ภาษีการขายจะบริหารจัดการในระดับรัฐ และบางครั้งอาจเป็นในระดับเมืองหรือเขตอำนาจศาล สำหรับธุรกิจที่มีภาระผูกพันทางภาษีในหลายรัฐ การทำความเข้าใจและการปฏิบัติตามข้อกำหนดการยื่นและการนำส่งในแต่ละรัฐอาจเป็นขั้นตอนที่ใช้เวลามาก

ด้านล่างนี้ เราจะครอบคลุมสิ่งที่คุณควรทราบเกี่ยวกับข้อกำหนดภาษีการขาย ซึ่งรวมถึงความแตกต่างบางประการที่ควรคำนึงถึงเมื่อยื่นและนำส่งภาษีการขาย ตลอดจนวิธีการยื่นและนำส่ง (ชำระ) ภาษีการขายในแต่ละรัฐเพื่อรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนด

เนื้อหาหลักในบทความ

• ทำความเข้าใจข้อกำหนดภาษีการขายของคุณ
  
• การยื่นและการชำระภาษีการขาย
  
• วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย
  
• วิธีนำส่ง (ชำระ) ภาษีการขาย
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ทำความเข้าใจข้อกำหนดภาษีการขายของคุณ

ขั้นตอนแรกคือการทำความเข้าใจสถานที่ที่คุณมีข้อกำหนดภาษีการขาย โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจต่างๆ (เช่น องค์กรธุรกิจ บริษัทจำกัด (LLC) และธุรกิจเจ้าของคนเดียว) จะต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อมียอดเกินเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่า "เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ" ซึ่งจะอิงตามรายรับ อิงตามธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง เกณฑ์เหล่านี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการทำความเข้าใจขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

นอกจากนี้ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่ารัฐที่คุณดำเนินธุรกิจอยู่นั้นใช้ระบบตามแหล่งที่มาหรือตามปลายทาง ในเขตอำนาจศาลที่ใช้ระบบตามแหล่งที่มา ภาษีการขายจะคำนวณตามสถานที่ของผู้ขาย ส่วนในรัฐที่ใช้ระบบตามปลายทาง ภาษีการขายจะคำนวณตามที่อยู่ของผู้ซื้อ

เมื่อพิจารณาได้แล้วว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในสถานที่ใด คุณต้องจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเก็บภาษีการขายในรัฐนั้นๆ ในการจดทะเบียนขอใบอนุญาตเก็บภาษีการขาย คุณต้องระบุข้อมูลธุรกิจทั่วไป และบางรัฐจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเล็กน้อยในการจดทะเบียน การจดทะเบียนจะดำเนินการผ่านทางออนไลน์ และคุณสามารถตรวจสอบรายชื่อที่ครอบคลุมนี้เพื่อหาลิงก์การจดทะเบียนที่เกี่ยวข้องได้

การยื่นและการชำระภาษีการขาย

มักมีการใช้การยื่นและการนำส่ง (ชำระ) สลับกัน แต่ทั้งสองอย่างนี้เป็นกิจกรรมที่แตกต่างกันและทั้งสองกิจกรรมจำเป็นต่อการปฏิบัติตามข้อกำหนด การยื่นคือเมื่อธุรกิจส่งแบบแสดงรายการภาษีการขายที่ระบุรายละเอียดกิจกรรมการขายในรอบระยะเวลาที่ต้องเสียภาษีและยอดภาษีการขายที่เก็บ การนำส่งคือการส่งภาษีที่เก็บไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีที่เหมาะสม ซึ่งอาจเป็นระดับรัฐหรือระดับเมือง มักเรียกการนำส่งว่าการชำระภาษีการขาย

หากต้องการคำนวณยอดภาษีการขายที่คุณต้องนำส่ง ให้คูณยอดขายที่ต้องเสียภาษีด้วยอัตราภาษีการขายรวมสำหรับตำแหน่งที่ตั้งปัจจุบันของคุณ

เหตุผลที่มักจัดกลุ่มการดำเนินการทั้งสองนี้เข้าด้วยกันคือโดยทั่วไปแล้ว แบบแสดงรายการภาษีการขายและการชำระเงินมักจะครบกำหนดในเวลาเดียวกัน แม้ว่าแต่ละธุรกิจจะมีความถี่ในการยื่นและนำส่งแตกต่างกัน แต่ธุรกิจที่มีปริมาณธุรกรรมมากมักต้องยื่นบ่อยกว่าธุรกิจขนาดเล็ก หน่วยงานจัดเก็บภาษีจะกำหนดวันครบกำหนดเมื่อคุณลงทะเบียนเก็บภาษี แต่ทั้งนี้อาจเปลี่ยนแปลงได้เมื่อธุรกิจของคุณพัฒนาขึ้น

