Einer der ersten Schritte zur Einhaltung der Verkaufssteuervorschriften in den USA ist die Registrierung für eine Verkaufssteuergenehmigung. Diese Genehmigungen werden auch als Verkaufssteuerlizenz, Verkäufergenehmigung oder Einzelhändlergenehmigung bezeichnet und geben Unternehmen die Erlaubnis, von Kunden/Kundinnen in einem bestimmten Bundesstaat Verkaufssteuer zu erheben.
Die Erhebung von Verkaufssteuern ohne Genehmigung ist rechtswidrig, daher ist es wichtig, die Registrierung nicht zu ignorieren. Im Folgenden erklären wir, wie Sie in den einzelnen Bundesstaaten eine Verkaufssteuergenehmigung erhalten, und beantworten einige häufig gestellte Fragen zur Verkaufssteuergenehmigung.
Beachten Sie, dass es sich im Folgenden um allgemeine Informationen zur Verkaufssteuer handelt und dass Sie sich speziell für Ihr Unternehmen von einer Expertin oder einem Experten beraten lassen sollten.
Worum geht es in diesem Artikel?
- Benötige ich eine Verkaufssteuergenehmigung?
- Unterscheiden sich Verkaufssteuergenehmigungen von Weiterverkaufsbescheinigungen?
- Muss die Verkaufssteuergenehmigung erneuert werden?
- So registrieren Sie sich in jedem Bundesstaat für eine Verkaufssteuergenehmigung
Benötige ich eine Verkaufssteuergenehmigung?
Unternehmen in den USA sind verpflichtet, Verkaufssteuer von ihren Kundinnen und Kunden zu erheben, wenn sie bestimmte Schwellenwerte überschreiten. In den USA werden diese Schwellenwerte für die wirtschaftliche Relevanz als wirtschaftlicher Nexus bzw. „Economic Nexus“ bezeichnet und sind entweder umsatz- oder transaktionsbezogen oder beides. Da die Verkaufssteuer auf bundesstaatlicher Ebene geregelt wird, sind diese Schwellenwerte von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich.
In Nevada beispielsweise müssen Unternehmen nur dann Verkaufssteuer von den Kundinnen und Kunden erheben, wenn sie einen Umsatz von 100.000 USD oder 200 Transaktionen von Kundinnen und Kunden in Nevada überschritten haben. In anderen Bundesstaaten wiederum gibt es nur Umsatzschwellen oder die Unternehmen müssen die Verkaufssteuer erst erheben, wenn sie die Umsatz- und Transaktionsschwelle bereits überschritten haben.
Unternehmen können ihrer Verkaufssteuerpflicht auch nachkommen, indem sie in einem Bundesstaat physisch präsent sind oder dort einen physischen Nexus haben. Beispiele für Unternehmensaktivitäten, die einen physischen Nexus schaffen können, sind folgende:
Standort: ein Büro, Lagerhaus, Geschäft oder ein anderer physischer Geschäftssitz. Die Warenlagerung schafft häufig einen physischen Nexus.
Mitarbeitende: Mitarbeitende, Auftragnehmer/innen, Verkäufer/innen, Monteurinnen oder Monteure oder andere Personen, die in einem Bundesstaat für Ihr Unternehmen tätig sind.
Veranstaltungen: Verkauf von Produkten auf einer Messe oder bei einer anderen Veranstaltung.
Sobald Sie feststellen, dass Sie in einem Bundesstaat verkaufssteuerpflichtig sind, besteht Ihr nächster Schritt darin, sich für eine Verkaufssteuergenehmigung zu registrieren. Diese Genehmigungen sind für jeden Bundesstaat unterschiedlich. Sie müssen sich also in jedem Bundesstaat, in dem Sie zur Verkaufssteuer verpflichtet sind, um eine Genehmigung bemühen. Für bestimmte Bundesstaaten gibt es jedoch ein vereinfachtes Registrierungsverfahren, das wir später erklären werden.
Unterscheiden sich Sales Tax-Genehmigungen von Wiederverkaufsbescheinigungen?
Sales Tax-Genehmigungen und Wiederverkaufsbescheinigungen sind zwei Arten von Steuerdokumenten. Mit einem Wiederverkaufszertifikat vermeiden Einzelhändler die Zahlung von Sales Tax an der ursprünglichen Verkaufsstelle, wenn sie Artikel kaufen, die sie weiterverkaufen möchten. Stattdessen zahlt der Kunde/die Kundin des Einzelhändlers Sales Tax beim Kauf des Produkts.
Je nach Ihren geschäftlichen Anforderungen können Sie eine Sales Tax-Genehmigung und eine Wiederverkaufsbescheinigung beantragen. In diesem Artikel gehen wir ausführlicher auf Wiederverkaufszertifikate ein.
Muss die Verkaufssteuergenehmigung erneuert werden?
In einigen Bundesstaaten müssen Unternehmen ihre Verkaufssteuergenehmigung in regelmäßigen Abständen erneuern. In manchen Bundesstaaten müssen Unternehmen aktiv werden, um ihre Genehmigung zu verlängern, in anderen Bundesstaaten wird sie automatisch verlängert. Es ist wichtig, dass Sie sich bei Ihrem Bundesstaat erkundigen, wie das Erneuerungsverfahren funktioniert.
In den folgenden Bundesstaaten müssen Unternehmen ihre Verkaufssteuergenehmigung erneuern:
Alabama: Steuerzahler/innen müssen ihre Alabama-Steuererlaubnis jährlich erneuern.
Arizona: Die Genehmigung für die Transaktionsprivilegsteuer (Verkaufssteuer in Arizona) muss jedes Jahr zum 1. Januar erneuert werden.
