Aangifte van omzetbelasting in de Verenigde Staten

Tax
Tax

Met Stripe Tax kun je belastingen voor internationale betalingen afhandelen met één integratie. Weet waar je je moet registreren, bereken automatisch belastingen en ontvang rapportages die je nodig hebt om aangifte te doen.

Meer informatie 
  1. Inleiding
  2. De basisbeginselen van aangifte doen en overmaken
    1. Aangifte omzetbelasting doen
    2. Overschrijving
  3. Omzetbelasting aangeven en afdragen per staat
    1. Alabama (Verenigde Staten)
    2. Alaska
    3. Arizona
    4. Arkansas
    5. Californië
    6. Colorado
    7. Connecticut
    8. District of Colombia
    9. Florida
    10. Georgia
    11. Hawaï
    12. Idaho
    13. Illinois
    14. Indiana
    15. Iowa
    16. Kansas
    17. Kentucky
    18. Louisiana
    19. Maine
    20. Maryland
    21. Massachusetts
    22. Michigan
    23. Minnesota
    24. Mississippi
    25. Missouri
    26. Nebraska
    27. Nevada
    28. New Jersey
    29. New Mexico
    30. New York
    31. North Carolina
    32. North Dakota
    33. Ohio
    34. Oklahoma
    35. Pennsylvania
    36. Rhode Island
    37. South Carolina
    38. South Dakota
    39. Tennessee
    40. Texas
    41. Utah
    42. Vermont
    43. Virginia
    44. Washington
    45. West Virginia
    46. Wisconsin
    47. Wyoming
  4. Hoe Stripe kan helpen
  5. Aan de slag met Stripe 

Om ervoor te zorgen dat je bedrijf belastingcompliant blijft, moet je eerst begrijpen waar je verplicht bent belasting te innen over je verkopen en voldoen aan de economische nexus-wetgeving. Daarna moet je het aangifteproces voor omzetbelasting bij de betreffende belastinginstantie; de juiste hoeveelheid belasting bij je klanten berekenen en innen. En tot slot, dien je aangifte in en draag de geïnde belasting af aan de overheid.

Sales tax process v3 @2x

Het nauwkeurig voorbereiden en indienen van je belastingaangiften en het afdragen van de geïnde belasting kan ingewikkeld zijn, omdat elke Amerikaanse staat en andere lokale belastingautoriteiten andere regels hebben, zoals hoe vaak je aangifte moet doen, het soort informatie dat je moet verstrekken, het formulier dat je moet gebruiken, hoe je je belastingaangifte en betaling moet indienen, en andere administratieve verschillen.

Deze gids biedt uitgebreide informatie over het indienen van een btw-aangifte in de Verenigde Staten, inclusief specifieke instructies voor het aangeven van een omzetbelasting in elke Amerikaanse staat.

De basisbeginselen van aangifte doen en overmaken

Omzetbelasting is een vorm van indirecte belasting. Indirecte belastingen zijn van toepassing op de verkoop van goederen of diensten die door de klant wordt betaald aan een bedrijf, dat op zijn beurt de geïnde belasting moet afdragen aan de staat of een andere lokale belastinginstantie. Dit is de reden waarom omzetbelasting vaak een 'doorberekeningsbelasting' wordt genoemd. De belasting gaat van de klant of koper naar de verkoper, die de geïnde belasting vervolgens afdraagt aan de belastingdienst. Het is belangrijk om te onthouden dat jij, het bedrijf, optreedt als een agent van de staat of een andere lokale belastingautoriteit, wat betekent dat je het geld van de geïnde belasting namens de belastingdienst in handen hebt en het geïnde bedrag moet afdragen of betalen wanneer je je aangifte indient. Aangifte is het indienen van een aangifte omzetbelasting of een rapport over je verkoopactiviteit voor een periode, terwijl afdracht het indienen is van de geïnde belasting bij de betreffende overheidsinstanties.