ในรัฐส่วนใหญ่ ธุรกิจที่มีปริมาณธุรกรรมมากจำเป็นต้องนำส่งภาษีการขายเป็นรายเดือน ซึ่งมักจะครบกำหนดในวันที่ระบุไว้ของเดือนถัดไป ธุรกิจที่มีปริมาณธุรกรรมปานกลางอาจนำส่งเป็นรายไตรมาสได้ ในขณะที่ธุรกิจที่มีปริมาณธุรกรรมน้อยหรือธุรกิจตามฤดูกาลที่มียอดขายน้อยอาจต้องนำส่งปีละครั้งเท่านั้น

หน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐจะแจ้งให้คุณทราบหากความถี่ในการยื่นของคุณมีการเปลี่ยนแปลง

วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายเกี่ยวข้องกับการรายงานธุรกรรมการขายและภาษีที่เก็บสำหรับรอบระยะเวลาที่ต้องเสียภาษี แต่ละรัฐมีรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของตนเอง แต่โดยทั่วไปแล้วคุณต้องระบุรายละเอียดของยอดขายรวม ยอดขายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี ข้อมูลลูกค้า และยอดภาษีที่เก็บ Streamlined Sales Tax (SST) ช่วยให้ธุรกิจจดทะเบียนและนำส่งภาษีการขายในรัฐที่เข้าร่วมได้อย่างง่ายดาย ซึ่งจะทำให้ขั้นตอนต่างๆ ของผู้ขายที่มีการทำธุรกิจในหลายรัฐง่ายขึ้น

คุณอาจต้องแยกย่อยข้อมูลนี้ตามเขตอำนาจศาล ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับหน่วยงานจัดเก็บภาษี ตัวอย่างเช่น ในขณะที่บางรัฐกำหนดให้ธุรกิจต้องรายงานในระดับเมือง แต่รัฐอื่นๆ อาจกำหนดให้ใช้เพียงข้อมูลรวมในระดับรัฐเท่านั้น การเก็บรักษาบันทึกภาษีที่มีรายละเอียด (เช่น ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ ใบสั่งซื้อ และใบรับรองการขายต่อ) เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องแม่นยำ

อาจมีบางช่วงที่ธุรกิจของคุณไม่ได้เก็บภาษีการขายจากลูกค้า อย่างไรก็ตาม คุณยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย ซึ่งเรียกว่า "การยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่มียอดเป็นศูนย์" และคุณต้องยื่นกับรัฐภายในวันครบกำหนด

เมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขาย ธุรกิจควรระบุการยกเว้นที่เหมาะสม ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามสถานที่ตั้ง แต่การหักเงินประเภทที่พบบ่อยบางประเภท ได้แก่ การยกเว้นจากการขายต่อ ผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษี การขายที่มีการเก็บภาษีโดยผู้อำนวยความสะดวกในมาร์เก็ตเพลส และการขายให้กับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

การปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ท้าทายอีกประการหนึ่งคือรัฐแบบ Home Rule รัฐเหล่านี้อนุญาตให้เมืองที่เป็น Home Rule แต่ละแห่งจัดการภาษีการขายและฐานภาษีของตนเองได้ รัฐแบบ Home Rule มีดังนี้: แอละแบมา, อะแลสกา, แอริโซนา, โคโลราโด และลุยเซียนา ในรัฐเหล่านี้ โดยทั่วไปแล้วธุรกิจจะต้องยื่นแบบแสดงรายการในแต่ละเมืองที่เป็น Home Rule นอกเหนือจากการยื่นแบบแสดงรายการระดับรัฐ

วิธีนำส่ง (ชำระ) ภาษีการขาย

เช่นเดียวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย ขั้นตอนการนำส่งภาษีจะแตกต่างกันไปตามหน่วยงานจัดเก็บภาษี โดยมีวิธีการและข้อกำหนดเรื่องระยะเวลาที่แตกต่างกันในสหรัฐอเมริกา ตัวอย่างเช่น แคลิฟอร์เนีย กำหนดให้บางธุรกิจต้องยื่นแบบแสดงรายการรายไตรมาส แต่ให้ชำระเงินล่วงหน้าเป็นรายเดือน อย่างไรก็ตาม ธุรกิจส่วนใหญ่จะยื่นและนำส่งภาษีการขายในวันครบกำหนดเดียวกัน เว้นแต่จะมีข้อยกเว้นบางประการ

