หนึ่งในขั้นตอนแรกในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาคือการจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย ใบอนุญาตนี้เรียกกันทั่วไปว่าใบอนุญาตภาษีการขาย ใบอนุญาตผู้ขาย หรือใบอนุญาตผู้ค้าปลีก ใบอนุญาตเหล่านี้จะให้สิทธิ์แก่ธุรกิจต่างๆ ในการเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าในรัฐหนึ่งๆ

การเรียกเก็บภาษีการขายที่ไม่มีใบอนุญาตนั้นผิดกฎหมาย ดังนั้นจึงไม่ควรข้ามขั้นตอนการจดทะเบียน ด้านล่างนี้เราจะอธิบายวิธีขอรับใบอนุญาตภาษีการขายในแต่ละรัฐ และตอบคําถามทั่วไปเกี่ยวกับใบอนุญาตภาษีการขาย

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าใครบ้างที่ต้องมีใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขาย วิธีการจดทะเบียนขอรับใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขายในแต่ละรัฐ และจะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่จดทะเบียนขอรับใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขายเมื่อคุณจำเป็นต้องมี

โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีการขายทั่วไป และคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อขอคำแนะนำสำหรับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

ประเด็นสำคัญ

• คุณต้องมีใบอนุญาตในทุกรัฐที่คุณมีตัวตนทางกายภาพ (สำนักงาน พนักงาน สินค้าคงคลัง) หรือความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (โดยทั่วไปคือมียอดขายมากกว่า 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือมากกว่า 200 ธุรกรรม)
  
• ภายใต้คำตัดสินของศาลในคดี เซาท์ดาโคตา v. Wayfair (2018) คุณไม่จำเป็นต้องมีตัวตนทางกายภาพเพื่อชำระภาษีการขาย
  
• ใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขายของรัฐส่วนใหญ่จะไม่มีค่าใช้จ่ายในการยื่นขอ และขั้นตอนการดำเนินการอาจใช้เวลาตั้งแต่ไม่กี่วินาทีไปจนถึงหลายสัปดาห์ขึ้นอยู่กับรัฐ
  
• ระบบจดทะเบียนภาษีการขายแบบสตรีมไลน์ (Streamlined Sales Tax Registration System หรือ SSTRS) ช่วยให้คุณจดทะเบียนใน 24 รัฐผ่านแบบฟอร์มเดียวได้
  
• เมื่อจดทะเบียนแล้ว คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามกำหนดเวลา (รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี) แม้ว่าจะไม่มียอดขายก็ตาม
  

ฉันต้องมีใบอนุญาตภาษีการขายหรือไม่

ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจต่างๆ จะต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อมียอดเกินเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่าเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ และจะพิจารณาจากรายรับ ธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง และเนื่องจากมีการจัดการภาษีการขายในระดับรัฐ เกณฑ์เหล่านี้จึงแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

ตัวอย่างเช่น ในเนวาดา ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าก็ต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์ หรือธุรกรรม 200 รายการจากลูกค้าในเนวาดาเท่านั้น บางรัฐมีเกณฑ์รายได้หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องเกินเกณฑ์รายได้และธุรกรรมก่อนจึงจะเรียกเก็บภาษีขายได้

ธุรกิจต่างๆ สามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางภาษีการขายได้โดยการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพหรือความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐนั้นๆ ตัวอย่างของกิจกรรมทางธุรกิจที่สามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ ได้แก่

• ตำแหน่งที่ตั้ง: สำนักงาน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสถานที่ประกอบธุรกิจทางกายภาพอื่นๆ ซึ่งการจัดเก็บสินค้าคงคลังมักทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางกายภาพ

• พนักงาน: การมีพนักงาน ผู้ทำสัญญา พนักงานขาย ผู้ติดตั้ง หรือบุคคลอื่นๆ ที่ทำงานให้ธุรกิจของคุณในรัฐนั้น

