Nu starten  Neem contact op 

Aangifte van omzetbelasting in de Verenigde Staten

Tax
Tax

Stripe Tax automatiseert internationale fiscale compliance van begin tot eind, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Bepaal waar je belastingverplichtingen hebt, beheer registraties, bereken wereldwijd de juiste belastingbedragen en schakel aangiftes in, allemaal op één locatie.

Meer informatie 
  1. Inleiding
  2. De basisbeginselen van aangifte doen en overmaken
    1. Aangifte omzetbelasting doen
    2. Overschrijving
  3. Aangifte omzetbelasting indienen en afdrachten per staat
    1. Alabama (Verenigde Staten)
    2. Alaska
    3. Arizona
    4. Arkansas
    5. Californië
    6. Colorado
    7. Connecticut
    8. District van Colombia
    9. Florida
    10. Georgia
    11. Hawaï
    12. Idaho
    13. Illinois
    14. Indiana
    15. Iowa
    16. Kansas
    17. Kentucky
    18. Louisiana
    19. Maine
    20. Maryland
    21. Massachusetts
    22. Michigan
    23. Minnesota
    24. Mississippi
    25. Missouri
    26. Nebraska
    27. Nevada
    28. New Jersey
    29. New Mexico
    30. New York
    31. North Carolina
    32. North Dakota
    33. Ohio
    34. Oklahoma
    35. Pennsylvania
    36. Rhode Island
    37. South Carolina
    38. South Dakota
    39. Tennessee
    40. Texas
    41. Utah
    42. Vermont
    43. Virginia
    44. Washington
    45. West Virginia
    46. Wisconsin
    47. Wyoming
  4. Zo kan Stripe Tax helpen
  5. Aan de slag met Stripe 

Om ervoor te zorgen dat je bedrijf belastingcompliant blijft, moet je eerst begrijpen waar je verplicht bent belasting te innen over je verkopen en voldoen aan de economische nexus-wetgeving. Daarna moet je het aangifteproces voor omzetbelasting bij de betreffende belastinginstantie; de juiste hoeveelheid belasting bij je klanten berekenen en innen. En tot slot, dien je aangifte in en draag de geïnde belasting af aan de overheid.

Sales tax process v3 @2x

Het nauwkeurig voorbereiden en indienen van je belastingaangiften en het afdragen van de geïnde belasting kan ingewikkeld zijn, omdat elke Amerikaanse staat en andere lokale belastingautoriteiten andere regels hebben, zoals hoe vaak je aangifte moet doen, het soort informatie dat je moet verstrekken, het formulier dat je moet gebruiken, hoe je je belastingaangifte en betaling moet indienen, en andere administratieve verschillen.

Deze gids biedt uitgebreide informatie over het indienen van een btw-aangifte in de Verenigde Staten, inclusief specifieke instructies voor het aangeven van een omzetbelasting in elke Amerikaanse staat.

De basisbeginselen van aangifte doen en overmaken

Omzetbelasting is een vorm van indirecte belasting. Indirecte belastingen zijn van toepassing op de verkoop van goederen of diensten die door de klant wordt betaald aan een bedrijf, dat op zijn beurt de geïnde belasting moet afdragen aan de staat of een andere lokale belastinginstantie. Dit is de reden waarom omzetbelasting vaak een 'doorberekeningsbelasting' wordt genoemd. De belasting gaat van de klant of koper naar de verkoper, die de geïnde belasting vervolgens afdraagt aan de belastingdienst. Het is belangrijk om te onthouden dat jij, het bedrijf, optreedt als een agent van de staat of een andere lokale belastingautoriteit, wat betekent dat je het geld van de geïnde belasting namens de belastingdienst in handen hebt en het geïnde bedrag moet afdragen of betalen wanneer je je aangifte indient. Aangifte is het indienen van een aangifte omzetbelasting of een rapport over je verkoopactiviteit voor een periode, terwijl afdracht het indienen is van de geïnde belasting bij de betreffende overheidsinstanties.

In de meeste situaties is je belastingbetaling (afdracht) verschuldigd op hetzelfde moment dat je belastingaangiften en -rapporten verschuldigd zijn. Aangifte en overschrijving zijn vaak aan elkaar gekoppeld, maar het is belangrijk om in gedachten te houden dat het twee afzonderlijke activiteiten zijn.

