销售税和使用税豁免证书是监管销售税合规的重要组成部分。这些证书可让某些客户和商家申请销售税豁免，避免为特定交易支付销售税。

尽管客户可以出于多种原因申请销售税豁免，但所有基于客户或用量的销售税豁免都需要准确的文档。通常，这些证书被称为销售税和使用税豁免证书或转售证书。

下面，我们将帮助您了解销售税豁免和证书，包括如何为您的业务办理销售税豁免证书。但请注意，这只是一般的销售税信息指导，您应向税务专家咨询，以获取适用于您业务的具体建议。

本文内容

• 什么是销售税和使用税豁免？
  
• 什么是销售税和使用税豁免证书？
  
• 如何获得销售税和使用税豁免证书？
  
• 如果收到销售税和使用税豁免证书，我该怎么办？
  

什么是销售税和使用税豁免？

销售税和使用税豁免是防止客户为特定交易支付销售税的标准。客户可因多种原因获得豁免，包括：

• 零售商购买打算转售的商品： 销售税被视为消费税或使用税，由实际消费或使用产品的人支付。当零售商购买商品准备转售时，零售商并不是该商品的用户。因此，零售商在购买用于转售的商品时无需缴纳销售税，因为最终消费该商品的人在购买时将支付销售税。
  
• 慈善组织或政府机关： 某些非营利组织可豁免缴纳销售税，但各州的豁免慈善组织名单各不相同。此外，销售给美国政府的商品几乎总是免税的，某些州也会免除如州立学校或其他政府实体的销售税。
  
• 制造商购买用于制造最终产品的材料： 与为转售购买的商品类似，如果制造商将这些物品用于制造其他商品或产品并最终转售，那么制造商也有资格申请销售税豁免。
  

但要注意的是，这份清单并不包含所有的销售税豁免，您应咨询税务专家，了解针对您业务的具体建议。

什么是销售税和使用税豁免证书？

要申请销售税和使用税豁免，您必须提供适当的文件。豁免证书是由商家或组织提交的一份表格，在某些购买行为中可以豁免缴纳销售税。每种类型的销售税豁免都需要不同的文件。

此外，每个州都有自己的销售税和使用税证书，因此如果商家需要在多个州申请销售税豁免，则可能需要在进行免税采购的每个州办理销售税豁免证书。

如何获得销售税和使用税豁免证书？

通常情况下，您必须在每个希望申请销售税豁免的州获得豁免证书。虽然某些州会接受外州的豁免证书，但并非所有州都这样。

在申请豁免证书之前，您应仔细审查本州的豁免资格，确保您的业务符合条件。准备好文件，概述为什么您的业务有资格获得豁免。这可能包括解释您的非营利组织状态的文件，或其他有关您有意转售商品的商业信息。

要获得正确的豁免证书，应咨询州政府的税务机构。如果您打算购买商品转售，这类证书通常被称为转售证书。您可以查阅各州获取转售证书的说明，以及如何获取其他类型豁免证书的指南。

一旦从州政府获得了豁免证书，您需要将其提供给卖方，以避免支付销售税。某些州要求豁免证书需要定期更新，因此请注意证书的有效期，确保您的豁免状态有效。

如果收到销售税和使用税豁免证书，我该怎么办？

如果您收到客户开具的豁免证明，应仔细审查，确认商品是否应免税。具体做法如下：

• 核实客户的州注册证号和有效期：每个州的税务机关都会提供一个地方供您核实豁免证号。此外，请确保证书没有过期。
  
• 确定商品是否在客户的正常经营过程中出售：注意任何可疑活动。如果您的客户在豁免证书上注明自己经营服装店，但他们试图免税购买与此无关的物品（例如地毯），这可能表明该交易存在欺诈行为。
  
• 请保留一份豁免证书的复印件作为记录：如果您被审计，您需要这些信息来证明在此交易中您不需要收取销售税。