• งานอีเวนต์: การขายผลิตภัณฑ์ในงานแสดงสินค้าหรืองานอีเวนต์อื่นๆ

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่ามีภาระผูกพันด้านภาษีการขายในรัฐใดรัฐหนึ่ง ขั้นตอนต่อไปของคุณก็คือการจดทะเบียนเพื่อขอรับใบอนุญาตภาษีการขาย ใบอนุญาตดังกล่าวจะออกให้เฉพาะแต่ละรัฐ ดังนั้นคุณจึงต้องจดทะเบียนใบอนุญาตในแต่ละรัฐที่คุณมีภาระผูกพันด้านภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม บางรัฐก็มีขั้นตอนการจดทะเบียนที่คล่องตัวซึ่งเราจะกล่าวถึงในภายหลัง

คำอธิบายเกี่ยวกับความเชื่อมโยงด้านภาษี

ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายคือการเชื่อมโยงทางกฎหมายใดๆ ระหว่างธุรกิจและรัฐที่กำหนดให้ธุรกิจนั้นต้องเก็บและนำส่งภาษีการขายสำหรับธุรกรรมที่เกิดขึ้นภายในรัฐ

ก่อนที่จะตัดสินใจว่าจะจดทะเบียนอย่างไร ให้พิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนจริงหรือไม่ ภาระผูกพันด้านภาษีการขายจะเกิดขึ้นจากหนึ่งใน 2 วิธี ต่อไปนี้

• ความเชื่อมโยงทางกายภาพ
  ความเชื่อมโยงทางกายภาพจะเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจของคุณมีตัวตนที่จับต้องได้ในรัฐ ซึ่งอาจรวมถึงการมีสำนักงาน คลังสินค้า หรือสถานที่ค้าปลีกในรัฐ การจัดเก็บสินค้าคงคลังในรัฐนั้น การมีพนักงานหรือผู้รับเหมาทำงานในรัฐนั้น หรือการใช้พาร์ทเนอร์ด้านการดำเนินการตามคำสั่งซื้อหรือการจัดส่งสินค้า (Drop-shipping) ที่ตั้งอยู่ในรัฐนั้นทางกายภาพ

• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ
  ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจจะเกิดขึ้นจากรายรับจากการขายหรือปริมาณธุรกรรม โดยไม่คำนึงถึงตัวตนทางกายภาพ ตามคำตัดสินของศาลฎีกาในคดี เซาท์ดาโคตา v. Wayfair, Inc. เมื่อปี 2018 ทั้ง 45 รัฐที่มีภาษีการขายทั่วทั้งรัฐได้บังคับใช้ระเบียบข้อบังคับด้านความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ แม้ว่าเกณฑ์มาตรฐานจะอยู่ที่ 100,000 ดอลลาร์สหรัฐในด้านยอดขาย หรือ 200 ธุรกรรมต่อปี แต่เกณฑ์ก็อาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

ภายใต้กฎหมายผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส มาร์เก็ตเพลสต่างๆ เช่น Amazon, Etsy และ Uber Eats จะต้องเก็บและนำส่งภาษีการขายในนามของผู้ขาย หากคุณขายในรัฐผ่านมาร์เก็ตเพลสเพียงอย่างเดียว คุณอาจไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนเลย กฎระเบียบจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับแต่ละรัฐที่คุณมีความเชื่อมโยงด้านภาษี

การจดทะเบียนใบอนุญาตเก็บภาษีการขาย: การเปรียบเทียบในแต่ละรัฐ

คุณต้องใช้เอกสารใดบ้างเพื่อจดทะเบียน

ข้อกำหนดจะแตกต่างกันไปเล็กน้อยในแต่ละรัฐ แต่การเตรียมเอกสารเหล่านี้ล่วงหน้าจะช่วยให้ขั้นตอนการสมัครราบรื่นยิ่งขึ้นดังนี้

• ข้อมูลธุรกิจทั่วไป: ชื่อตามกฎหมายของเจ้าของและสัดส่วนการถือหุ้น หมายเลขบัตรประจำตัวที่ออกโดยรัฐบาล รวมถึงสถานที่ตั้งของสำนักงานใหญ่และสถานที่ตั้งจริงในพื้นที่ (เช่น คลังสินค้าหรือร้านค้าปลีก)

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี: คุณจะต้องใช้หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) หมายเลขประกันสังคม และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐที่มีอยู่