De aangifte- en afdrachtfrequentie is uniek voor jouw bedrijf en wordt ingesteld door de staat of een andere lokale belastingautoriteit wanneer je je registreert om belasting te berekenen. Bedrijven met een hoog volume moeten vaak vaker aangifte doen dan kleine bedrijven, dus de frequentie kan veranderen naarmate je bedrijf groeit.

Aangifte omzetbelasting doen

Als je een aangifte indient, rapporteer je in een samenvatting je verkooptransacties voor de rapportageperiode, inclusief de bedragen die je bij je klanten hebt geïnd. Een aangifte, afhankelijk van de formuliervereisten, bevat gedetailleerde informatie zoals je bruto-omzet, aftrekposten (waaronder niet-belastbare en vrijgestelde verkopen), belastbare verkopen en het bedrag van de geïnde belasting. Het kan ook zijn dat de gerapporteerde bedragen moeten worden gespecificeerd per rechtsgebied op een lager niveau of per rapportagelocatie.

Elke nationale of lokale belastingdienst bepaalt de specifieke details, indeling en frequentie die vereist zijn voor de aangifte en aangifte van belastingen. Sommige staten in de Verenigde Staten vereisen bijvoorbeeld dat bedrijven bij hun aangifte hun omzet per stad, county of speciaal belastingdistrict vermelden. Er zijn andere staten die alleen informatie op geconsolideerd of staatsniveau nodig hebben. Het hebben van nauwkeurige, gedetailleerde en bijgewerkte gegevens is cruciaal voor het handhaven van fiscale compliance en zal nuttig zijn wanneer het tijd is om belastingaangifte te doen of in het geval van een audit.

Belangrijke opmerkingen bij het indienen van een formulier

  • Aangiftefrequentie: De aangiftefrequentie wordt bepaald door de belastingdienst en wordt aan bedrijven verstrekt wanneer ze zich registreren om belasting te berekenen. De aangiftefrequentie kan variëren afhankelijk van de jaaromzet en andere factoren. Mogelijk moet je maandelijks of jaarlijks belasting afdragen, of een andere vaste frequentie.
  • Geen retourzendingen: Zelfs als je tijdens een bepaalde aangifteperiode geen belasting hebt geïnd in een gebied, kan het zijn dat je nog steeds belastingaangifte moet doen. Zorg dat je voor elke rapportageperiode vóór de uiterste datum belastingaangifte moet doen, ongeacht of je in die periode hebt verkocht. Als je doorgaat met het indienen van nulaangiften, kan het zijn dat je van de belastingdienst te horen krijgt dat je geen aangifte meer hoeft te doen. Totdat je een wijziging in de frequentie ontvangt, moet je zich aan je indieningsschema houden.
  • Vrijstellingen: Bedrijven moeten rekening houden met aftrekposten en vrijstellingen wanneer ze hun btw-aangifte indienen. Deze verschillen per locatie, maar enkele veelvoorkomende soorten aftrekposten zijn vrijstellingen voor wederverkoop, van belasting vrijgestelde producten, verkopen waarbij belastingen werden geïnd door marktplaatsfacilitators en verkopen aan vrijgestelde organisaties. Niet voor elke verkoop hoef je belasting te innen van een klant, maar je moet wel op de hoogte zijn van deze vrijstellingen voordat je een btw-aangifte indient.
  • Home rule stelt: Home rule-staten staan individuele home rule-steden toe om hun eigen omzetbelasting te beheren en hun eigen belastinggrondslagen te definiëren. Deze steden kunnen hun eigen belastingregels definiëren en verkopers moeten zich mogelijk opnieuw registreren en indienen in deze gebieden. Hieronder volgen de volgende staten op basis van de thuisregel: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado, en Louisiana.

Overschrijving

Bij aangifte wordt de geïnde belasting gemeld. Bij afdracht wordt de geïnde belasting in rekening gebracht en overgemaakt aan de staat of een andere lokale belastinginstantie. Net als bij aangifte verplicht elke belastingdienst een eigen methode en moment van afdracht opgeven. Deze kunnen variëren afhankelijk van je verkoopvolume op die locatie. In Connecticut varieert de frequentie bijvoorbeeld tussen maandelijks, elk kwartaal en jaarlijks op basis van de totale verschuldigde belasting. Op enkele uitzonderingen na is belasting meestal verschuldigd bij de aangifte.

  • Vervaldata: Zorg ervoor dat je belastingbetalingen vóór de vervaldatum worden ingediend om te voorkomen dat je boetes en rente moet betalen.
  • Betaalmethoden: Bepaalde belastingautoriteiten staan alleen elektronische betalingen toe, zoals ACH, elektronische overboeking (EFT) of betalingen met creditcards en betaalkaarten.
  • Uitbreidingen en ontlastingsmaatregelen: Net als tijdens de pandemie hebben veel staten belastingverlagingsmaatregelen genomen om bedrijven meer tijd te geven om aangifte te doen en omzetbelasting af te dragen. Tijdens natuurrampen of andere grote verstoringen is dit een gangbare praktijk en details over de verlichting worden vrijgegeven door de belastingdienst van de staat.

Aangifte omzetbelasting indienen en afdrachten per staat

Als je belasting wilt aangeven en afdragen, moet je aangifte doen bij elke belastingdienst waar je bent geregistreerd en belastingen hebt geïnd. In de meeste gebieden zijn het mogelijk om online belastingaangiften en elektronische betalingen in te dienen, hoewel bedrijven in sommige gebieden hun documenten fysiek kunnen verzenden.

Alabama (Verenigde Staten)

Het Alabama Department of Revenue vereist dat verkopers online omzetbelasting aangeven en afdragen. Je kunt online aangifte doen bij My Alabama Taxes (MAT). Als je echter meer dan 750 USD in één betaling afdraagt, moet je in Alabama met een elektronische overboeking (EFT) betalen via My Alabama Taxes ONE SPOT.

Alaska

Omzetbelasting kan online worden aangegeven en afgedragen bij de Alaska Remote Seller Sales Tax Commission.

Arizona

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Arizona Sales Tax (in Arizona de 'transaction privilege tax'):

  • Dien online in bij het Arizona Department of Revenue.
  • Dien per post in met formulier TPT-EZ als je in de staat woont, of TPT-2 als je niet in de staat bent gevestigd. Verkopers zijn echter verplicht om online aangifte te doen en te betalen als hun belastingplicht in het voorgaande jaar $ 1.000.000 of meer bedroeg.

Arkansas

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Arkansas Sales Tax:

  • Dien online aangifte in bij het Arkansas Taxpayer Access Point (ATAP)
  • Dien per post in met behulp van het formulier ET-1. Om op deze manier een aanvraag in te dienen, moet je contact opnemen met het Arkansas Department of Finance and Administration op 501-682-7104 en een formulier ET-1 wordt naar je gemaild.

Californië

Verkopers hebben twee opties voor het indienen van hun California Sales Tax:

  • Doe online aangifte bij het [California Department of Tax and Fee Administration](https://www.cdtfa.ca.gov/services/#File-a-Return 'California Department. of Tax and Fee Administration'.
  • Dien per post in met behulp van California's Short Form - Sales and Use Tax Return. Je moet online betalen als je geschatte maandelijkse belastingsverplichting US$ 10.000 of meer bedraagt.

Colorado

Verkopers hebben twee opties voor het indienen van hun Colorado Sales Tax:

Connecticut

Omzetbelasting moet online worden aangegeven en afgedragen bij het Connecticut Department of Revenue Services.

District van Colombia

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun omzetbelasting in Washington, DC:

  • Doe online aangifte met MyTax DC.
  • Indienen per post via een van de volgende drie formulieren:

Florida

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Florida Sales Tax:

Georgia

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun omzetbelasting voor Georgia:

Hawaï

Hawaï heeft geen traditionele omzetbelasting. In plaats daarvan hebben ze een algemene accijns (GET). In plaats van een belasting op een verkoop die door de koper wordt betaald, is GET een belasting voor "het voorrecht om zaken te doen") in de staat Hawaï en geheven op de verkoper. In Hawaï is een verkoper verantwoordelijk voor het afdragen van GET, ongeacht of hij daadwerkelijk GET int voor een transactie. Verkopers mogen GET echter doorgeven aan klanten, en daarom zie je, als je een aankoop doet in Hawaï, waarschijnlijk een klein percentage van de verkoop op je ontvangstbewijs geplakt om GET te dekken. Meer informatie vind je hier. Verkopers kunnen hun Hawaii GET online indienen en afdragen bij de Hawaii Tax Online.

