หนึ่งในขั้นตอนแรกในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาคือการจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย ใบอนุญาตนี้เรียกกันทั่วไปว่าใบอนุญาตภาษีการขาย ใบอนุญาตผู้ขาย หรือใบอนุญาตผู้ค้าปลีก ใบอนุญาตเหล่านี้จะให้สิทธิ์แก่ธุรกิจต่างๆ ในการเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าในรัฐหนึ่งๆ

การเรียกเก็บภาษีการขายที่ไม่มีใบอนุญาตนั้นผิดกฎหมาย ดังนั้นจึงไม่ควรข้ามขั้นตอนการจดทะเบียน ด้านล่างนี้เราจะอธิบายวิธีขอรับใบอนุญาตภาษีการขายในแต่ละรัฐ และตอบคําถามทั่วไปเกี่ยวกับใบอนุญาตภาษีการขาย

โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีการขายทั่วไป และคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อขอคําแนะนําเกี่ยวกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ฉันต้องใช้ใบอนุญาตภาษีการขายหรือไม่
  
• ใบอนุญาตภาษีการขายแตกต่างจากใบรับรองการขายต่อหรือไม่
  
• ฉันต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายหรือไม่
  
• วิธีจดทะเบียนใบอนุญาตภาษีการขายในแต่ละรัฐ
  

ฉันต้องมีใบอนุญาตภาษีการขายหรือไม่

ธุรกิจต่างๆ ในสหรัฐอเมริกาต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อลูกค้ามียอดเกินเกณฑ์ที่กําหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่าเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นเกณฑ์อิงตามรายรับ อิงตามธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง เนื่องจากภาษีการขายอยู่ภายใต้การควบคุมในระดับรัฐ เกณฑ์เหล่านี้จึงแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

ตัวอย่างเช่น ในเนวาดา ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าก็ต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์ หรือธุรกรรม 200 รายการจากลูกค้าในเนวาดาเท่านั้น บางรัฐมีเกณฑ์รายได้หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องเกินเกณฑ์รายได้และธุรกรรมก่อนจึงจะเรียกเก็บภาษีขายได้

ธุรกิจต่างๆ สามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายได้โดยการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพหรือความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐนั้นๆ ตัวอย่างของกิจกรรมทางธุรกิจที่สามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ ได้แก่

• ตําแหน่งที่ตั้ง: สํานักงาน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสถานทางกายภาพอื่นๆ ของธุรกิจ การจัดเก็บสินค้าคงคลังมักจะสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ

• พนักงาน: การมีพนักงาน ผู้รับเหมา พนักงานขาย ผู้ติดตั้ง หรือบุคคลอื่นที่ทํางานให้กับธุรกิจของคุณในรัฐหนึ่งๆ

• กิจกรรม: จําหน่ายผลิตภัณฑ์ที่งานแสดงสินค้าหรืองานกิจกรรมอื่นๆ

เมื่อพิจารณาแล้วว่ามีภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายในรัฐหนึ่งๆ ขั้นตอนถัดไปคือจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตภาษีการขาย ใบอนุญาตเหล่านี้เป็นเอกสารเฉพาะสําหรับแต่ละรัฐ ดังนั้นคุณต้องจดทะเบียนใบอนุญาตในแต่ละรัฐที่คุณมีภาระหน้าที่ด้านภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม มีกระบวนการจดทะเบียนที่ปรับปรุงใหม่สำหรับบางรัฐ ซึ่งเราจะอธิบายในภายหลัง

ใบอนุญาตภาษีการขายแตกต่างจากใบรับรองการขายต่อหรือไม่

ใบอนุญาตภาษีการขายและใบรับรองการขายต่อเป็นเอกสารภาษี 2 ประเภท ใบรับรองการขายต่อช่วยให้ผู้ค้าปลีกไม่ต้องจ่ายภาษีการขาย ณ จุดขายเดิมเมื่อพวกเขาซื้อสินค้าที่ตั้งใจจะขายต่อ ลูกค้าของผู้ค้าปลีกจะจ่ายภาษีการขายเมื่อซื้อผลิตภัณฑ์แทน

