การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์เป็นส่วนสำคัญในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีการขาย ใบรับรองเหล่านี้ช่วยให้ลูกค้าและธุรกิจบางรายสามารถขอรับการยกเว้นภาษีการขายและหลีกเลี่ยงการชำระภาษีการขายสำหรับธุรกรรมรายใดรายการหนึ่งได้

แม้ว่าลูกค้าจะสามารถขอยกเว้นภาษีการขายได้ด้วยเหตุผลหลายประการ แต่การยกเว้นภาษีการขายของลูกค้าหรือตามการใช้งานทุกประเภทจำเป็นต้องมีเอกสารที่ถูกต้อง โดยทั่วไปจะเรียกว่าใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ หรือใบรับรองการขายต่อสินค้า

ด้านล่างนี้ เราจะช่วยให้คุณเข้าใจการยกเว้นภาษีการขายและใบรับรอง รวมถึงวิธีขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายสำหรับธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีขายโดยทั่วไป ซึ่งคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

เนื้อหาหลักในบทความ

• การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร
  
• ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร
  
• ฉันจะขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ได้อย่างไร
  
• ฉันควรทำอย่างไรหากฉันได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์
  

การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์เป็นเกณฑ์ที่ช่วยยกเว้นการชำระภาษีการขายสำหรับธุรกรรมหนึ่งๆ ได้แก่ลูกค้า โดยลูกค้ามีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นเนื่องจากเหตุผลหลายประการดังนี้

• ผู้ค้าปลีกที่ซื้อสินค้าที่ตนตั้งใจจะนำไปขายต่อ: ภาษีการขายถือเป็นภาษีการบริโภคหรือภาษีโภคภัณฑ์ ซึ่งผู้ที่บริโภคหรือใช้ผลิตภัณฑ์จะเป็นผู้ชำระ เมื่อผู้ค้าปลีกซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อ ผู้ค้าปลีกจึงไม่ใช่ผู้ใช้ผลิตภัณฑ์นั้นและไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีการขายเมื่อซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อ เนื่องจากผู้บริโภคผลิตภัณฑ์จะต้องชำระภาษีการขายเมื่อซื้อสินค้า
  
• องค์กรการกุศลหรือหน่วยงานของรัฐ: องค์กรไม่แสวงผลกําไรบางแห่งได้รับการยกเว้นภาษีการขาย แต่รายชื่อองค์กรการกุศลที่ได้รับการยกเว้นจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ นอกจากนี้ การขายให้กับรัฐบาลสหรัฐฯ มักจะได้รับการยกเว้นจากภาษีการขาย และบางรัฐจะยกเว้นภาษีการขายให้กับองค์กรต่างๆ เช่น โรงเรียนของรัฐหรือหน่วยงานของรัฐอื่นๆ
  
• ผู้ผลิตที่ซื้อวัสดุที่จะใช้ในการสร้างผลิตภัณฑ์ขั้นสุดท้าย เช่นเดียวกับสินค้าที่ซื้อมาเพื่อนำไปขายต่อ ผู้ผลิตยังมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย หากผู้ผลิตใช้สินค้านั้นเพื่อสร้างสินค้าหรือผลิตภัณฑ์อื่นเพื่อขายต่อ
  

อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่ารายการนี้ไม่รวมการยกเว้นภาษีการขายทั้งหมด และคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณ

ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร

หากต้องการขอยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ คุณจะต้องมีเอกสารที่ถูกต้อง เอกสารรับรอง ใบรับรองการยกเว้นคือแบบฟอร์มที่ธุรกิจหรือองค์กรที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีการขายสำหรับการซื้อบางประเภทใช้แสดง การยกเว้นภาษีการขายแต่ละประเภทจะใช้เอกสารแตกต่างกัน

นอกจากนี้ แต่ละรัฐยังมีใบรับรองภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ของตัวเอง ดังนั้น หากธุรกิจของคุณต้องการขอรับการยกเว้นภาษีการขายในหลายรัฐ คุณอาจต้องขอใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในแต่ละรัฐที่คุณซื้อสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ฉันจะขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ได้อย่างไร

โดยทั่วไป คุณต้องมีใบรับรองการยกเว้นในแต่ละรัฐที่คุณต้องการขอรับการยกเว้นภาษีการขาย แม้ว่าบางรัฐจะยอมรับใบรับรองการยกเว้นนอกรัฐ แต่อาจไม่ใช่กับทุกรัฐ

