ภาษีการขายมีการจัดการในระดับรัฐ และบางครั้งก็มีการจัดการในระดับเมืองหรือเขตอํานาจศาล การทําความเข้าใจข้อกําหนดการยื่นและนําส่งภาษีที่แตกต่างกันสําหรับแต่ละรัฐอาจใช้เวลานานสําหรับธุรกิจที่มีภาระหน้าที่ทางภาษีในหลายรัฐ

ต่อไปนี้คือคู่มือสําหรับการทําความเข้าใจข้อกําหนดด้านภาษีการขาย ความแตกต่างบางประการที่ควรคํานึงถึงเมื่อยื่นและนําส่งภาษีการขาย รวมถึงวิธียื่นและนําส่งภาษีการขายในแต่ละรัฐเพื่อให้เป็นไปตามข้อกําหนด

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ทําความเข้าใจข้อกําหนดด้านภาษีการขายของคุณ
  
• วิธียื่นและนําส่งภาษีการขาย
  

ทําความเข้าใจข้อกําหนดด้านภาษีการขาย

ขั้นตอนแรกในการปฏิบัติตามข้อกําหนดคือการทําความเข้าใจว่าคุณมีข้อกําหนดด้านภาษีการขายที่ใดบ้าง โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อลูกค้ามียอดเกินเกณฑ์ที่กําหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่า "เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ" ซึ่งมีทั้งแบบอิงตามรายรับ อิงตามธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง เกณฑ์เหล่านี้แตกต่างกันไปตามรัฐ ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่ทําให้เกิดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

เมื่อพิจารณาแล้วว่าคุณมียอดถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่ใดบ้าง คุณจะต้องจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายในรัฐเหล่านั้น หากต้องการจดทะเบียนขอใบอนุญาตเก็บภาษีการขาย คุณจะต้องให้ข้อมูลธุรกิจทั่วไปและบางรัฐจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนในจำนวนเล็กน้อย คุณจะจดทะเบียนได้ทางออนไลน์ และสามารถตรวจสอบรายการที่ครอบคลุมนี้เพื่อค้นหาลิงก์การจดทะเบียนที่เกี่ยวข้อง

วิธียื่นและนําส่งภาษีการขาย

การยื่นและการนําส่งมักจะดำเนินการทดแทนกันได้ แต่เนื่องจากเป็นสองกิจกรรมที่แตกต่างกัน และทั้งสองกิจกรรมจะต้องเป็นไปตามข้อกําหนด การยื่นจะดำเนินการเมื่อธุรกิจส่งแบบแสดงรายการภาษีการขายที่มีรายละเอียดเกี่ยวกับกิจกรรมการขายสําหรับรอบภาษีและจํานวนภาษีการขายที่เรียกเก็บ การนำส่งเป็นการส่งภาษีที่เรียกเก็บไปยังหน่วยงานภาษีที่เหมาะสม ซึ่งอาจเป็นรัฐหรือเมือง โดยมักเรียกการนำส่งว่าชำระภาษีการขาย

กิจกรรมทั้งสองนี้มักดำเนินการควบคู่กันเพราะโดยทั่วไปแล้วการยื่นภาษีการขายและการชําระภาษีจะมีกำหนดพร้อมกัน แม้ธุรกิจแต่ละแห่งจะมีความถี่ในการยื่นและนําส่งที่แตกต่างกันไป แต่ธุรกิจที่มีปริมาณการชําระเงินสูงมักจะต้องยื่นบ่อยกว่าธุรกิจขนาดเล็ก หน่วยงานภาษีจะกําหนดวันครบกําหนดเมื่อคุณจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษี แต่อาจเปลี่ยนแปลงได้เมื่อธุรกิจของคุณเปลี่ยนแปลงไป หน่วยงานภาษีของรัฐจะแจ้งให้คุณทราบหากความถี่ในการยื่นภาษีของคุณมีการเปลี่ยนแปลง

วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายเกี่ยวข้องกับการรายงานธุรกรรมการขายและภาษีที่เรียกเก็บสําหรับรอบภาษี โดยแต่ละรัฐจะมีรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของตนเอง แต่โดยทั่วไปแล้ว คุณจะต้องให้รายละเอียดเกี่ยวกับยอดขายขั้นต้น ยอดขายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี ข้อมูลลูกค้า และจํานวนภาษีที่เรียกเก็บ

หน่วยงานด้านภาษีบางแห่งอาจกำหนดให้คุณอาจต้องแจกแจงข้อมูลนี้ตามเขตอํานาจศาล ตัวอย่างเช่น ในขณะที่บางรัฐกําหนดให้ธุรกิจต้องรายงานในระดับเมือง แต่บางรัฐอาจกําหนดให้ต้องรายงานข้อมูลระดับรัฐแบบรวมเท่านั้น การจัดทำบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับภาษีจึงเป็นกุญแจสําคัญในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้อง

ทั้งนี้อาจมีบางช่วงเวลาที่ธุรกิจของคุณไม่ได้เรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้า แต่คุณอาจยังจําเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย กรณีเหล่านี้เรียกว่า "การยื่นภาษีเป็นศูนย์" และคุณจะต้องยื่นเอกสารต่อรัฐภายในวันที่ครบกําหนด

ธุรกิจควรระบุการยกเว้นที่เหมาะสมเมื่อกรอกแบบฟอร์มยื่นภาษีการขาย โดยจะแตกต่างกันไปตามตําแหน่งที่ตั้ง แต่การหักภาษีบางประเภทที่พบบ่อย ได้แก่ การยกเว้นสำหรับการขายต่อ ผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษี การขายที่เรียกเก็บภาษีโดยผู้ให้บริการสนับสนุนด้านมาร์เก็ตเพลส และการขายให้แก่องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

อีกแง่มุมที่มีความท้าทายต่อการปฏิบัติตามข้อกําหนดคือรัฐที่มีการปกครองตนเอง เนื่องจากรัฐเหล่านี้อนุญาตให้เมืองที่ปกครองตนเองแต่ละเมืองบริหารภาษีการขายและฐานภาษีของตนเองได้ ต่อไปนี้คือรัฐที่มีการปกครองตนเอง: แอละแบมา, อะแลสกา, แอริโซนา, โคโลราโด และลุยเซียนา โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจต่างๆ ในรัฐเหล่านี้จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในเมืองที่ปกครองตนเองแต่ละแห่งซึ่งเป็นที่ตั้งของตน นอกเหนือจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐ

วิธีนําส่งภาษีการขาย

กระบวนการนําส่งภาษีจะแตกต่างกันไปตามหน่วยงานด้านภาษีเช่นเดียวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย โดยมีวิธีการและข้อกําหนดด้านเวลาที่หลากหลายทั่วสหรัฐอเมริกา ตัวอย่างเช่น รัฐแคลิฟอร์เนียกําหนดให้ธุรกิจบางแห่งต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นรายไตรมาส แต่ต้องชําระเงินล่วงหน้าเป็นรายเดือน อย่างไรก็ตาม ธุรกิจส่วนใหญ่จะยื่นและนําส่งภาษีการขายในวันครบกําหนดเดียวกันโดยมีข้อยกเว้นบางประการ โปรดตรวจสอบว่าได้ส่งการชำระภาษีของคุณภายในวันที่กําหนดเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ย

หน่วยงานภาษีแต่ละแห่งอนุญาตให้นําส่งภาษีการขายผ่านวิธีการชําระเงินที่หลากหลาย แต่ส่วนใหญ่จะอนุญาตการชําระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ เช่น การโอนเงินทาง ACH หรือทางอิเล็กทรอนิกส์ รวมถึงการชําระเงินด้วยบัตรเครดิตและบัตรเดบิต

รัฐส่วนใหญ่ต้องการให้ธุรกิจยื่นและนําส่งภาษีทางออนไลน์โดยใช้พอร์ทัลของรัฐของตนเอง คุณสามารถตรวจสอบรายการที่ครอบคลุมนี้เพื่อค้นหาลิงก์หน่วยงานภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้องสําหรับการยื่นและนําส่งภาษีการขาย

Stripe Tax ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเรา ช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต