Vrijstellingscertificaten voor omzetbelasting en gebruiksbelasting zijn zeer belangrijk voor het naleven van de omzetbelastingregels. Met deze certificaten kunnen bepaalde klanten en bedrijven aanspraak maken op vrijstelling van omzetbelasting en hoeven ze geen omzetbelasting te betalen over een bepaalde transactie.

Hoewel klanten om verschillende redenen vrijstelling van omzetbelasting kunnen aanvragen, is voor alle soorten vrijstellingen op basis van klant of gebruik nauwkeurige documentatie vereist. Meestal worden deze vrijstellingen aangeduid als vrijstellingscertificaten voor omzet- en gebruiksbelasting, of wederverkoopcertificaten.

Hieronder helpen we je om meer te weten te komen over vrijstellingen van omzetbelasting en certificaten, inclusief hoe je een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting voor je bedrijf kunt krijgen. Houd er echter rekening mee dat dit algemene informatie over omzetbelasting is en dat je een belastingdeskundige moet raadplegen voor advies dat specifiek op je bedrijf van toepassing is.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat zijn vrijstellingen van omzetbelasting en gebruiksbelasting?
  
• Wat is een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting en gebruiksbelasting?
  
• Hoe krijg ik een certificaat voor vrijstelling van omzetbelasting en gebruiksbelasting?
  
• Wat moet ik doen als ik een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting en gebruiksbelasting krijg?
  

Wat zijn vrijstellingen van omzetbelasting en gebruiksbelasting?

Vrijstellingen van omzetbelasting en gebruiksbelasting zijn regels die ervoor zorgen dat je voor een bepaalde transactie geen omzetbelasting hoeft te betalen. Je kunt om verschillende redenen in aanmerking komen voor een vrijstelling, zoals:

• Detailhandelaren die artikelen kopen die ze willen doorverkopen: Omzetbelasting wordt gezien als een consumptie- of gebruiksbelasting, die wordt betaald door degene die het product gebruikt of consumeert. Als een detailhandelaar een artikel koopt om door te verkopen, is de detailhandelaar niet de gebruiker van dat product. De detailhandelaar hoeft geen omzetbelasting te betalen bij de aankoop van artikelen voor wederverkoop, omdat degene die het product gebruikt, omzetbelasting betaalt bij de aankoop van het product.
  
• Liefdadigheidsorganisaties of overheidsinstanties: Sommige non-profitorganisaties hoeven geen omzetbelasting te betalen, maar de lijst met vrijgestelde liefdadigheidsorganisaties verschilt per staat. Daarnaast zijn verkopen aan de Amerikaanse overheid bijna altijd vrijgesteld van omzetbelasting, en bepaalde staten stellen organisaties zoals door de staat gerunde scholen of andere overheidsinstanties vrij van omzetbelasting.
  
• Fabrikanten die materialen kopen om een eindproduct te maken: Net als bij artikelen die worden gekocht voor wederverkoop, kunnen fabrikanten ook aanspraak maken op vrijstelling van omzetbelasting als ze de artikelen gebruiken om andere goederen of producten voor wederverkoop te maken.
  

Let er echter op dat deze lijst niet alle vrijstellingen van omzetbelasting bevat en dat je een belastingdeskundige moet raadplegen voor advies dat specifiek op jouw bedrijf van toepassing is.

Wat is een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting en gebruiksbelasting?

Om vrijstelling van omzetbelasting en gebruiksbelasting te krijgen, moet je de juiste documenten hebben. Een vrijstellingscertificaat is een formulier dat wordt afgegeven door een bedrijf of organisatie die vrijgesteld is van het betalen van omzetbelasting op bepaalde aankopen. Voor elk type vrijstelling van omzetbelasting zijn andere documenten nodig.

Bovendien heeft elke staat zijn eigen omzet- en gebruiksbelastingcertificaten, dus als je bedrijf in meerdere staten vrijstelling van omzetbelasting moet aanvragen, moet je mogelijk in elke staat waar je belastingvrije aankopen doet een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting aanvragen.

Hoe krijg ik een certificaat voor vrijstelling van omzetbelasting en gebruiksbelasting?

Meestal moet je een vrijstellingscertificaat hebben in elke staat waar je vrijstelling van omzetbelasting wilt aanvragen. Sommige staten accepteren vrijstellingscertificaten van andere staten, maar dat geldt niet voor alle staten.

Voordat je een vrijstellingscertificaat gaat aanvragen, moet je de voorwaarden voor vrijstelling in de staat goed doornemen om er zeker van te zijn dat je bedrijf in aanmerking komt. Zorg ervoor dat je documenten kunt laten zien waaruit blijkt waarom je bedrijf in aanmerking komt voor vrijstelling. Dit kunnen bijvoorbeeld documenten zijn waaruit blijkt dat je bedrijf een non-profitorganisatie is, of andere relevante bedrijfsinformatie over je voornemen om door te verkopen.

Om het juiste vrijstellingscertificaat te krijgen, moet je contact opnemen met het belastingkantoor van de staat. Als je van plan bent om artikelen te kopen om door te verkopen, worden dit soort certificaten vaak doorverkoopcertificaten genoemd. Je kunt instructies lezen voor het verkrijgen van een doorverkoopcertificaat in elke staat en instructies voor het verkrijgen van andere soorten vrijstellingscertificaten.

Zodra je je vrijstellingscertificaat van de staat hebt ontvangen, moet je dit aan de verkoper laten zien om te voorkomen dat je omzetbelasting moet betalen. In sommige staten moeten vrijstellingscertificaten worden verlengd, dus let op de vervaldata om ervoor te zorgen dat je vrijstellingsstatus geldig blijft.

Wat moet ik doen als ik een certificaat voor vrijstelling van omzetbelasting en gebruiksbelasting krijg?

Als je een vrijstellingscertificaat van een klant krijgt, moet je dit goed controleren om te zien of de artikelen echt vrijgesteld zijn van belasting. Dit moet je doen:

• Controleer het registratienummer en de vervaldatum van de klant: Bij het belastingkantoor van elke staat kun je het vrijstellingscertificaatnummer controleren. Zorg er ook voor dat het certificaat niet is verlopen.
  
• Kijk of de artikelen in het normale kader van de activiteiten van de klant worden verkocht: Let op verdachte activiteiten. Als je klant op zijn vrijstellingscertificaat aangeeft dat hij een kledingwinkel heeft, maar een niet-gerelateerd artikel (bijvoorbeeld tapijt) belastingvrij bij je wil kopen, kan dit erop wijzen dat de verkoop frauduleus is.
  
• Bewaar een kopie van het vrijstellingscertificaat voor je administratie: Als je gecontroleerd wordt, heb je deze informatie nodig om aan te tonen dat je geen omzetbelasting hoefde te heffen op deze verkoop.