Een van de eerste stappen om te voldoen aan de omzetbelasting in de Verenigde Staten is het registreren voor een omzetbelastingvergunning. Deze vergunningen, ook wel verkoopbelastingvergunning, verkopersvergunning of detailhandelsvergunning genoemd, geven bedrijven de toestemming om omzetbelasting te innen van klanten in een bepaalde staat.
Het innen van omzetbelasting zonder vergunning is illegaal, dus het is belangrijk om de registratiestap niet over te slaan. Hieronder leggen we uit hoe je in elke staat een omzetbelastingvergunning kunt krijgen en beantwoorden we een paar veelgestelde vragen over omzetbelastingvergunningen.
Dit is algemene informatie over omzetbelasting en je moet een expert raadplegen voor specifiek advies voor jouw bedrijf.
Wat staat er in dit artikel?
- Heb ik een omzetbelastingvergunning nodig?
- Zijn omzetbelastingvergunningen anders dan doorverkoopcertificaten?
- Moet ik mijn omzetbelastingvergunning verlengen?
- Hoe je je registreert voor een omzetbelastingvergunning in elke staat
Heb ik een omzetbelastingvergunning nodig?
In de Verenigde Staten zijn bedrijven verplicht om omzetbelasting van klanten te innen wanneer zij bepaalde drempels overschrijden. Deze drempelwaarden worden drempelwaarden voor de economische nexus genoemd en zijn gebaseerd op inkomsten, transacties of beide. Omdat de omzetbelasting wordt geregeld op staatsniveau, variëren deze drempels per land.
In Nevada hoeven bedrijven bijvoorbeeld alleen omzetbelasting van klanten te innen als ze meer dan $ 100.000 aan omzet of 200 transacties van klanten in Nevada hebben voltooid. Bepaalde staten hebben alleen omzetdrempels of vereisen dat bedrijven de omzet- en transactiedrempels overschrijden voordat ze omzetbelasting kunnen innen.
Bedrijven kunnen ook aan hun verplichtingen ten aanzien van omzetbelasting voldoen door een fysieke aanwezigheid of fysieke nexus-status in een staat te hebben. Voorbeelden van bedrijfsactiviteiten die een fysieke nexus kunnen creëren zijn:
Locatie: Een kantoor, warenhuis of winkel of andere fysieke vestiging. Door het opslaan van voorraad ontstaat vaak een fysieke nexus.
Medewerkers: Het hebben van een werknemer, aannemer, verkoper, installateur of andere persoon die werk doet voor je bedrijf in een staat.
Evenementen: Het verkopen van producten op een beurs of ander evenement.
Zodra je hebt vastgesteld dat je verplichtingen hebt ten aanzien van omzetbelasting in een deelstaat, is je volgende stap registratie voor een omzetbelastingvergunning. Deze vergunningen zijn specifiek voor elke staat, dus je moet je registreren voor een vergunning in elke staat waar je verplichtingen hebt ten aanzien van omzetbelasting. Er is echter een gestroomlijnd registratieproces voor bepaalde staten dat we later zullen uitleggen.
Zijn btw-vergunningen anders dan verkoopcertificaten?
Omzetbelastingvergunningen en wederverkoopcertificaten zijn twee soorten belastingdocumenten. Met een doorverkoopcertificaat hoeven detailhandels geen omzetbelasting te betalen bij het oorspronkelijke verkooppunt wanneer ze artikelen kopen die ze willen doorverkopen. In plaats daarvan betaalt de klant van de retailer omzetbelasting wanneer hij het product koopt.
Afhankelijk van je zakelijke vereisten, kan je overwegen een omzetbelastingvergunning en een wederverkoopcertificaat aan te vragen. In dit artikel gaan we dieper in op volgcertificaten.
Moet ik mijn omzetbelastingvergunning verlengen?
Een paar staten vereisen dat bedrijven hun omzetbelastingvergunning periodiek verlengen. Hoewel bepaalde staten bedrijven verplichten actie te ondernemen om hun vergunning te verlengen, verlengen andere staten deze automatisch. Het is belangrijk om contact op te nemen met je staat om het verlengingsproces te bepalen.
Deze staten vereisen dat bedrijven hun vergunning voor omzetbelasting verlengen:
Alabama: Belastingbetalers zijn verplicht om hun belastingvergunning voor Alabama jaarlijks te verlengen.