ก่อนที่คุณจะเริ่มขอใบรับรองการยกเว้นภาษี คุณควรตรวจสอบคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นภาษีในรัฐอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณมีสิทธิ์ เตรียมแสดงเอกสารที่สรุปว่าเหตุใดธุรกิจของคุณจึงมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งอาจรวมถึงเอกสารที่อธิบายสถานะองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณหรือข้อมูลทางธุรกิจอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับความตั้งใจที่จะขายต่อสินค้า

คุณควรปรึกษาหน่วยงานภาษีของรัฐ หากต้องการขอรับหนังใบรับรองการยกเว้นภาษี หากคุณต้องการซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อ คุณสามารถอ่านคำแนะนำเกี่ยวกับการขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีในแต่ละรัฐและคำแนะนำเกี่ยวกับการขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีประเภทอื่นๆ ได้

เมื่อคุณได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีจากรัฐแล้ว คุณจะต้องแสดงต่อผู้ขายเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีการขาย ในบางรัฐกำหนดให้มีการต่ออายุใบรับรองการยกเว้นภาษีได้ ดังนั้น โปรดทราบวันหมดอายุเพื่อให้แน่ใจว่าสถานะการยกเว้นภาษีของคุณจะคงมีผลอยู่

ฉันควรทำอย่างไรหากฉันได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์

หากคุณได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีจากลูกค้า คุณควรตรวจสอบอย่างรอบคอบเพื่อยืนยันว่าสินค้าดังกล่าวควรได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งสามารถตรวจสอบได้ด้วยวิธีต่อไปนี้

• ตรวจสอบหมายเลขการจดทะเบียนของรัฐและวันหมดอายุของลูกค้ารายนี้ หน่วยงานภาษีของแต่ละรัฐจะมีช่องทางให้คุณตรวจสอบยืนยันหมายเลขใบรับรองการยกเว้น นอกจากนี้ โปรดตรวจสอบว่าใบรับรองดังกล่าวยังไม่หมดอายุ
  
• พิจารณาว่าสินค้าหรือบริการถูกนำไปขายตามกระบวนการธุรกิจปกติของลูกค้าหรือไม่ ระวังกิจกรรมที่น่าสงสัยใดๆ หากลูกค้าของคุณระบุในใบรับรองการยกเว้นว่าตนเป็นเจ้าของร้านขายเสื้อผ้า แต่ลูกค้ากำลังพยายามซื้อสินค้าที่ไม่เกี่ยวข้องกัน (เช่น พรม) จากคุณโดยปลอดภาษี นี่เป็นข้อบ่งชี้ว่าการขายสินค้าดังกล่าวอาจเป็นการฉ้อโกง
  
• เก็บสำเนาใบรับรองการยกเว้นไว้เป็นหลักฐาน: หากคุณเข้ากระบวนการตรวจสอบ คุณจะต้องใช้ข้อมูลนี้เพื่อพิสูจน์ว่าคุณไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับการขายดังกล่าว
  

Sales tax exemptions per state

Sales tax is managed at the state level, leading to significant geographical variations. For example:

• States with no sales tax: New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska, and Delaware do not have statewide sales tax, essentially making all purchases sales tax exempt.
  
• Sales tax exemption outliers: Illinois is one of the few US states that tax prescription medication at a 1% sales tax rate. Alabama and Mississippi, meanwhile, apply a full sales tax to grocery items.
  
• Industry-specific exemptions: California offers a number of partial exemptions for equipment used in specific industries, such as manufacturing or research and development. Ohio and Texas also offer more broad exemptions on machinery and equipment sales to encourage manufacturing.
  

Managing sales and use tax exemptions

To successfully navigate sales tax exemptions, businesses must master the documentation process, whether they are claiming an exemption or receiving one from a customer. A sales and use tax exemption certificate is a form presented by a business or organization that is exempt from paying sales tax on certain purchases. Each type of sales tax exemption requires different documentation.

Additionally, each state has its own sales and use tax certificates, so if your business needs to claim a sales tax exemption in multiple states, you might have to get a sales tax exemption certificate in each state where you make tax-exempt purchases. Certain states will accept out-of-state exemption certificates, but not all states do.

If you receive an exemption certificate from a customer, you should review it carefully to confirm the items should be tax-exempt. You should verify the customers’ state registration details, monitor for fraudulent transactions, and keep a copy of the certificate for your records.

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a sales tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US and manage filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, VAT, and GST on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries
  
• Physical goods in all US states and 42 countries
  

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If your business is in the US, let Stripe manage your tax registrations, and benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you’re located outside the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.