In de meeste situaties is je belastingbetaling (afdracht) verschuldigd op hetzelfde moment dat je belastingaangiften en -rapporten verschuldigd zijn. Aangifte en overschrijving zijn vaak aan elkaar gekoppeld, maar het is belangrijk om in gedachten te houden dat het twee afzonderlijke activiteiten zijn.

De aangifte- en afdrachtfrequentie is uniek voor jouw bedrijf en wordt ingesteld door de staat of een andere lokale belastingautoriteit wanneer je je registreert om belasting te berekenen. Bedrijven met een hoog volume moeten vaak vaker aangifte doen dan kleine bedrijven, dus de frequentie kan veranderen naarmate je bedrijf groeit.

Aangifte omzetbelasting doen

Als je een aangifte indient, rapporteer je in een samenvatting je verkooptransacties voor de rapportageperiode, inclusief de bedragen die je bij je klanten hebt geïnd. Een aangifte, afhankelijk van de formuliervereisten, bevat gedetailleerde informatie zoals je bruto-omzet, aftrekposten (waaronder niet-belastbare en vrijgestelde verkopen), belastbare verkopen en het bedrag van de geïnde belasting. Het kan ook zijn dat de gerapporteerde bedragen moeten worden gespecificeerd per rechtsgebied op een lager niveau of per rapportagelocatie.

Elke nationale of lokale belastingdienst bepaalt de specifieke details, indeling en frequentie die vereist zijn voor de aangifte en aangifte van belastingen. Sommige staten in de Verenigde Staten vereisen bijvoorbeeld dat bedrijven bij hun aangifte hun omzet per stad, county of speciaal belastingdistrict vermelden. Er zijn andere staten die alleen informatie op geconsolideerd of staatsniveau nodig hebben. Het hebben van nauwkeurige, gedetailleerde en bijgewerkte gegevens is cruciaal voor het handhaven van fiscale compliance en zal nuttig zijn wanneer het tijd is om belastingaangifte te doen of in het geval van een audit.

Belangrijke opmerkingen bij het indienen van een formulier

  • Aangiftefrequentie: De aangiftefrequentie wordt bepaald door de belastingdienst en wordt aan bedrijven verstrekt wanneer ze zich registreren om belasting te berekenen. De aangiftefrequentie kan variëren afhankelijk van de jaaromzet en andere factoren. Mogelijk moet je maandelijks of jaarlijks belasting afdragen, of een andere vaste frequentie.
  • Geen retourzendingen: Zelfs als je tijdens een bepaalde aangifteperiode geen belasting hebt geïnd in een gebied, kan het zijn dat je nog steeds belastingaangifte moet doen. Zorg dat je voor elke rapportageperiode vóór de uiterste datum belastingaangifte moet doen, ongeacht of je in die periode hebt verkocht. Als je doorgaat met het indienen van nulaangiften, kan het zijn dat je van de belastingdienst te horen krijgt dat je geen aangifte meer hoeft te doen. Totdat je een wijziging in de frequentie ontvangt, moet je zich aan je indieningsschema houden.
  • Vrijstellingen: Bedrijven moeten rekening houden met aftrekposten en vrijstellingen wanneer ze hun btw-aangifte indienen. Deze verschillen per locatie, maar enkele veelvoorkomende soorten aftrekposten zijn vrijstellingen voor wederverkoop, van belasting vrijgestelde producten, verkopen waarbij belastingen werden geïnd door marktplaatsfacilitators en verkopen aan vrijgestelde organisaties. Niet voor elke verkoop hoef je belasting te innen van een klant, maar je moet wel op de hoogte zijn van deze vrijstellingen voordat je een btw-aangifte indient.
  • Home rule stelt: Home rule-staten staan individuele home rule-steden toe om hun eigen omzetbelasting te beheren en hun eigen belastinggrondslagen te definiëren. Deze steden kunnen hun eigen belastingregels definiëren en verkopers moeten zich mogelijk opnieuw registreren en indienen in deze gebieden. Hieronder volgen de volgende staten op basis van de thuisregel: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado, en Louisiana.

