如何在美国申报销售税

Tax
Tax

Stripe Tax 可以让您通过一个集成来计算、征收和报告全球付款的税款。知道在哪里注册,自动收取正确税额,并获取您制作报税表时所需的报告。

了解更多 
  1. 导言
  2. 申报和上缴税款的基础知识
    1. 申报销售税
    2. 上缴
  3. 如何按州申报和上缴销售税
    1. 阿拉巴马州
    2. 阿拉斯加州
    3. 亚利桑那州
    4. 阿肯色州
    5. 加利福尼亚州
    6. 科罗拉多州
    7. 康涅狄格州
    8. 哥伦比亚特区
    9. 佛罗里达州
    10. 乔治亚州
    11. 夏威夷
    12. 爱达荷州
    13. 伊利诺伊州
    14. 印第安纳州
    15. 爱荷华州
    16. 堪萨斯州
    17. 肯塔基州
    18. 路易斯安那州
    19. 缅因州
    20. 马里兰州
    21. 马萨诸塞州
    22. 密歇根州
    23. 明尼苏达州
    24. 密西西比州
    25. 密苏里州
    26. 内布拉斯加州
    27. 内华达州
    28. 新泽西州
    29. 新墨西哥州
    30. 纽约州
    31. 北卡罗来纳州
    32. 北达科他州
    33. 俄亥俄州
    34. 俄克拉荷马州
    35. 宾夕法尼亚州
    36. 罗德岛州
    37. 南卡罗来纳州
    38. 南达科他州
    39. 田纳西州
    40. 德克萨斯州
    41. 犹他州
    42. 佛蒙特州
    43. 弗吉尼亚州
    44. 华盛顿州
    45. 西弗吉尼亚州
    46. 威斯康星州
    47. 怀俄明州
  4. Stripe 能提供什么帮助

为了确保您的企业保持税务合规,您必须首先了解在销售中在哪些地方有收税义务,并遵守经济关联法律。接下来,您需要按照适当的税务机关的销售税注册流程进行注册;计算并从客户那里收取正确的税额;最后,提交申报并将收取的税款汇给政府。

Sales tax process v3 @2x

准确准备和申报税务以及汇款可能很复杂,因为每个美国州和其他地方税务机关都有不同的规则,例如申报频率、需要提供的信息类型、使用的表格、如何提交税务申报和付款,以及其他行政差异。

本指南提供了有关在美国申报销售税的深入信息,包括各州的具体申报说明。

申报和上缴税款的基础知识

销售税是一种间接税。间接税适用于客户向企业支付的商品或服务销售,企业则需要将收取的税款支付给州或其他地方税务机关。这就是为什么销售税通常被称为"转嫁税”的原因。税款从客户或买家转移到卖家,然后卖家将收取的税款汇给税务机关。重要的是要记住,您作为企业,实际上是州或其他地方税务机关的代理人,这意味着您代表税务机关持有从客户收取的税款,并且必须在申报时必须汇出或支付所收款项。申报是指提交销售税申报表或您在一个时期内销售活动的报告,而上缴是指将收取的税款汇给适当的政府实体。

在大多数情况下,您的税款支付(上缴)与您的税务申报和报告的到期时间是一样的。申报和上缴通常是一起进行的,但一定是要记住它们是两个独立的活动。

您的申报和上缴频率是独特的,由您注册收取税款时的州或地方税务机关设定。交易量大的企业的申报频率通常要比小企业更频繁,因此随着业务的增长,您的频率可能会发生变化。

申报销售税

申报销售税涉及在报告期间汇总报告您的销售交易,包括您从客户那里收取的金额。根据表格要求,申报表的内容包括您的总销售额、扣除额(包括免税和豁免销售)、应税销售和收取的税额。报告的金额可能还需要按照低级别的管辖区或报告地点进行逐项列示。

每个州或地方税务机关决定申报和报税所需的具体细节、格式和频率。例如,美国一些州要求企业在申报时按城市、县或特殊税务区报告销售情况。而其他州则只要求在合并或州级别提供信息。拥有准确、详细和更新的记录对于维护税务合规至关重要,并且在申报税务或发生审计时将非常有帮助。

申报的关键注意事项

  • 申报频率: 申报频率由税务机关设定,并在企业注册收税时提供给企业。申报频率可能会根据年度收入和其他因素而变化。您可能需要按月、按年或其他设定频率进行上缴。
  • 零申报: 即使您在某个报告期间没有在某个地区收取税款,您仍可能需要提交税务申报表。请准备在每个报告期的截止日期之前提交税务申报表,无论该期间的销售情况如何。如果您继续零申报提交,税务机关可能会通知您不再需要提交申报表。在收到频率变更通知之前,您应遵守您的申报计划。
  • 豁免: 企业在完成销售税申报时应考虑扣除和豁免额。这些因地点而异,但一些常见的扣除类型包括转售豁免、免税产品、由交易市场服务商收取税款的销售和向豁免组织的销售。并非每笔销售都需要向客户收取税款,但在提交销售税申报表之前,您需要了解这些豁免问题。
  • 地方自治州: 地方自治州允许各个地方自治城市自行管理销售税并定义自己的税基。这些城市可以定义自己的税收规则,卖家可能需要在这些地区完成额外的注册和申报。以下是地方自治州:阿拉巴马州阿拉斯加州亚利桑那州科罗拉多州路易斯安那州

上缴

申报是报告所收取的税款,而上缴是将收取的税款转移给州或其他地方税务机关。与申报类似,每个税务机关规定了自己的上缴方式和时间,这可能会根据您在该地区的销售量而有所不同。例如,在康涅狄格州,频率根据总收税义务在每月、每季度和每年之间变化。除少数例外,税款通常在申报的同时进行上缴。

  • 截止日期: 确保在截止日期之前上缴您的税款,以避免支付罚款和利息。
  • 付款方式: 某些税务机关仅允许电子付款,如 ACH、EFT(电子资金转账)或信用卡和借记卡付款。
  • 延期和补救措施: 正如疫情期间的情况,许多州发布了税务救助措施,以给企业更多的时间来申报和上缴销售税。在自然灾害或其他重大干扰期间,这是一种常见做法,救助的详细信息由州税务机关发布。

如何按州申报和上缴销售税

要申报和上缴税款,您需要向每个您注册并收取税款的税务机关提交申报。大多数地区要求在线申报并以电子方式上缴,虽然一些地方允许企业邮寄文件。

阿拉巴马州

阿拉巴马州财政部要求卖家在线申报和上缴销售税。您可以在 My Alabama Taxes (MAT) 上在线申报。但是,如果您一次性汇款超过 750 美元,阿拉巴马州要求您通过 My Alabama Taxes ONE SPOT 进行电子资金转账 (EFT) 支付。

阿拉斯加州

销售税可以通过阿拉斯加远程卖家销售税委员会在线申报和上缴。

亚利桑那州

卖家有两种方式申报和上缴其亚利桑那州销售税(在亚利桑那州称为交易特权税):

  • 通过亚利桑那州财政部在线申报。
  • 如果您在州内居住,可以使用表格 TPT-EZ通过邮寄申报;如果您在州外居住,则使用 TPT-2。但是,如果您上一年度的收税义务超过 1,000,000 美元,卖家必须在线申报和上缴。

阿肯色州

卖家有两种方式申报和上缴其阿肯色州销售税:

加利福尼亚州

卖家有两种方式申报其加利福尼亚州销售税:

科罗拉多州

卖家有两种方式申报其科罗拉多州销售税:

康涅狄格州

销售税必须通过康涅狄格州财政服务部在线申报和上缴。

哥伦比亚特区

卖家有两种方式申报和上缴其华盛顿特区销售税:

佛罗里达州

卖家有两种方式申报和上缴其佛罗里达州销售税:

乔治亚州

卖家有两种选择来提交和上缴乔治亚州的销售税:

夏威夷

夏威夷没有传统的销售税。而是有一种一般消费税 (GET)。这是一种对在夏威夷州"经营业务的特权”征收的税,税款由卖家支付。在夏威夷,卖家需负责缴纳 GET,无论他们是否实际收取 GET。然而,卖家可以将 GET 转嫁给客户,因此在夏威夷购物时,收据上通常会附加一小部分销售额以覆盖 GET。更多信息请见此处。卖家可以在线通过夏威夷税务在线申报和上缴 GET。

爱达荷州

卖家有两种选择来申报和上缴爱达荷州的销售税:

伊利诺伊州

卖家有两种选择来申报和上缴伊利诺伊州的销售税:

印第安纳州

卖家可以通过印第安纳州税务局在线申报和上缴销售税。

爱荷华州

卖家可以通过爱荷华州税务局在线申报和上缴销售税。

堪萨斯州

卖家有两种选择来申报和上缴堪萨斯州的销售税:

  • 通过堪萨斯州税务局在线申报。如果您以前从未使用过该系统,可能需要联系堪萨斯州税务局获取访问代码。
  • 单一管辖区的申报者应使用表格 ST-16邮寄申报。多个管辖区的申报者应使用表格 ST-36邮寄申报。也可以使用表格 CT-9U

肯塔基州

卖家可以通过肯塔基州税务局在线申报和上缴销售税。

路易斯安那州

根据卖家拥有的许可证类型以及他们是否为远程卖家,提交方式有三种:

缅因州

卖家有两种选择来申报和上缴缅因州的销售税:

马里兰州

卖家可以通过马里兰州税务局在线申报和上缴销售税。

马萨诸塞州

卖家有两种选择来申报和上缴马萨诸塞州的销售税:

密歇根州

卖家有两种选择来申报和上缴密歇根州的销售税:

明尼苏达州

卖家有两种选择来申报和上缴明尼苏达州的销售税:

  • 通过明尼苏达州税务局在线申报。
  • 通过拨打 18005703329 致电税务局进行申报。然而,如果您在该州的财政年度(7 月 1 日至 6 月 30 日)内的销售和使用税责任达到 10,000 美元或以上,您必须从下一个日历年开始以电子方式支付所有税款。

密西西比州

卖家可以通过密西西比州税务局在线申报和上缴销售税。

密苏里州

卖家有两种选择来申报和上缴密苏里州的销售税:

  • 通过密苏里州税务局在线申报。如果您在州外提交,请选择"卖方使用税”。交易量高的卖家在前一纳税年度支付的税款超过 8,000 美元的,需在线申报。在某些情况下,按季度申报的卖家也可能被要求在线支付。
  • 使用表格 53-1邮寄申报。密苏里州税务局将向您发放该表格。如果您之前已电子申报,则不会再收到纸质申报表,除非您联系部门并请求未来纸质申报表。

内布拉斯加州

卖家有两种选择来申报和上缴内布拉斯加州的销售税:

内华达州

卖家有两种选择来申报和上缴内华达州的销售税:

新泽西州

卖家有两种选择来申报和上缴新泽西州销售税:

新墨西哥州

重要的是要注意,新墨西哥州没有销售税。相反,这里存在一种总收入税。该税适用于在新墨西哥州从事商业活动的任何个人。几乎所有情况下,从事商业活动的人都会将该税转嫁给消费者,或者单独列出,或者作为销售价格的一部分。更多信息可以通过这里找到。卖家有两种选择来申报和上缴新墨西哥州的总收入税:

纽约州

卖家可以通过纽约州税务与财政部在线申报和上缴销售税。

北卡罗来纳州

卖家有两种选择来申报和上缴北卡罗来纳州的销售税:

北达科他州

卖家可以通过北达科他州纳税人门户 (TAP) 在线申报和上缴销售税。

俄亥俄州

卖家可以通过俄亥俄州税务局在线申报和上缴销售税。

俄克拉荷马州

卖家有两种选择来申报和上缴俄克拉荷马州的销售税:

  • 通过 OK Tap 在线申报。
  • 使用表格 STS-20002 邮寄申报。请注意,支付超过 2,500 美元的申报人必须在线申报。

宾夕法尼亚州

卖家有两种选择来申报和上缴宾夕法尼亚州的销售税:

罗德岛州

卖家有两种选择来申报和上缴罗德岛州的销售税:

南卡罗来纳州

卖家可以通过南卡罗来纳州税务局在线申报和上缴销售税。

南达科他州

卖家可以通过南达科他州税务局在线申报和上缴销售税。

田纳西州

卖家有两种选择来申报和上缴田纳西州的销售税:

德克萨斯州

卖家有两种选择来申报和上缴德克萨斯州的销售税:

犹他州

卖家有两种选择来申报和上缴犹他州的销售税:

  • 通过犹他州纳税人门户 (TAP) 在线申报。
  • 卖家也可以选择通过邮寄申报。在销售税许可证发放后,税务委员会将向每个卖家邮寄个性化的申报表,除非卖家选择不接收纸质申报表。如果卖家没有收到纸质申报表,则卖家有责任获取空白表格,填写所有相关申报表,并在截止日期前缴纳税款。所有相关表格通过州网站上列出。

佛蒙特州

卖家有两种选择来申报和上缴佛蒙特州的销售税:

  • 使用 myVTax 门户在线申报。
  • 邮寄申报并寄送付款至:Vermont Department of Taxes PO Box 1779, Montpelier, VT 05601-1779.

弗吉尼亚州

卖家有两种选择来申报和上缴弗吉尼亚州的销售税:

华盛顿州

卖家有两种选择来申报和上缴华盛顿州的销售税:

西弗吉尼亚州

卖家有两种选择来申报和汇缴西弗吉尼亚州销售税:

威斯康星州

卖家有两种选择来申报和上缴威斯康星州的销售税:

怀俄明州

卖家有两种选择来申报和上缴怀俄明州的销售税:

Stripe 能提供什么帮助

报税既复杂又耗时。Stripe Tax 为每个申报地点创建详细报告和税务摘要,提供您所需的所有信息,以便手动申报和上缴税款,也可以选择与会计专业人士及 Stripe 申报合作伙伴合作。

  • 知道在何处注册并收税: 根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里收税,并在您注册后,在几秒钟内在新的州或国家/地区开启收税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税;也可以向 Stripe 的无代码产品(例如 Invoicing)添加征税功能。
  • 注册税款缴纳: 让 Stripe 管理您在美国的税务注册流程,并可特享预先填写申请细节的简化流程,从而节省您的时间并确保符合当地法规。
  • 自动收税: Stripe Tax 始终计算并收取正确的税额,无论您销售什么商品或在哪里销售。它支持数百种产品和服务,并了解最新的税收规则和税率变化。
  • 简化填报与缴税: 通过我们值得信赖的全球合作伙伴,用户可以从与您的 Stripe 交易数据相关联的无缝体验中受益,让我们的合作伙伴管理您的报税工作,以便您可以专注发展您的业务。

阅读我们的文档,了解更多信息或立即设置 Stripe Tax

准备好开始了?

创建账户即可开始收款,无需签署合同或填写银行信息。您也可以联系我们,为您的企业定制专属支付解决方案。
Tax

Tax

知道在哪里注册,自动收取正确税额,并获取您制作报税表时所需的报告。

Tax 文档

自动收取销售税、增值税和商品及服务税,并报告您的所有交易——可选择低代码和无代码集成。