Idaho

Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting in Idaho aan te geven en af te dragen:

Illinois

Verkopers hebben twee opties om hun Illinois Sales Tax aan te geven en af te dragen:

Indiana

Verkopers kunnen hun omzetbelasting voor Indiana online indienen en afdragen bij het Indiana Department of Revenue.

Iowa

Verkopers kunnen hun omzetbelasting voor Iowa online indienen en afdragen bij het Iowa Department of Revenue.

Kansas

Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting voor Kansas aan te geven en af te dragen:

  • Dien online in bij het Kansas Department of Revenue. Als je dit systeem nog nooit eerder hebt gebruikt, moet je mogelijk contact opnemen met het Kansas Department of Revenue voor je toegangscode.
  • Verkopers moeten formulier ST-36 gebruiken om hun belastingen per post in te dienen. formulier CT-9U kan ook worden gebruikt.

Kentucky

Verkopers kunnen hun omzetbelasting voor Kentucky online indienen en afdragen bij het Kentucky Department of Revenue.

Louisiana

Afhankelijk van het type licentie dat een verkoper heeft en of hij een verkoper op afstand is of gevestigd in Louisiana, zal hij op een van de volgende drie manieren indienen:

Maine

Verkopers hebben twee opties om hun Maine Sales Tax aan te geven en af te dragen:

Maryland

Verkopers kunnen omzetbelasting voor Maryland online indienen en afdragen op de Comptroller of Maryland-website.

Massachusetts

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Massachusetts Sales Tax:

Michigan

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Michigan Sales Tax:

Minnesota

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Minnesota Sales Tax:

  • Dien online in bij het Minnesota Department of Revenue.
  • Dien telefonisch in door de belastingdienst te bellen op 1-800-570-3329. Als je echter in het fiscale jaar van de staat (1 juli - 30 juni) een omzet- en gebruiksbelasting van $ 10.000 of meer hebt, moet je alle belastingen elektronisch betalen, te beginnen met het volgende kalenderjaar.

Mississippi

Verkopers kunnen hun Mississippi Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Mississippi Department of Revenue.

Missouri

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Missouri Sales Tax:

  • Dien online in bij het Missouri Department of Revenue. Als je een aanvraag van buiten de staat indient, kies je 'Vendor's Use Tax'. Verkopers met een hoog volume die in het voorgaande belastingjaar $ 8000 of meer hebben betaald, moeten online aangifte doen. In sommige gevallen moeten kwartaalindieners ook online betalen.
  • Dien het formulier per post in met formulier 53-1. Het Missouri Department of Revenue zal je dit formulier verstrekken. Je ontvangt geen papieren aangiften per post als je eerder elektronisch hebt ingediend, tenzij je contact opneemt met de afdeling en toekomstige papieren aangiften aanvraagt.

Nebraska

Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Nebraska Sales Tax:

Nevada

Verkopers hebben twee opties om hun Nevada Sales Tax aan te geven en af te dragen:

New Jersey

Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting in New Jersey aan te geven en af te dragen:

  • Dien online in bij de [New Jersey Division of Taxation](https://www1.state.nj.us/TYTR_BusinessFilings/jsp/common/Login.jsp?taxcode=55 'New Jersey Division of Taxation'.
  • Dien per post in met formulier ST-50.

New Mexico

Het is belangrijk op te merken dat New Mexico geen omzetbelasting heeft. In plaats daarvan is er een bruto-inkomstenbelasting. Deze belasting wordt geheven op alle personen die zaken doen in New Mexico. In bijna alle gevallen verrekent de ondernemer de belasting aan de consument, hetzij afzonderlijk, hetzij als onderdeel van de verkoopprijs. Meer informatie vind je hier. Verkopers hebben twee opties om hun New Mexico Gross Receipts-belasting aan te geven en af te dragen:

New York

Verkopers kunnen hun New Yorkse omzetbelasting online aangeven en afdragen bij het New York Department of Taxation and Finance.

North Carolina

Verkopers hebben twee opties om hun sales tax voor North Carolina aan te geven en af te dragen:

North Dakota

Verkopers kunnen hun sales tax voor North Dakota online aangeven en afdragen bij het North Dakota Taxpayer Access Point (TAP).

Ohio

Verkopers kunnen hun omzetbelasting voor Ohio online indienen en afdragen bij het Ohio Department of Taxation.