Overschrijving

Bij aangifte wordt de geïnde belasting gemeld. Bij afdracht wordt de geïnde belasting in rekening gebracht en overgemaakt aan de staat of een andere lokale belastinginstantie. Net als bij aangifte verplicht elke belastingdienst een eigen methode en moment van afdracht opgeven. Deze kunnen variëren afhankelijk van je verkoopvolume op die locatie. In Connecticut varieert de frequentie bijvoorbeeld tussen maandelijks, elk kwartaal en jaarlijks op basis van de totale verschuldigde belasting. Op enkele uitzonderingen na is belasting meestal verschuldigd bij de aangifte.

  • Vervaldata: Zorg ervoor dat je belastingbetalingen vóór de vervaldatum worden ingediend om te voorkomen dat je boetes en rente moet betalen.
  • Betaalmethoden: Bepaalde belastingautoriteiten staan alleen elektronische betalingen toe, zoals ACH, elektronische overboeking (EFT) of betalingen met creditcards en betaalkaarten.
  • Uitbreidingen en ontlastingsmaatregelen: Net als tijdens de pandemie hebben veel staten belastingverlagingsmaatregelen genomen om bedrijven meer tijd te geven om aangifte te doen en omzetbelasting af te dragen. Tijdens natuurrampen of andere grote verstoringen is dit een gangbare praktijk en details over de verlichting worden vrijgegeven door de belastingdienst van de staat.

Omzetbelasting aangeven en afdragen per staat

Als je belasting wilt aangeven en afdragen, moet je een aangifte indienen bij elke belastingdienst waar je bent geregistreerd en belastingen hebt berekend. In de meeste gebieden is het verplicht om online belastingaangifte te doen en elektronisch te betalen, hoewel ondernemingen in sommige gebieden hun documenten fysiek kunnen verzenden.

Alabama (Verenigde Staten)

Het Alabama Department of Revenue verplicht verkopers tot online aangifte en afdracht van omzetbelasting. Je kunt online aangifte doen bij My Alabama Taxes (MAT). Als je echter meer dan $ 750 in één betaling afdraagt, moet je in Alabama betalen via elektronische overboeking (EFT) via My Alabama Taxes ONE SPOT.

Alaska

Omzetbelasting kan online worden aangegeven en afgedragen bij de Alaska Remote Seller Sales Tax Commission.

Arizona

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Arizona Sales Tax (in Arizona de Transaction Privilege Tax):

  • Online bij het Arizona Department of Revenue.
  • Per post met formulier TPT-EZ als je in de Amerikaanse staat woont, of met formulier TPT-2 als je buiten de staat woont. Verkopers zijn echter verplicht om online aangifte te doen en te betalen als hun belastingplicht in het voorgaande jaar $ 1.000.000 of hoger was.

Arkansas

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Arkansas Sales Tax:

  • Online bij het Arkansas Taxpayer Access Point (ATAP).
  • Per post met formulier ET-1. Om op deze manier aangifte te doen, moet je telefonisch contact opnemen met het Arkansas Department of Finance and Administration via 501-682-7104, dan ontvang je een formulier ET-1.

Californië

Verkopers hebben twee opties voor aangifte van California Sales Tax:

Colorado

Verkopers hebben twee opties voor aangifte van Colorado Sales Tax:

Connecticut

Omzetbelasting moet online worden aangegeven en afgedragen bij het Connecticut Department of Revenue Services.

District of Colombia

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van omzetbelasting in Washington, DC:

Florida

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Florida Sales Tax:

Georgia

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Georgia Sales Tax:

Hawaï

Hawaï heeft geen traditionele omzetbelasting. In plaats daarvan geldt een algemene accijns (GET). In plaats van een belasting op een verkoop die door de koper wordt betaald, is GET een belasting voor "het voorrecht om zaken te doen" in de staat Hawaï die de verkoper moet betalen. In Hawaï is een verkoper verantwoordelijk voor het afdragen van GET, ongeacht of hij daadwerkelijk GET in rekening brengt voor een transactie. Verkopers mogen GET echter doorgeven aan klanten, en daarom ziet je wanneer je iets koopt in Hawaï, waarschijnlijk een klein percentage van de verkoop op je kassabon om GET te dekken. Meer informatie vind je hier. Verkopers kunnen Hawaii GET online aangeven en afdragen bij Hawaii Tax Online.

