在美国，实现销售税合规的第一步是注册销售税许可证。这些许可证通常也称为销售税许可证、卖家许可证或零售商许可证，授予企业向特定州的客户收取销售税的许可。

在没有许可证的情况下征收销售税是非法的，因此一定不能跳过注册步骤。下面，我们将解释如何在每个州获得销售税许可证，并回答有关销售税许可证的一些常见问题。

请注意，这是一般的销售税信息，您应该咨询专家以获取针对您业务的建议。

目录

• 我需要销售税许可证吗？
  
• 销售税许可证与转售证书有区别吗？
  
• 我必须更新我的销售税许可证吗？
  
• 如何在每个州注册销售税许可证？
  

我需要销售税许可证吗？

在美国，当客户超过特定阈值时，企业必须向客户收取销售税。这些阈值称为经济关联阈值，它们基于收入、基于交易或两者兼而有之。由于销售税是在州一级管理的，因此这些阈值在全国范围内各不相同。

例如，在内华达州，只有当客户的收入超过 100,000 美元或内华达州客户的交易超过 200 笔时，企业才需要向客户收取销售税。某些州只有收入阈值，或者要求企业在征收销售税之前超过收入和交易阈值。

企业还可以通过在某个州拥有实体存在或实体联系来履行销售税义务。可以创建物理关联的业务活动示例包括：

• 地点：: 办公室、仓库、商店或其他实际营业场所。存储库存通常会产生物理关联。

• 员工： 让员工、承包商、销售人员、安装人员或其他人员在某个州为您的企业工作。

• 事件： 在贸易展或其他活动中销售产品。

一旦您确定您在某个州有销售税义务，下一步就是注册销售税许可证。这些许可证因州而异，因此您必须在每个有销售税义务的州注册许可证。但是，某些州有一个简化的注册流程，我们将在后面解释。

销售税许可证与转售证书有区别吗？

销售税许可证和转售证书是两种类型的税务文件。转售证书可让零售商在购买打算转售的商品时避免在原始销售点缴纳销售税。相反，零售商的客户在购买产品时将支付销售税。

根据您的业务需求，您可以考虑申请销售税许可证和转售证书。我们将在本文中更详细地讨论转售证书。

我必须更新我的销售税许可证吗？

一些州要求企业定期更新销售税许可证。尽管某些州要求企业采取行动更新许可证，但其他州会自动更新许可证。请务必咨询您所在的州以确定更新流程。

这些州要求企业更新其销售税许可证：

• 阿拉巴马州： 纳税人必须每年更新阿拉巴马州的税务许可证。

• 亚利桑那州： 该州的交易特权税（亚利桑那州版本的销售税）许可证必须在每年 1 月 1 日之前更新。

• 科罗拉多州： 科罗拉多州的销售税许可证必须每两年更新一次。

• 康涅狄格州： 康涅狄格州的销售税许可证必须每两年更新一次。

• 印第安纳州： 印第安纳州每两年自动更新一次销售税许可证。

• 路易斯安那州： 每个企业的到期时间范围各不相同，但企业必须在到期日后 30 天内更新许可证。

• 密歇根州： 密歇根州自动更新销售税许可证。

• 纽约州： 当企业“被选中更新”时，纽约会通知他们。

• 俄克拉荷马州： 俄克拉荷马州销售税许可证的试用期为六个月，并将自动续期 30 个月。然后，只要企业的账户保持良好信誉，就可以以三年为增量进行更新。

• 宾夕法尼亚州： 销售税许可证必须至少每五年更新一次。

• 罗德岛州： 销售税许可证的有效期为一年，必须每年 7 月更新。

• 华盛顿州： 每家企业的到期时间范围各不相同，但必须在到期后 90 天内更新。

在以下几种情况下，您应该考虑更新销售税许可证：

• 企业结构变更： 例如，将您的企业从独资企业转变为有限责任公司 (LLC)。

• 企业所有权变更： 例如，如果合作伙伴离开企业或企业被出售。

• 营业地点变更： 例如，如果您的企业所在州发生变化。即使您是电商企业，如果您将“营业地点”搬到另一个州，也应该相应地更新您的销售税许可证。

如何在每个州注册销售税许可证

通常，需按照以下步骤向州注册以收取销售税：

1. 收集企业和联系信息。

2. 访问您所在州的税务局网站。

3. 转到网站的“销售和使用税”部分注册您的公司。

您必须在满足税务注册要求的州单独注册才能收取销售税。要注册销售税许可证，请访问州税务机关网站。您可以在此处找到每个州的链接。

参与“简化销售税和使用税协议” (SSUTA)的州可豁免。该协议旨在通过简化的销售税注册系统 (SSTRS) 简化销售税注册流程。

24 个州已通过立法来满足 SSUTA：阿肯色州、佐治亚州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、罗德岛州、南达科他州、田纳西州、犹他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州。

卖家可以在此处注册 SSTRS。注册后，用户将需要在每个州单独设置账户，如果他们在任何不符合 SSUTA 的州有销售税义务，那么他们需要单独注册。

为简化改流程，可以让 Stripe 管理您在美国的税务注册流程，并可特享预先填写申请细节的简化流程，从而节省您的时间并确保符合当地法规。

如果您满足某个州的税务注册要求但未注册，则有几种选择。如果您超过税务注册要求已经过去了几个月，请咨询销售税专家，以确定适合您业务的最佳方式。大多数州都有自愿披露计划，以帮助卖家解决销售税义务，您可能有资格参加某个州的大赦计划以符合规定。在州或地方税务机关正确注册之前，不要开始收税。