• รายละเอียดนิติบุคคล: ชื่อธุรกิจหรือชื่อทางการค้าที่จดทะเบียนอย่างเป็นทางการ รวมถึงประเภทนิติบุคคลของธุรกิจคุณ (LLC, เจ้าของคนเดียว ฯลฯ)

• รหัส NAICS: รหัส North American Industry Classification System (NAICS) ซึ่งอธิบายกิจกรรมทางธุรกิจหลักของคุณ

• ข้อมูลภาษีการขาย: คุณต้องระบุวันที่แน่นอนที่ธุรกิจคุณมีความเชื่อมโยงด้านภาษีการขาย ยอดขายที่ต้องเสียภาษีโดยประมาณต่อเดือนหรือต่อปีในรัฐนั้น และสรุปสินค้าหรือบริการที่คุณขาย

นอกจากนี้ คุณอาจต้องมีบัญชีกระแสรายวันของธุรกิจสำหรับการหักบัญชีอัตโนมัติเพื่อนำส่งภาษีในอนาคต ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับแต่ละรัฐ

การจดทะเบียนขอรับใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขายใช้เวลานานเท่าใด

ระยะเวลาดำเนินการจะแตกต่างกันไปตามรัฐและวิธีการยื่นใบสมัครใช้งาน โดยมีตั้งแต่การอนุมัติทันทีไปจนถึงหลายสัปดาห์

• การยื่นใบสมัครใช้งานผ่านช่องทางออนไลน์ (ทันทีถึง 10 วันทำการ)
  หลายรัฐจะดำเนินการกับข้อมูลที่ส่งผ่านช่องทางดิจิทัลภายใน 1 ถึง 5 วันทำการ โดยบางรัฐจะออกหมายเลขบัญชีและใบอนุญาตอิเล็กทรอนิกส์ให้ทันที

• การยื่นใบสมัครใช้งานแบบกระดาษหรือทางไปรษณีย์ (2 ถึง 6 สัปดาห์)
  การยื่นทางไปรษณีย์หรือการส่งใบสมัครใช้งานที่ต้องตรวจสอบด้วยตนเองจะใช้เวลานานกว่ามาก

• Streamlined Sales Tax (SSTRS)
  การส่งข้อมูลการจดทะเบียนหลายรัฐผ่าน SSTRS มักจะดำเนินการทั่วทั้งรัฐที่เข้าร่วมภายในเวลาไม่กี่วันทำการ

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการยื่นขอใบอนุญาตล่วงหน้า 2 ถึง 4 สัปดาห์ก่อนที่คุณจะเริ่มการขายที่ต้องเสียภาษี หรือคาดว่าจะมีรายได้เกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจของรัฐ รัฐจะไม่อนุญาตให้คุณเก็บภาษีการขายจากลูกค้าจนกว่าการจดทะเบียนของคุณจะมีผลบังคับใช้อย่างเป็นทางการ

การจดทะเบียนมีค่าใช้จ่ายเท่าไร

ในรัฐส่วนใหญ่ของสหรัฐอเมริกา การจดทะเบียนใบอนุญาตเก็บภาษีการขายนั้นไม่มีค่าใช้จ่าย อย่างไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับค่าธรรมเนียมการสมัครใช้งานเฉพาะของแต่ละรัฐ ข้อกำหนดเรื่องเงินค้ำประกัน และคุณจดทะเบียนโดยตรงหรือผ่านระบบหลายรัฐ

แม้รัฐส่วนใหญ่จะออกใบอนุญาตให้โดยไม่มีค่าใช้จ่าย แต่บางรัฐอาจกำหนดให้ชำระค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนหรือค่าธรรมเนียมใบอนุญาตแบบเรียกเก็บครั้งเดียวดังนี้

• แอริโซนา: 12 ดอลลาร์สหรัฐ เรียกเก็บตามสถานที่ตั้งธุรกิจ เทศบาลท้องถิ่นอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนเพิ่มเติม

• อาร์คันซอ: 50 ดอลลาร์สหรัฐ เป็นค่าธรรมเนียมแบบเรียกเก็บครั้งเดียวที่ไม่สามารถขอคืนได้

