Ett av de första stegen mot efterlevnad av omsättningsskatt i USA är att registrera sig för tillstånd för omsättningsskatt. Dessa tillstånd, som även ofta kallas för momstillstånd, säljartillstånd eller återförsäljartillstånd, ger företag tillstånd att ta ut omsättningsskatt från kunder i en viss delstat.

Att ta ut omsättningsskatt utan tillstånd är olagligt, så det är viktigt att inte hoppa över registreringssteget. Nedan förklarar vi hur du får tillstånd för omsättningsskatt i varje delstat och svarar på några vanliga frågor om tillstånd för omsättningsskatt.

Observera att detta är allmän information om omsättningsskatt och att du bör rådfråga en expert om råd som är specifika för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Behöver jag tillstånd för omsättningsskatt?
  
• Skiljer sig tillstånd för omsättningsskatt från återförsäljningstillstånd?
  
• Måste jag förnya mitt tillstånd för omsättningsskatt?
  
• Hur man registrerar sig för tillstånd för omsättningsskatt i varje delstat
  

Behöver jag tillstånd för omsättningsskatt?

I USA måste företag ta ut omsättningsskatt från kunder när de överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas tröskelvärden för ekonomiska förbindelser och de är intäktsbaserade, transaktionsbaserade eller både och. Eftersom omsättningsskatten regleras på delstatsnivå varierar dessa tröskelvärden över landet.

I Nevada behöver företag till exempel bara ta ut omsättningsskatt från kunder om de har överskridit 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i Nevada. Vissa delstater har endast intäktströsklar eller kräver att företag överskrider intäkts- och transaktionströsklarna innan de tar ut omsättningsskatt.

Företag kan också uppfylla kraven på omsättningsskatt genom fysisk närvaro i eller fysisk förbindelse med en delstat. Exempel på affärsverksamheter som kan skapa fysiska förbindelser är:

• Plats: Ett kontor, ett lager, en butik eller annan fysisk verksamhetsplats. Förvaring av varulager skapar ofta fysiska förbindelser.

• Anställda: Att ha en anställd, entreprenör, säljare, installatör eller annan person som utför arbete för ditt företag i en delstat.

• Evenemang: Sälja produkter på en mässa eller något annat evenemang.

När du har fastställt att du är skyldig att ta ut omsättningsskatt i en delstat är nästa steg att registrera dig för tillstånd för omsättningsskatt. Dessa tillstånd är specifika för varje delstat, så du måste registrera dig för tillstånd i varje delstat där du är skyldig att ta ut omsättningsskatt. Det finns dock en förenklad registreringsprocess för vissa delstater som vi kommer att förklara senare.

Skiljer sig tillstånd för omsättningsskatt från återförsäljningstillstånd?

Tillstånd för omsättningsskatt och återförsäljningstillstånd är två typer av skattedokument. Ett återförsäljningstillstånd gör det möjligt för återförsäljare att inte betala omsättningsskatt på det ursprungliga försäljningsstället när de köper produkter som de tänker sälja vidare. Istället kommer återförsäljarens kund att betala omsättningsskatt när de köper produkten.

Beroende på dina affärsbehov kan du överväga att ansöka om ett tillstånd för omsättningsskatt och ett återförsäljningstillstånd. Vi diskuterar återförsäljningstillsltånd mer ingående i den här artikeln.

Måste jag förnya mitt tillstånd för omsättningsskatt?

Några delstater kräver att företag förnyar sitt tillstånd för omsättningsskatt med jämna mellanrum. Även om vissa delstater kräver att företag vidtar åtgärder för att förnya sitt tillstånd, förnyar andra delstater det automatiskt. Det är viktigt att kontrollera med din delstat för att fastställa förnyelseprocessen.

Dessa delstater kräver att företag förnyar sitt tillstånd för omsättningsskatt:

• Alabama: Skattebetalare måste förnya sitt skattetillstånd i Alabama årligen.

• Arizona: Delstatens tillstånd för transaktionsskatt (Arizonas version av omsättningsskatt) måste förnyas senast den 1 januari varje år.

• Colorado: Tillstånd för omsättningsskatt i Colorado måste förnyas vartannat år.

• Connecticut: Tillstånd för omsättningsskatt i Connecticut måste förnyas vartannat år.

• Indiana: Indiana förnyar tillstånd för omsättningsskatt automatiskt vartannat år.

• Louisiana: Utgångsdatum varierar för varje företag, men företaget måste förnya sitt tillstånd senast 30 dagar innan utgångsdatumet.

• Michigan: Michigan förnyar tillstånd för omsättningsskatt automatiskt.

• New York: New York meddelar företag när de har ”blivit utvalda för förnyelse".

• Oklahoma: Tillstånd för omsättningsskatt i Oklahoma utfärdas på prov i sex månader och förnyas automatiskt i 30 månader. Det kan sedan förnyas i treårsperioder så länge företagets konto sköts väl.

• Pennsylvania: Tillstånd för omsättningsskatt måste förnyas minst vart femte år.

• Rhode Island: Tillstånd för omsättningsskatt är giltiga i ett år och måste förnyas i juli varje år.

• Washington: Utgångsdatum varierar för olika företag, men företaget måste förnya sitt tillstånd senast 90 dagar innan utgångsdatumet.

Det finns några scenarier när du bör överväga att uppdatera ditt tillstånd för omsättningsskatt:

• Förändringar i verksamhetsstrukturen: Till exempel om du ändrar ditt företag från en enskild firma till ett aktiebolag (LLC).

• Förändringar i företagsägandet: Till exempel om en delägare lämnar företaget eller om företaget säljs.

• Förändringar av företagets plats: Till exempel om företagets hemstat ändras. Även om ditt företag är ett e-handelsföretag och om du flyttar ”företagets plats" till en annan delstat, måste du uppdatera ditt tillstånd för omsättningsskatt i enlighet med detta.

Hur man registrerar sig för tillstånd för omsättningsskatt i varje delstat

Vanligtvis följer man de här stegen för att registrera sig hos en delstat för att ta ut omsättningsskatt:

1. Samla in företags- och kontaktuppgifter.

2. Besök webbplatsen för din delstats skattedepartement.

3. Gå till avsnittet "Omsättningsskatt" på webbplatsen för att registrera ditt företag.

Du måste registrera dig för att ta ut omsättningsskatt i var och en av de delstater där du har uppfyllt kraven för skatteregistrering. För att registrera dig för tillstånd för omsättningsskatt går du till webbplatsen för deltstatens skattemyndighet. Du hittar länken för varje delstat här.

Det finns ett undantag för delstater som deltar i det amerikanska avtalet Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Avtalet skapades för att förenkla processen att registrera sig för omsättningsskatt med det amerikanska registreringssystemet Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS).

Tjugofyra delstater har antagit lagstiftning för att anpassa sig till SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin och Wyoming.

Säljare kan registrera sig för SSTRS här. När de väl har registrerats måste användarna skapa konton i varje delstat, och de måste registrera sig separat om de är skyldiga att ta ut omsättningsskatt i någon delstat som inte följer SSUTA.

För att effektivisera den här processen kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra nytta av en förenklad process där ansökningsuppgifterna är förifyllda, vilket sparar tid och säkerställer efterlevnad av lokala bestämmelser.

Om du uppfyllde kravet på skatteregistrering i en delstat men inte registrerade dig har du några alternativ. Om det har gått några månader sedan tidsfristen för kravet på skatteregistrering löpte ut bör du rådfråga experter i omsättningsskatt för att fastställa den bästa vägen framåt för ditt företag. De flesta delstater har ett frivilligt program för uppgiftslämnande för att hjälpa säljare att lösa skulder avseende omsättningsskatt, och du kan vara berättigad att delta i en delstats amnestiprogram för att följa reglerna. Börja inte ta ut skatt förrän du har registrerat dig hos den delstatliga eller lokala skattemyndigheten.