คุณอาจพิจารณาขอใบอนุญาตภาษีการขายและใบรับรองการขายต่อได้ ขึ้นอยู่กับข้อกําหนดของธุรกิจ เราพูดคุยเกี่ยวกับใบรับรองการขายต่อโดยละเอียดยิ่งขึ้นในบทความนี้

ฉันต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายหรือไม่

ธุรกิจต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายเป็นระยะๆ ในบางรัฐ แม้ว่าบางรัฐจะกําหนดให้ธุรกิจต้องดําเนินการต่ออายุใบอนุญาต แต่รัฐอื่นๆ จะต่ออายุใบอนุญาตโดยอัตโนมัติ คุณจําเป็นต้องตรวจสอบกับรัฐของคุณในการกําหนดขั้นตอนการต่ออายุ

รัฐเหล่านี้กําหนดให้ธุรกิจต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขาย

• แอละแบมา: ผู้เสียภาษีต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีรัฐแอละแบมาแบบรายปี

• แอริโซนา: ภาษีสิทธิ์ในการทําธุรกรรมของรัฐ (ใบอนุญาตภาษีการขายเวอร์ชันของแอริโซนา) จะต้องต่ออายุทุกๆ ปีภายในวันที่ 1 มกราคม

• โคโลราโด: ใบอนุญาตภาษีการขายของโคโลราโดจะต้องต่ออายุทุกๆ 2 ปี

• __ คอนเนคติกัต:__ ต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายในทุก 2 ปี

• อินเดียนา: อินเดียนาจะต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายโดยอัตโนมัติทุกๆ 2 ปี

• หลุยเซียนา: กรอบเวลาหมดอายุจะแตกต่างกันไปสําหรับแต่ละธุรกิจ แต่ธุรกิจจะต้องต่ออายุใบอนุญาตภายใน 30 วันหลังจากวันหมดอายุ

• มิชิแกน: มิชิแกนต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายโดยอัตโนมัติ

• นิวยอร์ก: นิวยอร์กจะแจ้งธุรกิจต่างๆ เมื่อมีการ "เลือกเพื่อต่ออายุ"

• โอคลาโฮมา: ใบอนุญาตภาษีการขายของโอคลาโฮมาจะออกตามแบบแผนล่วงหน้า 6 เดือนและจะต่ออายุโดยอัตโนมัติเป็นเวลา 30 เดือน จากนั้นจะต่ออายุได้ภายใน 3 ปี ตราบใดที่บัญชีของธุรกิจยังอยู่ในระดับที่น่าเชื่อถือ

• เพนซิลเวเนีย: ต้องต่ออายุใบอนุญาตภาษีการขายไม่น้อยกว่าทุกๆ 5 ปี

• โรดไอแลนด์: ใบอนุญาตภาษีการขายใช้ได้เป็นเวลา 1 ปีและจะต้องต่ออายุทุกๆ เดือนกรกฎาคม

• วอชิงตัน: กรอบเวลาหมดอายุจะแตกต่างกันไปสําหรับแต่ละธุรกิจ แต่ธุรกิจจะต้องต่ออายุภายใน 90 วันหลังจากวันหมดอายุ

คุณควรอัปเดตใบอนุญาตภาษีการขายในบางสถานการณ์ ดังนี้

• การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างธุรกิจ: ตัวอย่างเช่น การเปลี่ยนธุรกิจของคุณจากกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวเป็นบริษัทจํากัด (LLC)

• การเปลี่ยนแปลงกรรมสิทธิ์การเป็นเจ้าของธุรกิจ: ตัวอย่างเช่น หากพาร์ทเนอร์ออกจากธุรกิจ หรือขายธุรกิจ