• โคโลราโด: 16 ดอลลาร์สหรัฐ พร้อมเงินประกันที่สามารถขอคืนได้ซึ่งบังคับจ่ายอีก 50 ดอลลาร์สหรัฐ (รวมเป็นยอดชำระล่วงหน้า 66 ดอลลาร์สหรัฐ) ใบอนุญาตจะต้องต่ออายุทุกๆ สองปี

• คอนเนตทิคัต: 100 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งครอบคลุมถึงใบอนุญาตที่จะต่ออายุโดยอัตโนมัติทุกๆ สองปีโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

• ฟลอริดา: 5 ดอลลาร์สหรัฐ (เฉพาะใบสมัครใช้งานแบบกระดาษเท่านั้น) การจดทะเบียนออนไลน์ไม่มีค่าใช้จ่าย

• ฮาวาย: 20 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งเป็นค่าธรรมเนียมแบบเรียกเก็บครั้งเดียวสำหรับใบอนุญาต General Excise Tax (GET) ที่ฮาวายใช้ประเมินแทนภาษีการขายแบบดั้งเดิม

• อินดีแอนา: 25 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งเป็นค่าธรรมเนียมแบบเรียกเก็บครั้งเดียวสำหรับ Registered Retail Merchant Certificate (RRMC) มีอายุสองปีและจะต่ออายุโดยอัตโนมัติโดยไม่มีค่าใช้จ่ายหากธุรกิจมีประวัติที่ดี

• เนวาดา: 15 ดอลลาร์สหรัฐ เรียกเก็บตามสถานที่ตั้ง นอกจากนี้อาจต้องมีการวางเงินประกันด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับยอดขายที่ต้องเสียภาษีรายเดือนโดยประมาณของคุณ

• โอไฮโอ: 50 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับ County or Transient Vendor's License แบบมาตรฐาน หมายเหตุ: โดยปกติแล้ว ผู้ขายจากระยะไกลที่อยู่นอกรัฐจะจดทะเบียนบัญชีภาษีการใช้ประโยชน์ของผู้ขายโดยไม่มีค่าใช้จ่าย แทนที่จะใช้ใบอนุญาตผู้ค้าในรัฐแบบมาตรฐาน

• โอคลาโฮมา: 20 ดอลลาร์สหรัฐ และบวกเพิ่มอีก 10 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับสถานที่ตั้งธุรกิจที่เพิ่มขึ้นแต่ละแห่ง

• โรดไอแลนด์: 10 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งจะต้องต่ออายุทุกปี

• เซาท์แคโรไลนา: 50 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งเป็นค่าธรรมเนียมแบบเรียกเก็บครั้งเดียวสำหรับใบอนุญาตค้าปลีกแบบมาตรฐาน

• วิสคอนซิน: 20 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งใช้สำหรับใบอนุญาตเก็บภาษีใบแรกของคุณ สถานที่ตั้งหรือใบอนุญาตเพิ่มเติมจะไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม

• ไวโอมิง: 60 ดอลลาร์สหรัฐ เป็นค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนแบบเรียกเก็บครั้งเดียว

แม้ในรัฐที่ใบอนุญาตนั้นไม่มีค่าใช้จ่ายในทางเทคนิค (เช่น แคลิฟอร์เนีย เท็กซัส และมิสซูรี) กรมสรรพากรของรัฐอาจกำหนดให้คุณ วางเงินประกันหรือพันธบัตร ตามปริมาณยอดขายที่คาดการณ์ไว้หรือประวัติเครดิตก่อนหน้าของคุณก่อนที่จะออกใบอนุญาตให้

โปรดทราบว่าการส่งการจดทะเบียนในหลายรัฐผ่าน Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) นั้นไม่มีค่าใช้จ่าย

ฉันต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายหรือไม่

บางรัฐกำหนดให้ธุรกิจต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายเป็นระยะๆ แม้ว่าบางรัฐจะกำหนดให้ธุรกิจต้องดำเนินการต่ออายุใบอนุญาตเอง แต่รัฐอื่นๆ จะต่ออายุให้อัตโนมัติ จึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตรวจสอบกับรัฐของคุณเพื่อกำหนดขั้นตอนการต่ออายุ

รัฐที่กำหนดให้ธุรกิจต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขาย มีดังนี้ 

• แอละแบมา: ผู้เสียภาษีจะต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีของรัฐแอละแบมาเป็นประจำทุกปี 

• แอริโซนา: ใบอนุญาตภาษีสิทธิพิเศษสำหรับธุรกรรมของรัฐ (ภาษีการขายในแบบของรัฐแอริโซนา) จะต้องต่ออายุภายในวันที่ 1 มกราคมของทุกปี. 