Colorado: Die Verkaufssteuergenehmigungen in Colorado müssen alle zwei Jahre erneuert werden.
Connecticut: Die Verkaufssteuergenehmigungen in Connecticut müssen alle zwei Jahre erneuert werden.
Indiana: In Indiana werden die Verkaufssteuergenehmigungen automatisch alle zwei Jahre erneuert.
Louisiana: Die Ablauffristen sind für jedes Unternehmen unterschiedlich, aber das Unternehmen muss seine Genehmigung innerhalb von 30 Tagen nach dem Ablaufdatum erneuern.
Michigan: In Michigan werden die Verkaufssteuergenehmigungen automatisch erneuert.
New York: In New York werden Unternehmen benachrichtigt, wenn sie „für eine Erneuerung ausgewählt“ wurden.
Oklahoma: Die Verkaufssteuergenehmigungen in Oklahoma werden für sechs Monate auf Probe ausgestellt und automatisch für 30 Monate verlängert. Danach kann die Verkaufssteuergenehmigung dann in Dreijahresschritten verlängert werden, solange das Konto des jeweiligen Unternehmens einwandfrei geführt wird.
Pennsylvania: Verkaufssteuergenehmigungen müssen mindestens alle fünf Jahre erneuert werden.
Rhode Island: Verkaufssteuergenehmigungen sind ein Jahr lang gültig und müssen jedes Jahr im Juli erneuert werden.
Washington: Die Ablauffristen sind für jedes Unternehmen unterschiedlich, aber das Unternehmen muss innerhalb von 90 Tagen nach Ablaufdatum seine Genehmigung erneuern.
Es gibt einige Szenarien, in denen Sie eine Aktualisierung Ihrer Verkaufssteuergenehmigung in Betracht ziehen sollten:
Änderungen der Unternehmensstruktur: Wenn Sie beispielsweise Ihr Unternehmen von einem Einzelunternehmen in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) umwandeln.
Änderung der Eigentumsrechte am Unternehmen: Wenn zum Beispiel ein Partner das Unternehmen verlässt oder das Unternehmen verkauft wird.
Änderung des Unternehmensstandorts: Wenn sich beispielsweise der Heimat-Bundesstaat Ihres Unternehmens ändert. Auch als E-Commerce-Unternehmen sollten Sie, wenn Sie Ihren „Unternehmensstandort“ in einen anderen Bundesstaat verlegen, Ihre Verkaufssteuergenehmigung entsprechend aktualisieren.
So registrieren Sie sich für eine Sales Tax-Genehmigung in jedem Bundesstaat
In der Regel sind die folgenden Schritte zur Registrierung bei einem Bundesstaat zur Erhebung der Sales Tax erforderlich:
Erfassen Sie Geschäfts- und Kontaktinformationen.
Besuchen Sie die Website des Finanzministeriums Ihres Bundesstaates.
Gehen Sie auf der Website zum Abschnitt „Sales and Use Tax“, um Ihr Unternehmen anzumelden.
Sie müssen sich individuell registrieren, um Sales Tax in Bundesstaaten zu erheben, in denen Sie die steuerlichen Registrierungsanforderungen erfüllt haben. Um sich für eine Sales Tax-Genehmigung zu registrieren, rufen Sie die Website der staatlichen Steuerbehörde auf. Den Link für die einzelnen Bundesstaaten finden Sie hier.
Es gibt eine Ausnahme für Bundesstaaten, die am Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) teilnehmen. Diese Vereinbarung wurde erstellt, um den Registrierungsprozess für die Sales Tax mit dem Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) zu vereinfachen.
Vierundzwanzig Bundesstaaten haben Gesetze verabschiedet, um dem SSUTA zu entsprechen: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin und Wyoming.
Verkäufer/innen können sich hier für das SSTRS registrieren. Nach der Registrierung müssen die Nutzer/innen Konten einzeln bei jedem Bundesstaat einrichten, und sie müssen sich separat registrieren, wenn sie in einem Bundesstaat der Sales Tax unterliegen, der nicht mit dem SSUTA konform ist.
Um diesen Prozess zu optimieren, überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen in den USA und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Antragsdetails vorab ausgefüllt werden – so sparen Sie Zeit und stellen die Einhaltung lokaler Vorschriften sicher.
Wenn Sie die steuerlichen Registrierungsanforderungen in einem Bundesstaat erfüllt, sich aber nicht registriert haben, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Wenn einige Monate vergangen sind, seit Sie die steuerliche Registrierungspflicht überschritten haben, wenden Sie sich an Sales Tax-Experten, um die beste Vorgehensweise für Ihr Unternehmen zu ermitteln. In den meisten US-Bundesstaaten gibt es ein Programm zur freiwilligen Offenlegung, um Verkäufer/innen bei der Begleichung von Sales Tax-Verbindlichkeiten zu helfen. Zudem sind Sie möglicherweise berechtigt, an einem bundesstaatlichen Amnestieprogramm teilzunehmen, um die Vorschriften einzuhalten. Beginnen Sie erst dann mit der Steuererhebung, wenn Sie sich ordnungsgemäß bei der bundesstaatlichen oder lokalen Steuerbehörde registriert haben.
Der Inhalt dieses Artikels dient nur zu allgemeinen Informations- und Bildungszwecken und sollte nicht als Rechts- oder Steuerberatung interpretiert werden. Stripe übernimmt keine Gewähr oder Garantie für die Richtigkeit, Vollständigkeit, Angemessenheit oder Aktualität der Informationen in diesem Artikel. Sie sollten den Rat eines in Ihrem steuerlichen Zuständigkeitsbereich zugelassenen kompetenten Rechtsbeistands oder von einer Steuerberatungsstelle einholen und sich hinsichtlich Ihrer speziellen Situation beraten lassen.