• การเปลี่ยนแปลงตําแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ: ตัวอย่างเช่น หากรัฐที่ตั้งของธุรกิจมีการเปลี่ยนแปลง แม้ว่าคุณจะเป็นธุรกิจอีคอมเมิร์ซ แต่หากคุณย้าย "สถานที่ทําธุรกิจ" ไปยังรัฐอื่น คุณควรอัปเดตใบอนุญาตภาษีการขายของคุณให้สอดคล้องกัน

วิธีจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตภาษีการขายในแต่ละรัฐ

โดยปกติแล้ว นี่เป็นขั้นตอนในการจดทะเบียนกับรัฐเพื่อเรียกเก็บภาษีการขาย

1. รวบรวมข้อมูลธุรกิจและข้อมูลติดต่อ

2. ไปที่เว็บไซต์สรรพากรของรัฐ

3. ไปที่ส่วน "ภาษีการขายและภาษีการใช้งาน" ของเว็บไซต์เพื่อจดทะเบียนธุรกิจของคุณ

คุณต้องจดทะเบียนแยกกันเพื่อเรียกเก็บภาษีการขายในรัฐต่างๆ ที่คุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกําหนดการจดทะเบียนภาษี หากต้องการจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย ให้ไปที่เว็บไซต์หน่วยงานภาษีของรัฐ คุณสามารถดูลิงก์สําหรับแต่ละรัฐได้ที่นี่

มีข้อยกเว้นสำหรับรัฐที่เข้าร่วมในข้อตกลงการขายและการใช้ภาษีแบบปรับปรุง (SSUTA) ข้อตกลงนี้จัดทําขึ้นเพื่อทําให้กระบวนการจดทะเบียนภาษีการขายง่ายขึ้น ด้วยระบบการจดทะเบียนภาษีการขาย (SSTRS) ที่มีประสิทธิภาพ

24 รัฐได้ผ่านกฎหมายเพื่อให้เป็นไปตาม SSUTA: อาร์คันซอ จอร์เจีย อินเดียนา ไอโอวา แคนซัส เคนทักกี มิชิแกน มินนิโซตา เนบราสกา เนวาดา นิวเจอร์ซีย์ นอร์ทแคโรไลนา นอร์ทดาโคตา โอไฮโอ โอคลาโฮมา โรดไอแลนด์ เซาท์ดาโคตา เทนเนสซี ยูทาห์ เวอร์มอนต์ วอชิงตัน เวสต์เวอร์จิเนีย วิสคอนซิน และไวโอมิง

ผู้ขายสามารถลงทะเบียนสําหรับ SSTRS ได้ที่นี่ เมื่อลงทะเบียนแล้ว ผู้ใช้จะต้องตั้งค่าบัญชีแยกกันในแต่ละรัฐ และผู้ใช้จะต้องจดทะเบียนแยกต่างหากหากมีภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายในรัฐใดๆ ที่ไม่เป็นไปตาม SSUTA

หากต้องการเพิ่มประสิทธิภาพให้กับขั้นตอนนี้ ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีในสหรัฐฯ รับประโยชน์จากกระบวนการที่เรียบง่ายซึ่งระบบจะกรอกรายละเอียดการสมัครไว้ล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและมั่นใจได้ว่าเป็นไปตามกฎระเบียบท้องถิ่น

หากปฏิบัติตามข้อกําหนดการจดทะเบียนภาษีในรัฐแต่ไม่ได้จดทะเบียน คุณจะมีตัวเลือก 2-3 ข้อ หากคุณผ่านเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีเกิน 2-3 เดือนแล้ว โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อกําหนดวิธีที่ดีที่สุดสําหรับธุรกิจของคุณ รัฐส่วนใหญ่มีโปรแกรมการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจเพื่อช่วยผู้ขายในการแก้ไขความรับผิดด้านภาษีการขาย และคุณอาจจะมีสิทธิ์เข้าร่วมโปรแกรมลงโทษของรัฐเพื่อให้เป็นไปตามข้อกําหนด อย่าเริ่มเรียกเก็บภาษีจนกว่าคุณจะจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของรัฐหรือหน่วยงานภาษีท้องถิ่นอย่างถูกต้อง