Omzetbelasting is een soort indirecte belasting die wordt geheven op het merendeel van de goederen en diensten in de VS, en die wordt beheerd op het niveau van staten en soms steden. Elke staat heeft een ander belastingtarief en andere regels voor de belastbaarheid van producten. Het kan lastig zijn om te bepalen wanneer je omzetbelasting in rekening moet brengen.

Hieronder bespreken we wanneer je omzetbelasting in rekening moet brengen in de VS.

Houd er rekening mee dat dit algemene informatie over omzetbelasting is en dat je een deskundige dient te raadplegen voor advies dat specifiek op jouw bedrijf van toepassing is.

Wat staat er in dit artikel?

• Moet ik omzetbelasting in rekening brengen?
  
• Hoe weet ik of wat ik verkoop belastbaar is?
  
• hoe je je registreert voor een omzetbelastingvergunning
  
• Is er een eenvoudige manier om je in meerdere staten te registreren?
  
• Wat als ik de registratiedeadline al heb gemist?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Moet ik omzetbelasting heffen?

In de VS zijn ondernemingen verplicht om omzetbelasting te berekenen aan klanten wanneer ze bepaalde drempels voor totale inkomsten, het transactiebedrag of beide overschrijden. Deze drempels worden drempels voor economische nexus genoemd. Omdat omzetbelasting op staatsniveau wordt geregeld, verschillen de drempelwaarden voor economische nexus in het hele land.

Ondernemingen in Ohio hoeven bijvoorbeeld pas omzetbelasting te berekenen aan klanten als ze meer dan $ 100.000 aan inkomsten of 200 transacties van klanten in de staat hebben overschreden. Bepaalde staten hebben alleen inkomstendrempels of eisen dat ondernemingen de drempels voor inkomsten en transacties overschrijden voordat ze omzetbelasting berekenen. Ondernemingen in New York moeten bijvoorbeeld omzetbelasting berekenen zodra ze de drempel van $ 500.000 en 100 geleverde verkopen in de staat overschrijden.

Ondernemingen kunnen ook omzetbelastingverplichtingen activeren door een fysieke aanwezigheid of fysieke nexus in een staat te hebben. Hier zijn enkele voorbeelden van bedrijfsactiviteiten die een fysieke nexus kunnen creëren:

• Locatie: Een kantoor, magazijn, winkel of andere fysieke bedrijfslocatie. Het opslaan van voorraad creëert vaak een fysieke nexus.

• Werknemers: Het hebben van een werknemer, onderaannemer, verkoper, installateur of ander persoon die in een staat werk voor jouw onderneming uitvoert.

• Evenementen: Het verkopen van producten op een beurs of ander evenement.

Als je via een marktplaatsplatform verkoopt, bevestig dan of dit platform omzetbelasting voor je berekent. Veel marktplaatsen zoals Amazon en Etsy berekenen en dragen de omzetbelasting automatisch af voor verkopers.

Hoe weet ik of wat ik verkoop belastbaar is?

Niet alle goederen en diensten zijn belastbaar. Als de items die je verkoopt niet belastbaar zijn, ben je niet verplicht om omzetbelasting te bereken over deze items. Dat geldt zelfs als je een nexusdrempel in een staat hebt overschreden, maar je hebt mogelijk nog steeds een verplichting om je te registreren. Hier zijn enkele items die vaak zijn vrijgesteld van belasting, afhankelijk van de staat:

• Levensmiddelen

• Kleding

• bepaalde boeken (bijv. studieboeken, religieuze boeken)

• Geneesmiddelen op recept en zonder recept

• Professionele dienstverlening

Dit is geen volledige lijst en sommige staten kunnen andere items vrijstellen.

Om dubbele belastingheffing te voorkomen, zijn veel B2B-aankopen vrijgesteld van belasting. Als een onderneming een item koopt om het door te verkopen, kan de onderneming een wederverkoopcertificaat gebruiken om te voorkomen dat er omzetbelasting over het item wordt betaald, omdat de onderneming omzetbelasting zal berekenen aan de eindklant.

Hoe registreer je je voor een omzetbelastingvergunning

Als jouw onderneming een fysieke of economische nexusdrempel in een staat heeft overschreden en jouw product of dienst belastbaar is, moet je je registreren voor een omzetbelastingvergunning en beginnen met het berekenen van omzetbelasting aan je klanten in die staat.

Over het algemeen zijn dit de stappen die je moet volgen om je bij een staat te registreren voor het heffen van omzetbelasting:

• Verzamel bedrijfs- en contactgegevens.

• Bezoek de website van de belastingdienst van je staat.

• Ga naar de sectie 'sales and use tax' van de website om jouw onderneming te registreren.

Je moet je registreren om omzetbelasting te berekenen in elke staat waar je aan de vereisten voor belastingregistratie voldoet. Dit houdt in dat je naar de website van de belastingdienst van de staat moet gaan. Je kunt de link voor elke staat hier vinden.

Is er een eenvoudige manier om je in meerdere staten te registreren?

Als je je in meerdere staten tegelijk moet registreren, kun je dit doen via het Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Hiermee kunnen ondernemingen zich via één aanmeldformulier registreren in alle deelnemende staten van de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Deze overeenkomst is in het leven geroepen om het registratieproces voor omzetbelasting te vereenvoudigen.

Er zijn 24 lidstaten die wetgeving hebben aangenomen om te voldoen aan de SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin en Wyoming.

Verkopers kunnen zich hier via het SSTRS registreren. Zodra ze zijn geregistreerd, moeten ze afzonderlijk voor elke staat een account aanmaken. Verkopers moeten zich afzonderlijk registreren in elke staat die niet aan de SSUTA voldoet, als ze daar omzetbelastingverplichtingen hebben.

Wat als ik de registratiedeadline al heb gemist?

Als je aan de vereiste voor belastingregistratie in een staat hebt voldaan maar je niet hebt geregistreerd, heb je een paar opties. Als er een paar maanden zijn verstreken sinds je de omzetbelastingverplichting hebt geactiveerd, raadpleeg dan experts op het gebied van omzetbelasting om de beste vervolgstappen voor jouw onderneming te bepalen. De meeste staten hebben een programma voor vrijwillige openbaarmaking om verkopers te helpen met het oplossen van omzetbelastingverplichtingen, en je komt mogelijk in aanmerking om deel te nemen aan een amnestieprogramma van een staat om aan de compliance te voldoen.

Je kunt beter wachten met het berekenen van belasting totdat je correct bent geregistreerd bij de nationale of lokale belastingdienst. Je lokale belastingdienst wijst ook een frequentie voor de aangifte van omzetbelasting toe voor jouw onderneming – meestal maandelijks, per kwartaal of jaarlijks – op basis van factoren zoals het belastbare verkoopvolume.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou in de VS registreren om belasting te berekenen, Amerikaanse aangiftes in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiftes nauwkeurig en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiftes beheren, zodat jij je kunt focussen op de groei van je onderneming. Amerikaanse belastingaangiftes kunnen worden geautomatiseerd in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.