Befrielseintyg för omsättnings- och användningsskatt är en viktig del av att följa bestämmelser om omsättningsskatt. Dessa intyg gör det möjligt för vissa kunder och företag att hävda befrielse från omsättningsskatt och undvika att betala omsättningsskatt för en viss transaktion.

Även om kunder kan hävda befrielse från omsättningsskatt av flera skäl kräver alla typer av kund- eller användningsbaserad befrielse från omsättningsskatt korrekt dokumentation. Dessa kallas vanligen befrielseintyg från omsättnings- och användningsskatt, eller återförsäljningsintyg.

Nedan hjälper vi dig att förstå befrielse från och intyg om omsättningsskatt, inklusive hur skaffar ett befrielseintyg för omsättningsskatt åt ditt företag. Observera dock att detta är allmän information om omsättningsskatt och att du bör rådfråga en skatteexpert för att få råd gällande ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är befrielse från omsättnings- och användningsskatt?
  
• Vad är ett skattebefrielseintyg för omsättnings- och användningsskatt?
  
• Hur skaffar jag ett befrielseintyg för omsättnings- och användningsskatt?
  
• Vad gör jag om jag får ett intyg om befrielse från omsättningsskatt och användningsskatt?
  

Vad är befrielse från omsättnings- och användningsskatt?

Befrielser från omsättningsskatt är kriterier som hindrar en kund från att betala omsättningsskatt för en viss transaktion. Kunder kan vara berättigade till en befrielse av olika skäl, bland annat:

• Återförsäljare som köper artiklar som de tänker sälja vidare: Omsättningsskatt betraktas som en konsumtions- eller användningsskatt som betalas av den som konsumerar eller använder produkten. När en detaljhandlare köper en artikel för att sälja den vidare är det inte detaljhandlaren som är användare av produkten. Detaljhandlaren behöver inte betala omsättningsskatt när han eller hon köper en artikel för återförsäljning eftersom den som konsumerar produkten betalar omsättningsskatt när han eller hon köper produkten.
  
• Välgörenhetsorganisationer eller myndighetsorgan: Vissa ideella organisationer är befriade från att betala omsättningsskatt, men listan över befriade välgörenhetsorganisationer varierar från delstat till delstat. Dessutom är försäljning till USA:s regering nästan alltid befriad från omsättningsskatt, och i vissa delstater är organisationer som statliga skolor eller andra myndighetsorgan befriade från omsättningsskatt.
  
• Tillverkare som köper material som ska användas för att skapa en slutprodukt: På samma sätt som med artiklar som köps för återförsäljning har tillverkare rätt att hävda befrielse från omsättningsskatt om tillverkaren använder artikeln för att skapa andra varor eller produkter för återförsäljning.
  

Observera dock att denna lista inte inkluderar alla befrielser från omsättningsskatt, och du bör rådfråga en skatteexpert för att få råd gällande ditt företag.

Vad är ett skattebefrielseintyg för omsättnings- och användningsskatt?

För att kunna hävda befrielse från omsättnings- och användningsskatt måste du ha korrekt dokumentation. Ett befrielseintyg är ett formulär som visas upp av ett företag eller en organisation som är befriad från att betala omsättningsskatt på vissa inköp. Varje typ av befrielse från omsättningsskatt kräver olika dokumentation.

Dessutom har varje delstat sina egna intyg för omsättnings- och användningsskatt, så om ditt företag behöver hävda befrielse från omsättningsskatt i flera delstater kan du behöva skaffa ett befrielseintyg för omsättningsskatt i varje delstat där du gör skattebefriade inköp.

Hur skaffar jag ett befrielseintyg för omsättnings- och användningsskatt?

Vanligtvis måste du ha ett befrielseintyg i varje delstat där du vill hävda befrielse från omsättningsskatt. Även om vissa delstater accepterar befrielseintyg från andra delstater är det inte alla delstater som gör det.

Innan du börjar skaffa ett befrielseintyg bör du granska kvalifikationerna för befrielse i delstaten noggrant för att säkerställa att ditt företag är berättigat. Var beredd att visa upp dokument som beskriver varför ditt företag är berättigat till befrielse. Detta kan inkludera dokumentation som förklarar din status som ideell organisation eller annan relevant företagsinformation om din avsikt att sälja vidare.

För att få rätt befrielseintyg bör du rådfråga delstatens skattemyndighet. Om du avser att köpa artiklar för att sälja vidare kallas denna typ av intyg ofta för återförsäljningsintyg. Du kan läsa anvisningar om hur du skaffar ett återförsäljarintyg i varje delstat och anvisningar för hur du skaffar andra typer av befrielseintyg.

När du har fått ditt befrielseintyg från delstaten måste du visa upp det för säljaren för att slippa betala omsättningsskatt. I vissa delstater måste befrielseintyg förnyas, så notera datum då de löper ut för att säkerställa att din befrielsestatus är giltig.

Vad gör jag om jag får ett intyg om befrielse från omsättningsskatt och användningsskatt?

Om du får ett intyg om befrielse från en kund bör du granska det noggrant för att bekräfta att artiklarna ska vara skattebefriade. Här är vad du ska göra:

• Verifiera kundens delstatliga registreringsnummer och utgångsdatum: Varje delstats skattemyndighet har en plats där du kan verifiera registreringsintygets nummer. Kontrollera också att intyget inte har löpt ut.
  
• Fastställ om artiklarna ska säljas inom ramen för kundens normala verksamhet: Var uppmärksam på misstänkt aktivitet. Om kunden i intyget anger att han eller hon äger en klädbutik men försöker köpa en annan artikel (t.ex. en matta) skattefritt från dig är det en indikation på att försäljningen kan vara bedräglig.
  
• Spara en kopia av befrielseintyget i ditt arkiv: Om du blir granskad behöver du den här informationen för att bevisa att du inte behövde ta ut omsättningsskatt för den här försäljningen.
  

Sales tax exemptions per state

Sales tax is managed at the state level, leading to significant geographical variations. For example:

• States with no sales tax: New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska, and Delaware do not have statewide sales tax, essentially making all purchases sales tax exempt.
  
• Sales tax exemption outliers: Illinois is one of the few US states that tax prescription medication at a 1% sales tax rate. Alabama and Mississippi, meanwhile, apply a full sales tax to grocery items.
  
• Industry-specific exemptions: California offers a number of partial exemptions for equipment used in specific industries, such as manufacturing or research and development. Ohio and Texas also offer more broad exemptions on machinery and equipment sales to encourage manufacturing.
  

Managing sales and use tax exemptions

To successfully navigate sales tax exemptions, businesses must master the documentation process, whether they are claiming an exemption or receiving one from a customer. A sales and use tax exemption certificate is a form presented by a business or organization that is exempt from paying sales tax on certain purchases. Each type of sales tax exemption requires different documentation.

Additionally, each state has its own sales and use tax certificates, so if your business needs to claim a sales tax exemption in multiple states, you might have to get a sales tax exemption certificate in each state where you make tax-exempt purchases. Certain states will accept out-of-state exemption certificates, but not all states do.

If you receive an exemption certificate from a customer, you should review it carefully to confirm the items should be tax-exempt. You should verify the customers’ state registration details, monitor for fraudulent transactions, and keep a copy of the certificate for your records.

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a sales tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US and manage filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, VAT, and GST on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries
  
• Physical goods in all US states and 42 countries
  

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If your business is in the US, let Stripe manage your tax registrations, and benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you’re located outside the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.