Oklahoma

Verkopers hebben twee opties om hun Oklahoma Sales Tax aan te geven en af te dragen:

  • Dien online in bij OK Tap.
  • Gebruik formulier STS-20002 om de formulieren per post in te dienen. Houd er rekening mee dat indieners die meer dan $ 2.500 per maand betalen, door Oklahoma verplicht zijn om online aangifte te doen.

Pennsylvania

Verkopers hebben twee opties om hun Pennsylvania Sales Tax aan te geven en af te dragen:

Rhode Island

Verkopers hebben twee opties om hun Rhode Island-omzetbelasting aan te geven en af te dragen:

South Carolina

Verkopers kunnen hun verkopen in South Carolina online indienen en afdragen bij het South Carolina Department of Revenue.

South Dakota

Verkopers kunnen hun South Dakota sales tax online aangeven en afdragen bij het South Dakota Department of Revenue.

Tennessee

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Tennessee Sales Tax:

Texas

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Texas Sales Tax:

Utah

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Utah Sales Tax:

  • Doe online aangifte bij het Utah Taxpayer Access Point (TAP).
  • Verkopers kunnen er ook voor kiezen om per post aangifte te doen. Nadat een omzetbelastingvergunning is afgegeven, stuurt de belastingcommissie een gepersonaliseerde aangifte naar elke verkoper, tenzij de verkoper ervoor heeft gekozen geen papieren aangiften te ontvangen. Als een verkoper geen papieren aangifte ontvangt, is het de verantwoordelijkheid van de verkoper om blanco formulieren te verkrijgen, alle geschikte aangifteformulieren in te dienen en de belasting vóór de vervaldatum af te dragen. Alle relevante formulieren staan op de website van de staat.

Vermont

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun omzetbelasting in Vermont:

  • Dien online een bestand in via myVTax-portal.
  • Dien een e-mail in en stuur een betaling naar: Vermont Ministerie van Belastingen Postbus 1779, Montpelier, VT 05601-1779.

Virginia

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Virginia Sales Tax:

Washington

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Washington Sales Tax:

West Virginia

Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun West Virginia Sales Tax:

Wisconsin

Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting voor Wisconsin aan te geven en af te dragen:

Wyoming

Verkopers hebben twee opties om hun sales tax voor Wyoming aan te geven en af te dragen:

Zo kan Stripe Tax helpen

Het is belangrijk voor bedrijven om op de hoogte te blijven van trends op het gebied van fiscale compliance, maar het is ook complex en tijdrovend. Stripe Tax automatiseert wereldwijde belastingcompliance van begin tot eind, zodat jij je kunt focussen op de groei van je bedrijf. Het identificeert je belastingverplichtingen, beheert registraties, berekent en int wereldwijd het juiste bedrag aan belasting, en maakt het mogelijk om aangiften te doen, allemaal op één plek.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

  • Weten waar je je moet registreren en belasting moet innen: zien waar je belasting moet innen op basis van je Stripe transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden de functie voor het berekenen van belastingen in een nieuw land of nieuwe Amerikaanse staat activeren. Eén regel code in je bestaande Stripe integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting. Of voeg deze functie toe met één klik op de knop in de Stripe Dashboard.
  • Registreer om belasting te betalen: Laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, wat je tijd bespaart en ervoor zorgt dat de lokale regelgeving wordt nageleefd.
  • Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int de juiste hoeveelheid verschuldigde belasting, waar of wat je ook verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.
  • Vereenvoudig de indiening en overmaking: Stripe Tax beheert de indiening en overschrijving, zodat gebruikers kunnen profiteren van een naadloze ervaring.

Lees onze documentatie voor meer informatie of meld je vandaag nog aan voor Stripe Tax.

Klaar om aan de slag te gaan?

Maak een account en begin direct met het ontvangen van betalingen. Contracten of bankgegevens zijn niet vereist. Je kunt ook contact met ons opnemen om een pakket op maat voor je onderneming samen te stellen.
Tax

Tax

Weet waar je je moet registreren, zorg ervoor dat automatisch het juiste bedrag aan belasting wordt berekend en raadpleeg de rapporten die je nodig hebt om aangifte te doen.

Documentatie voor Tax

Automatiseer de berekening en aangifte van omzetbelasting, btw en GST voor al je transacties. Er zijn integraties met weinig code of zonder code beschikbaar.