การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์เป็นส่วนสำคัญในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีการขาย ใบรับรองเหล่านี้ช่วยให้ลูกค้าและธุรกิจบางรายสามารถขอรับการยกเว้นภาษีการขายและหลีกเลี่ยงการชำระภาษีการขายสำหรับธุรกรรมรายใดรายการหนึ่งได้

แม้ว่าลูกค้าจะสามารถขอยกเว้นภาษีการขายได้ด้วยเหตุผลหลายประการ แต่การยกเว้นภาษีการขายของลูกค้าหรือตามการใช้งานทุกประเภทจำเป็นต้องมีเอกสารที่ถูกต้อง โดยทั่วไปจะเรียกว่าใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ หรือใบรับรองการขายต่อสินค้า

ด้านล่างนี้ เราจะช่วยให้คุณเข้าใจการยกเว้นภาษีการขายและใบรับรอง รวมถึงวิธีขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายสำหรับธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีขายโดยทั่วไป ซึ่งคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

เนื้อหาหลักในบทความ

• การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร
  
• ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร
  
• ฉันจะขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ได้อย่างไร
  
• ฉันควรทำอย่างไรหากฉันได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์
  

การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์เป็นเกณฑ์ที่ช่วยยกเว้นการชำระภาษีการขายสำหรับธุรกรรมหนึ่งๆ ได้แก่ลูกค้า โดยลูกค้ามีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นเนื่องจากเหตุผลหลายประการดังนี้

• ผู้ค้าปลีกที่ซื้อสินค้าที่ตนตั้งใจจะนำไปขายต่อ: ภาษีการขายถือเป็นภาษีการบริโภคหรือภาษีโภคภัณฑ์ ซึ่งผู้ที่บริโภคหรือใช้ผลิตภัณฑ์จะเป็นผู้ชำระ เมื่อผู้ค้าปลีกซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อ ผู้ค้าปลีกจึงไม่ใช่ผู้ใช้ผลิตภัณฑ์นั้นและไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีการขายเมื่อซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อ เนื่องจากผู้บริโภคผลิตภัณฑ์จะต้องชำระภาษีการขายเมื่อซื้อสินค้า
  
• องค์กรการกุศลหรือหน่วยงานของรัฐ: องค์กรไม่แสวงผลกําไรบางแห่งได้รับการยกเว้นภาษีการขาย แต่รายชื่อองค์กรการกุศลที่ได้รับการยกเว้นจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ นอกจากนี้ การขายให้กับรัฐบาลสหรัฐฯ มักจะได้รับการยกเว้นจากภาษีการขาย และบางรัฐจะยกเว้นภาษีการขายให้กับองค์กรต่างๆ เช่น โรงเรียนของรัฐหรือหน่วยงานของรัฐอื่นๆ
  
• ผู้ผลิตที่ซื้อวัสดุที่จะใช้ในการสร้างผลิตภัณฑ์ขั้นสุดท้าย เช่นเดียวกับสินค้าที่ซื้อมาเพื่อนำไปขายต่อ ผู้ผลิตยังมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย หากผู้ผลิตใช้สินค้านั้นเพื่อสร้างสินค้าหรือผลิตภัณฑ์อื่นเพื่อขายต่อ
  

อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่ารายการนี้ไม่รวมการยกเว้นภาษีการขายทั้งหมด และคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณ

ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์คืออะไร

หากต้องการขอยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ คุณจะต้องมีเอกสารที่ถูกต้อง เอกสารรับรอง ใบรับรองการยกเว้นคือแบบฟอร์มที่ธุรกิจหรือองค์กรที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีการขายสำหรับการซื้อบางประเภทใช้แสดง การยกเว้นภาษีการขายแต่ละประเภทจะใช้เอกสารแตกต่างกัน

นอกจากนี้ แต่ละรัฐยังมีใบรับรองภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ของตัวเอง ดังนั้น หากธุรกิจของคุณต้องการขอรับการยกเว้นภาษีการขายในหลายรัฐ คุณอาจต้องขอใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายในแต่ละรัฐที่คุณซื้อสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ฉันจะขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ได้อย่างไร

โดยทั่วไป คุณต้องมีใบรับรองการยกเว้นในแต่ละรัฐที่คุณต้องการขอรับการยกเว้นภาษีการขาย แม้ว่าบางรัฐจะยอมรับใบรับรองการยกเว้นนอกรัฐ แต่อาจไม่ใช่กับทุกรัฐ

ก่อนที่คุณจะเริ่มขอใบรับรองการยกเว้นภาษี คุณควรตรวจสอบคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นภาษีในรัฐอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณมีสิทธิ์ เตรียมแสดงเอกสารที่สรุปว่าเหตุใดธุรกิจของคุณจึงมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งอาจรวมถึงเอกสารที่อธิบายสถานะองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณหรือข้อมูลทางธุรกิจอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับความตั้งใจที่จะขายต่อสินค้า

คุณควรปรึกษาหน่วยงานภาษีของรัฐ หากต้องการขอรับหนังใบรับรองการยกเว้นภาษี หากคุณต้องการซื้อสินค้าเพื่อนำไปขายต่อ คุณสามารถอ่านคำแนะนำเกี่ยวกับการขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีในแต่ละรัฐและคำแนะนำเกี่ยวกับการขอรับใบรับรองการยกเว้นภาษีประเภทอื่นๆ ได้

เมื่อคุณได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีจากรัฐแล้ว คุณจะต้องแสดงต่อผู้ขายเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีการขาย ในบางรัฐกำหนดให้มีการต่ออายุใบรับรองการยกเว้นภาษีได้ ดังนั้น โปรดทราบวันหมดอายุเพื่อให้แน่ใจว่าสถานะการยกเว้นภาษีของคุณจะคงมีผลอยู่

ฉันควรทำอย่างไรหากฉันได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์

หากคุณได้รับใบรับรองการยกเว้นภาษีจากลูกค้า คุณควรตรวจสอบอย่างรอบคอบเพื่อยืนยันว่าสินค้าดังกล่าวควรได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งสามารถตรวจสอบได้ด้วยวิธีต่อไปนี้

• ตรวจสอบหมายเลขการจดทะเบียนของรัฐและวันหมดอายุของลูกค้ารายนี้ หน่วยงานภาษีของแต่ละรัฐจะมีช่องทางให้คุณตรวจสอบยืนยันหมายเลขใบรับรองการยกเว้น นอกจากนี้ โปรดตรวจสอบว่าใบรับรองดังกล่าวยังไม่หมดอายุ
  
• พิจารณาว่าสินค้าหรือบริการถูกนำไปขายตามกระบวนการธุรกิจปกติของลูกค้าหรือไม่ ระวังกิจกรรมที่น่าสงสัยใดๆ หากลูกค้าของคุณระบุในใบรับรองการยกเว้นว่าตนเป็นเจ้าของร้านขายเสื้อผ้า แต่ลูกค้ากำลังพยายามซื้อสินค้าที่ไม่เกี่ยวข้องกัน (เช่น พรม) จากคุณโดยปลอดภาษี นี่เป็นข้อบ่งชี้ว่าการขายสินค้าดังกล่าวอาจเป็นการฉ้อโกง
  
• เก็บสำเนาใบรับรองการยกเว้นไว้เป็นหลักฐาน: หากคุณเข้ากระบวนการตรวจสอบ คุณจะต้องใช้ข้อมูลนี้เพื่อพิสูจน์ว่าคุณไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับการขายดังกล่าว