Arizona: De vergunning voor de transactieprivilegebelasting van de staat (Arizona's versie van de omzetbelasting) moet elk jaar vóór 1 januari worden verlengd.
Colorado: Vergunningen voor omzetbelasting in Colorado moeten om de twee jaar worden verlengd.
Connecticut: Vergunningen voor omzetbelasting in Connecticut moeten om de twee jaar worden verlengd.
Indiana: Indiana verlengt de omzetbelastingvergunningen automatisch om de twee jaar.
Louisiana: De vervaltermijnen verschillen per bedrijf, maar het bedrijf moet zijn vergunning binnen 30 dagen na de vervaldatum verlengen.
Michigan: Michigan verlengt automatisch de vergunningen voor de omzetbelasting.
New York: New York stelt bedrijven op de hoogte wanneer ze zijn "geselecteerd voor verlenging".
Oklahoma: Omzetbelastingvergunningen in Oklahoma worden afgegeven op proefbasis voor zes maanden en worden automatisch verlengd voor 30 maanden. Het wordt dan verlengd in stappen van drie jaar, zolang de rekening van het bedrijf in goede staat blijft.
Pennsylvania: Omzetbelastingvergunningen moeten niet minder dan om de vijf jaar worden vernieuwd.
Rhode Island: Omzetbelastingvergunningen zijn een jaar geldig en moeten elk jaar in juli worden verlengd.
Washington: De vervaltermijnen variëren per bedrijf, maar het bedrijf moet binnen 90 dagen na de vervaldatum worden verlengd.
Er zijn een paar scenario's waarin je zou moeten overwegen je omzetbelastingvergunning bij te werken:
Wijzigingen in de bedrijfsstructuur: Bijvoorbeeld het veranderen van je bedrijf van een eenmanszaak naar een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC).
Veranderingen in eigendom van het bedrijf: Bijvoorbeeld als een partner het bedrijf verlaat of het bedrijf wordt verkocht.
Wijzigingen in de bedrijfslocatie: Bijvoorbeeld als de thuisstaat van je bedrijf verandert. Zelfs als je een e-commercebedrijf bent, moet je je omzetbelastingvergunning dienovereenkomstig bijwerken als je je "bedrijfslocatie" naar een andere staat verplaatst.
Registratie voor een omzetbelastingvergunning in elke staat
Meestal zijn dit de stappen om je te registreren bij een staat om omzetbelasting te berekenen:
Verzamel bedrijfs- en contactgegevens.
Ga naar de website van het Department of Revenue van je staat.
Ga naar het onderdeel 'Omzetbelasting en gebruiksbelasting' van de website om je bedrijf te registreren.
Je moet je individueel registreren om omzetbelasting te innen in staten waar je aan de belastingregistratievereisten voldoet. Ga naar de website van de belastingdienst van de staat om je te registreren voor een omzetbelastingvergunning. Je vindt de link voor elke staat hier.
Er geldt een vrijstelling voor staten die deelnemen aan de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Deze overeenkomst is in het leven geroepen om het aangifteproces voor sales tax te vereenvoudigen met het Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS).
Vierentwintig staten hebben wetgeving aangenomen om te voldoen aan SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin en Wyoming.
Verkopers kunnen zich hier registreren voor de SSTRS. Na registratie moeten gebruikers individueel accounts instellen voor elke staat en moeten ze zich afzonderlijk registreren als ze btw-verplichtingen hebben in een staat die niet voldoet aan de SSUTA.
Om dit proces te stroomlijnen, laat Stripe je belastingregistraties in de VS beheren en profiteer je van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je voldoet aan de lokale regelgeving.
Als je voldoet aan de belastingregistratie-eis in een staat, maar je niet hebt geregistreerd, heb je een paar opties. Als er een paar maanden zijn verstreken sinds je de belastingregistratieplicht hebt overschreden, neem dan contact op met experts op het gebied van de omzetbelasting om te bepalen wat de beste vervolgweg is voor je bedrijf. De meeste staten hebben een vrijwillige openbaarmakingsprogramma om verkopers te helpen bij het oplossen van verplichtingen ten aanzien van omzetbelasting, en je komt mogelijk in aanmerking voor deelname aan het amnestieprogramma van een staat om aan de regels te voldoen. Begin pas met het innen van belasting als je je op de juiste manier hebt geregistreerd bij de staats- of lokale belastingdienst.
De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.