• โคโลราโด: ใบอนุญาตภาษีการขายของรัฐโคโลราโดจะต้องต่ออายุทุกๆ 2 ปี

• คอนเนตทิคัต: ใบอนุญาตภาษีการขายของรัฐคอนเนตทิคัตจะต้องต่ออายุทุกๆ 2 ปี

• อินดีแอนา: รัฐอินดีแอนาจะต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายให้โดยอัตโนมัติทุกๆ 2 ปี

• ลุยเซียนา: กรอบเวลาของการหมดอายุสำหรับแต่ละธุรกิจจะแตกต่างกันไป แต่ธุรกิจจะต้องต่ออายุใบอนุญาตภายใน 30 วันนับจากวันหมดอายุ

• มิชิแกน: รัฐมิชิแกนจะต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายให้โดยอัตโนมัติ 

• นิวยอร์ก: รัฐนิวยอร์กจะแจ้งให้ธุรกิจทราบเมื่อตนเอง "ได้รับเลือกให้ต่ออายุ"

• โอคลาโฮมา: ใบอนุญาตภาษีการขายของรัฐโอคลาโฮมาจะออกให้โดยมีช่วงทดลองเป็นเวลา 6 เดือน และจะต่ออายุให้โดยอัตโนมัติเป็นเวลา 30 เดือน จากนั้นจะต่ออายุได้เพิ่มทีละ 3 ปีตราบเท่าที่บัญชีของธุรกิจยังมีสถานะที่ดี

• เพนซิลเวเนีย: ใบอนุญาตภาษีการขายจะต้องต่ออายุอย่างน้อยทุกๆ 5 ปี

• โรดไอแลนด์: ใบอนุญาตภาษีการขายจะมีอายุ 1 ปี และจะต้องต่ออายุในเดือนกรกฎาคมของทุกปี

• วอชิงตัน: กรอบเวลาของการหมดอายุสำหรับแต่ละธุรกิจจะแตกต่างกันไป แต่ธุรกิจจะต้องต่ออายุภายใน 90 วันนับจากวันหมดอายุ

คุณควรอัปเดตใบอนุญาตภาษีการขายในบางสถานการณ์ ดังนี้

• การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างธุรกิจ: เช่น การเปลี่ยนธุรกิจจากกิจการเจ้าของคนเดียวไปเป็นบริษัทจำกัด (LLC)

• การเปลี่ยนแปลงการเป็นเจ้าของธุรกิจ: เช่น หากมีหุ้นส่วนออกจากธุรกิจ หรือมีการขายธุรกิจ

• การเปลี่ยนแปลงตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ: เช่น หากรัฐที่เป็นที่ตั้งของธุรกิจคุณมีการเปลี่ยนแปลง แม้ว่าคุณจะเป็นธุรกิจอีคอมเมิร์ซ แต่หากคุณย้าย "ตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ" ไปยังรัฐอื่น คุณก็ควรอัปเดตใบอนุญาตภาษีการขายให้สอดคล้องกันด้วย 

วิธีจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตภาษีการขายในแต่ละรัฐ

โดยปกติแล้ว นี่เป็นขั้นตอนในการจดทะเบียนกับรัฐเพื่อเรียกเก็บภาษีการขาย

ขั้นตอนที่ 1 ตรวจสอบสถานที่ที่คุณมีความเชื่อมโยงด้านภาษี

ระบุทุกรัฐที่คุณมีภาระผูกพันตามกฎหมายในการเก็บภาษีการขาย ซึ่งจะเกิดขึ้นเมื่อมีตัวตนทางกายภาพ (การมีสำนักงาน พนักงาน หรือสินค้าคงคลังที่จัดเก็บไว้ในรัฐ) หรือความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (เกินเกณฑ์รายรับหรือธุรกรรมเฉพาะของรัฐ)