Idaho

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Idaho Sales Tax:

Illinois

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Illinois Sales Tax:

Indiana

Verkopers kunnen Indiana Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Indiana Department of Revenue.

Iowa

Verkopers kunnen Iowa Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Iowa Department of Revenue.

Kansas

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Kansas Sales Tax:

  • Online bij het Kansas Department of Revenue. Als je dit systeem nog nooit eerder hebt gebruikt, moet je mogelijk contact opnemen met het Kansas Department of Revenue voor je toegangscode.
  • Verkopers moeten formulier ST-36 gebruiken om per post aangifte te doen. Ook formulier CT-9U kan worden gebruikt.

Kentucky

Verkopers kunnen Kentucky Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Kentucky Department of Revenue.

Louisiana

Afhankelijk van het type licentie dat een verkoper heeft en of hij een verkoper op afstand is of gevestigd in Louisiana, kan hij op een van de volgende drie manieren aangifte doen:

Maine

Verkopers hebben twee opties om Maine Sales Tax aan te geven en af te dragen:

Maryland

Verkopers kunnen Maryland Sales Tax online aangeven en afdragen op de Comptroller of Maryland-website.

Massachusetts

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Massachusetts Sales Tax:

Michigan

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Michigan Sales Tax:

Minnesota

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Minnesota Sales Tax:

  • Online bij het Minnesota Department of Revenue.
  • Telefonisch door de belastingdienst te bellen op 1-800-570-3329. Als je echter in het fiscale jaar van de staat (1 juli - 30 juni) een Sales and Use Tax van $ 10.000 of meer hebt, moet je alle belastingen elektronisch betalen, met ingang van het volgende kalenderjaar.

Mississippi

Verkopers kunnen Mississippi Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Mississippi Department of Revenue.

Missouri

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Missouri Sales Tax:

  • Online bij het Missouri Department of Revenue. Als je aangifte doet van buiten de staat, kies je Vendor's Use Tax. Verkopers met een hoog volume die in het voorgaande belastingjaar $ 8000 of meer hebben betaald, moeten online aangifte doen. In sommige gevallen moeten ook ondernemingen die kwartaalaangifte doen online betalen.
  • Per post met formulier 53-1. Je kunt bij het Missouri Department of Revenue terecht voor dit formulier. Je ontvangt geen papieren aangifteformulieren per post meer als je eerder elektronisch aangifte hebt gedaan, tenzij je contact opneemt met de afdeling en voor de toekomst papieren aangifteformulieren aanvraagt.

Nebraska

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Nebraska Sales Tax:

Nevada

Verkopers hebben twee opties om Nevada Sales Tax aan te geven en af te dragen:

New Jersey

Verkopers hebben twee opties om New Jersey Sales Tax aan te geven en af te dragen:

New Mexico

New Mexico kent geen Sales Tax. In plaats daarvan geldt de Gross Receipts Tax, dat is een belasting over de bruto-omzet. Deze belasting wordt geheven op iedereen die zakendoet in New Mexico. In bijna alle gevallen verrekent de ondernemer de belasting aan de consument, hetzij als afzonderlijke post, hetzij als onderdeel van de verkoopprijs. Meer informatie vind je hier. Verkopers hebben twee opties om New Mexico Gross Receipts Tax aan te geven en af te dragen:

New York

Verkopers kunnen New York Sales Tax online aangeven en afdragen bij het New York Department of Taxation and Finance.

North Carolina

Verkopers hebben twee opties om North Carolina Sales Tax aan te geven en af te dragen:

North Dakota

Verkopers kunnen North Dakota Sales Tax online aangeven en afdragen bij het North Dakota Taxpayer Access Point (TAP).

Ohio

Verkopers kunnen Ohio Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Ohio Department of Taxation.

Oklahoma

Verkopers hebben twee opties om Oklahoma Sales Tax aan te geven en af te dragen:

  • Online bij het OK Tap.
  • Per post via formulier STS-20002 Houd er rekening mee dat als je meer dan $ 2.500 per maand moet betalen, je door Oklahoma wordt verplicht om online aangifte te doen.

Pennsylvania

Verkopers hebben twee opties om Pennsylvania Sales Tax aan te geven en af te dragen:

Rhode Island

Verkopers hebben twee opties om Rhode Island Sales Tax aan te geven en af te dragen:

South Carolina

Verkopers kunnen South Carolina Sales Tax online aangeven en afdragen bij het South Carolina Department of Revenue.

South Dakota

Verkopers kunnen South Dakota Sales Tax online aangeven en afdragen bij het South Dakota Department of Revenue.

Tennessee

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Tennessee Sales Tax:

Texas

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Texas Sales Tax:

Utah

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Utah Sales Tax:

  • Online bij het Utah Taxpayer Access Point (TAP).
  • Verkopers kunnen er ook voor kiezen om per post aangifte te doen. Nadat een omzetbelastingvergunning is afgegeven, stuurt de belastingcommissie een gepersonaliseerde aangifte naar elke verkoper, tenzij de verkoper ervoor heeft gekozen geen papieren aangiften te ontvangen. Als een verkoper geen papieren aangifte ontvangt, is het de verantwoordelijkheid van de verkoper om blanco formulieren aan te vragen, alle juiste aangifteformulieren in te dienen en de belasting vóór de vervaldatum af te dragen. Alle relevante formulieren staan op de website van de staat.

Vermont

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Vermont Sales Tax:

  • Online via myVTax portal.
  • Per post; stuur een betaling naar: Vermont Department of Taxes PO Box 1779, Montpelier, VT 05601-1779.

Virginia

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Virginia Sales Tax:

Washington

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Washington Sales Tax:

West Virginia

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van West Virginia Sales Tax:

Wisconsin

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Wisconsin Sales Tax:

Wyoming

Verkopers hebben twee opties voor aangifte en afdracht van Wyoming Sales Tax:

Hoe Stripe kan helpen

Stripe Tax maakt compliance met internationale belastingregels eenvoudiger, zodat je je volledig kunt richten op de groei van je bedrijf. Met Stripe Tax worden de omzetbelasting, btw en GST automatisch berekend en geïnd voor zowel fysieke als digitale producten en diensten in alle staten in de VS en meer dan 100 landen. Stripe Tax is volledig geïntegreerd in Stripe, zodat je meteen aan de slag kunt, zonder integratie of plug-ins van derden.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

  • Begrijp waar je je moet registreren en belasting moet berekenen: Kijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties en activeer na registratie binnen enkele seconden de functie voor het innen van belastingen in een nieuw land of nieuwe staat. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie; of voeg belastinginning toe aan Stripe's no-code producten, zoals Invoicing, met één klik op een knop.
  • Registreren om belasting te betalen: Stripe Tax biedt links naar de websites waar je je kunt registreren zodra je de drempelwaarde voor registratie hebt bereikt.
  • Automatisch belastingen innen: Stripe Tax berekent en int altijd het juiste belastingbedrag, waar of wat je ook verkoopt. Het programma ondersteunt honderden producten en diensten. Belastingwetgeving en -tarieven worden voortdurend opgevulgd en bijgewerkt.
  • Eenvoudig aangifte doen en afdragen: Met onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe-transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je aangiften beheren zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Meer informatie over Stripe Tax.

Klaar om aan de slag te gaan?

Maak een account en begin direct met het ontvangen van betalingen. Contracten of bankgegevens zijn niet vereist. Je kunt ook contact met ons opnemen om een pakket op maat voor je onderneming samen te stellen.
Tax

Tax

Weet waar je je moet registreren, zorg ervoor dat automatisch het juiste bedrag aan belasting wordt berekend en raadpleeg de rapporten die je nodig hebt om aangifte te doen.

Documentatie voor Tax

Automatiseer de berekening en aangifte van omzetbelasting, btw en GST voor al je transacties. Er zijn integraties met weinig code of zonder code beschikbaar.