ขั้นตอนทั่วไปในการนำส่งภาษีการขายมีดังนี้

1. คำนวณหนี้สินของคุณ
   รวมยอดธุรกรรมรวมของคุณสำหรับรอบการยื่นที่ระบุ แยกยอดขายที่ได้รับการยกเว้นภาษี และคำนวณยอดภาษีที่ต้องชำระให้รัฐหรือเขตอำนาจศาลท้องถิ่นอย่างแม่นยำ
   

2. เข้าสู่ระบบพอร์ทัล
   เข้าถึงพอร์ทัลบริการอิเล็กทรอนิกส์ที่ปลอดภัยของรัฐโดยใช้ข้อมูลรับรองทางธุรกิจและหมายเลขบัญชีภาษีของคุณโดยเฉพาะ

3. ยื่นแบบแสดงรายการ
   กรอกแบบฟอร์มภาษีดิจิทัลพร้อมข้อมูลเมตาของยอดขายและการยกเว้นที่คำนวณไว้ หรือดำเนินการอัปโหลดสเปรดชีตหากคุณจัดการธุรกรรมที่มีปริมาณมากในหลายสถานที่

4. อนุมัติการชำระเงิน
   ป้อนรายละเอียดธนาคารของบริษัทเพื่อทำธุรกรรมโอนเงินแบบ e-check ที่ปลอดภัย หรือใช้เกตเวย์บัตรเครดิตเพื่อส่งยอดภาษีค้างชำระที่ถูกต้องก่อนถึงกำหนดเวลาชำระของรัฐ

5. ยืนยันการส่ง
   ตรวจสอบข้อมูลสรุปการยื่นแบบที่คำนวณไว้ ตรวจสอบว่ายอดเงินในสกุลเงินดอลลาร์ขั้นสุดท้ายตรงกับบันทึกทางบัญชีบนแบ็กเอนด์ของคุณ และป้อนรหัสผ่านบัญชีของคุณเพื่อส่งแบบแสดงรายการอย่างเป็นทางการ

คุณต้องส่งการชำระภาษีภายในวันครบกำหนดที่กำหนดไว้เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียค่าปรับและดอกเบี้ย ในเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่ การไม่ยื่นและการไม่ชำระค่าธรรมเนียมสามารถเพิ่มขึ้นได้อย่างรวดเร็ว นอกจากนี้ อย่าลืมดาวน์โหลดข้อมูลสรุปแบบแสดงรายการในรูปแบบดิจิทัลและเก็บรักษาหมายเลขยืนยันการอ้างอิงธุรกรรมไว้ให้ปลอดภัย เก็บรักษาบันทึกเหล่านี้ไว้เพื่อให้มั่นใจในการปฏิบัติตามข้อกำหนดในกรณีที่มีการตรวจสอบภาษีในอนาคต

แต่ละหน่วยงานจัดเก็บภาษีอนุญาตให้ใช้วิธีการชำระเงินที่แตกต่างกันในการนำส่งภาษีการขาย แม้ว่าหน่วยงานส่วนใหญ่จะอนุญาตให้ใช้การชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ เช่น ACH หรือการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ตลอดจนการชำระเงินด้วยบัตรเครดิตและบัตรเดบิตก็ตาม แม้ว่าการชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตจะดำเนินการทันที แต่มักจะมีค่าธรรมเนียมการดำเนินการ โดยทั่วไปการชำระเงินผ่าน ACH จะมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่า แต่จะดำเนินการช้ากว่า

รัฐส่วนใหญ่ต้องการให้ธุรกิจยื่นและนำส่งผ่านทางออนไลน์ โดยใช้พอร์ทัลของรัฐเอง คุณสามารถตรวจสอบรายชื่อที่ครอบคลุมนี้เพื่อหาลิงก์หน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้องสำหรับการยื่นและนำส่งภาษีการขาย

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระหน้าที่และการแจ้งเตือนเมื่อเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา และจัดการการยื่นภาษีผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้อีกด้วย และ Stripe Tax ยังคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติจากรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้