ขั้นตอนที่ 2 ตรวจสอบว่ามีรัฐใดบ้างที่ครอบคลุมโดยผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส

หากคุณขายผ่านแพลตฟอร์มอย่าง Amazon, Etsy หรือ Walmart เพียงอย่างเดียว มาร์เก็ตเพลสเหล่านั้นมักจะต้องเก็บและนำส่งภาษีการขายในนามของคุณตามกฎหมาย คุณอาจไม่ต้องมีใบอนุญาตของตนเองในรัฐที่คุณขายผ่านมาร์เก็ตเพลสเท่านั้น

ขั้นตอนที่ 3 เลือกช่องทางการจดทะเบียน

ตัดสินใจว่าจะจดทะเบียนโดยตรงกับกรมสรรพากรของแต่ละรัฐ หรือใช้พอร์ทัล SSTRS ซึ่งช่วยให้คุณจะจดทะเบียนในรัฐที่เข้าร่วมได้สูงสุดถึง 24 รัฐโดยใช้ใบสมัครใช้งานเพียงใบเดียว

ขั้นตอนที่ 4 รวบรวมเอกสารที่จำเป็น

รวบรวมรายละเอียดธุรกิจของคุณล่วงหน้า คุณจะต้องใช้หมายเลขประจำตัวนายจ้างของรัฐบาลกลาง (EIN) รายละเอียดโครงสร้างองค์กร รหัส NAICS ข้อมูลความเป็นเจ้าของ (รวมถึง SSN สำหรับเจ้าหน้าที่หลัก) และรายละเอียดการธนาคารสำหรับการชำระค่าธรรมเนียมหรือนำส่งภาษี

ขั้นตอนที่ 5 ยื่นใบสมัครออนไลน์ผ่านพอร์ทัลกรมสรรพากรของรัฐ

สร้างบัญชีออนไลน์บนเว็บไซต์ด้านภาษีของรัฐ ค้นหาใบสมัครใช้งานขอรับใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขาย (บางครั้งเรียกว่าใบอนุญาตผู้ขาย ใบอนุญาตผู้จำหน่าย หรือภาษีสิทธิพิเศษในการทำธุรกรรม) และกรอกแบบฟอร์มให้ครบถ้วน ชำระค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนของรัฐที่จำเป็นระหว่างการชำระเงิน

ขั้นตอนที่ 6 รอรับใบอนุญาตหรือใบรับรองการขายต่อ/ผู้ค้าปลีก

ระยะเวลาดำเนินการมีตั้งแต่การอนุมัติทันทีไปจนถึงไม่กี่สัปดาห์ เมื่อได้รับการอนุมัติ รัฐจะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขายและใบอนุญาตอย่างเป็นทางการ โปรดทราบว่าบางรัฐกำหนดให้คุณต้องแสดงใบอนุญาตนี้ไว้ที่สถานที่ค้าปลีกของคุณด้วย

ขั้นตอนที่ 7 กำหนดค่าการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่อง

อัปเดตระบบการชำระเงินหรือระบบบันทึกการขายของคุณด้วยหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีใหม่เพื่อเริ่มเก็บภาษี รัฐจะกำหนดความถี่ในการยื่นให้กับคุณ ซึ่งมักจะเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ตรงเวลาต่อจากนี้ไป แม้จะเป็นในช่วงที่คุณไม่มียอดขายเลยก็ตาม

ตัวเลือกหนึ่งในการปรับลดขั้นตอนของกระบวนการนี้คือการให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณในสหรัฐอเมริกา วิธีนี้จะช่วยให้คุณได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เรียบง่ายยิ่งขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานไว้ล่วงหน้า ทำให้ประหยัดเวลาและรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดในท้องถิ่น

หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดด้านการจดทะเบียนภาษีในรัฐหนึ่งแต่ไม่ได้จดทะเบียน คุณมีทางเลือก 2-3 ทาง หากเวลาผ่านไปหลายเดือนนับตั้งแต่คุณมีคุณสมบัติเกินข้อกำหนดด้านการจดทะเบียนภาษี โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อพิจารณาแนวทางที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ รัฐส่วนใหญ่มีโครงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจเพื่อช่วยผู้ขายในการจัดการหนี้สินภาษีการขาย และคุณอาจมีสิทธิ์เข้าร่วมโครงการนิรโทษกรรมของรัฐเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด ห้ามเริ่มเก็บภาษีจนกว่าคุณจะจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของรัฐหรือท้องถิ่นอย่างถูกต้องแล้ว

จะเกิดอะไรขึ้นหลังจากการจดทะเบียน

เมื่อหน่วยงานสรรพากรของรัฐอนุมัติคำขอและออกใบอนุญาตภาษีการขายให้คุณแล้ว คุณจะต้องเริ่มปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีของท้องถิ่นในทันที

ซึ่งรวมถึงการเก็บภาษีการขายในแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ซอฟต์แวร์การเรียกเก็บเงิน หรือระบบบันทึกการขายของคุณ นอกจากนี้คุณยังจะต้องนำส่งภาษีการขายคืนให้กับรัฐตามความถี่ในการยื่นที่กำหนด (รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี) อีกด้วย 

แม้ว่าใบอนุญาตหลายใบจะใช้งานได้ไม่มีกำหนด แต่บางรัฐก็กำหนดให้ต่ออายุทุกปีหรือทุก 2 ปี

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่จดทะเบียนขอรับใบอนุญาตจัดเก็บภาษีการขาย

การไม่จดทะเบียนขอรับใบอนุญาตเมื่อคุณมีความเชื่อมโยงด้านภาษี หรือการเก็บภาษีโดยไม่มีใบอนุญาตจะส่งผลร้ายแรงทางการเงินและกฎหมาย ดังต่อไปนี้

• การจ่ายภาษีย้อนหลังด้วยตนเอง หากคุณไม่จดทะเบียนและไม่เก็บภาษีการขายจากผู้ซื้อ รัฐจะยังคงถือว่าคุณต้องรับผิดชอบ ในระหว่างการตรวจสอบ คุณจะต้องจ่ายภาษีย้อนหลังที่ยังไม่ได้เก็บจากรายรับของคุณเอง

• ค่าปรับที่รุนแรงและดอกเบี้ย รัฐจะเรียกเก็บค่าปรับในอัตราสูงสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด การดำเนินงานโดยไม่มีใบอนุญาตอาจทำให้เกิดค่าปรับสูงสุดถึง 50% ของภาษีที่ค้างชำระ รวมถึงดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นรายวันจากการชำระล่าช้า

• ผลกระทบทางกฎหมายสำหรับการเรียกเก็บเงินโดยไม่ได้รับอนุญาต การเก็บภาษีการขายจากลูกค้าโดยไม่มีใบอนุญาตที่ถูกต้องถือเป็นเรื่องผิดกฎหมาย หน่วยงานด้านภาษีจะมองว่านี่เป็นการฉ้อโกง ซึ่งอาจส่งผลให้เกิดการตั้งข้อหาลหุโทษ ค่าปรับจำนวนมาก หรือการดำเนินคดีทางอาญา

• การหยุดชะงักของธุรกิจ กรมสรรพากรสามารถเพิกถอนใบอนุญาตประกอบธุรกิจทั่วไปของคุณ อายัดทรัพย์สิน หรือบังคับให้คุณยุติการดำเนินงานตามกฎหมายจนกว่าภาระผูกพันทางภาษีของคุณจะได้รับการจัดการให้เรียบร้อย

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นเป็นเรื่องง่าย: Stripe Tax จะจัดการการยื่นในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติ ผ่านแดชบอร์ดที่ขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นทั่วโลกนั้น Stripe Tax จะผสานการทำงานเข้ากับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นทั่วโลกของคุณมีความแม่นยำและทันเวลา ปล่อยให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการเรื่องการยื่นของคุณ คุณจึงทุ่มเทให้กับการขยายธุรกิจได้เต็มที่ 

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการจดทะเบียนใบอนุญาตเก็บภาษีการขาย