Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt som tas ut på de flesta varor och tjänster i USA, och den hanteras på delstats- och ibland stadsnivå. Varje delstat har en egen skattesats och olika regler för produkters skatteplikt. Det kan vara svårt att avgöra när man behöver ta ut omsättningsskatt.

Nedan diskuterar vi när du behöver ta ut omsättningsskatt i USA.

Observera att detta är allmän information om omsättningsskatt och att du bör fråga en expert om råd som rör ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Behöver jag ta ut omsättningsskatt?
  
• Hur vet jag om det jag säljer är skattepliktigt?
  
• Så gör man för att registrera sig för ett tillstånd för omsättningsskatt
  
• Finns det ett enkelt sätt att registrera sig i flera delstater?
  
• Vad händer om jag redan har missat tidsfristen för registrering?
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Måste jag ta ut omsättningsskatt?

I USA är företag skyldiga att ta ut omsättningsskatt från kunder när de överskrider vissa tröskelvärden för totala intäkter, transaktionsbelopp eller både och. Dessa tröskelvärden kallas för tröskelvärden för ekonomiska förbindelseregler. Eftersom omsättningsskatt styrs på delstatsnivå varierar siffrorna för ekonomiska förbindelseregler över hela landet.

Till exempel behöver företag i Ohio endast ta ut omsättningsskatt från kunder om de har överstigit 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i delstaten. Vissa delstater har endast intäktströsklar eller kräver att företag överstiger både intäkts- och transaktionströsklarna innan de tar ut omsättningsskatt. Företag i New York behöver till exempel ta ut omsättningsskatt när de överstiger 500 000 USD och 100 levererade försäljningar i delstaten.

Företag kan också utlösa skyldigheter för omsättningsskatt genom att ha en fysisk närvaro eller fysiska förbindelseregler i en delstat. Här är några exempel på företagsaktiviteter som kan skapa fysiska förbindelseregler:

• Plats: Ett kontor, varulager, butik eller annan fysisk verksamhetsplats. Att förvara varulager skapar ofta fysiska förbindelseregler.

• Anställda: Att ha en anställd, uppdragstagare, säljare, installatör eller en annan person som utför arbete för ditt företag i en delstat.

• Evenemang: Att sälja produkter på en mässa eller ett annat evenemang.

Om du säljer via en marknadsplatsplattform ska du bekräfta om den tar ut omsättningsskatt åt dig. Många marknadsplatser som Amazon och Etsy tar automatiskt ut och betalar in omsättningsskatt för säljare.

Hur vet jag om det jag säljer är skattepliktigt?

Alla varor och tjänster är inte skattepliktiga. Om de artiklar du säljer inte är skattepliktiga är du inte skyldig att ta ut omsättningsskatt på de artiklarna. Det stämmer även om du har överskridit ett tröskelvärde för förbindelseregler i en delstat, men du kan fortfarande ha en skyldighet att registrera dig. Här är några artiklar som vanligtvis är skattebefriade, beroende på delstat:

• Livsmedel

• Kläder

• Vissa böcker (t.ex. kursböcker, religiösa böcker)

• Receptbelagda och receptfria läkemedel

• Professionella tjänster

Det är inte en fullständig lista, och vissa delstater kan undanta andra artiklar.

För att undvika dubbelbeskattning är många B2B-köp skattebefriade. Om ett företag köper en artikel för att sälja den vidare kan det använda ett återförsäljarintyg för att slippa betala omsättningsskatt på artikeln, eftersom företaget kommer att ta ut omsättningsskatt från slutkunden.

Hur man registrerar sig för ett omsättningsskattetillstånd

Om ditt företag har överskridit ett tröskelvärde för fysiska eller ekonomiska förbindelseregler i en delstat och din produkt eller tjänst är skattepliktig, måste du registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt och börja ta ut omsättningsskatt från dina kunder i den delstaten.

Vanligtvis följer man de här stegen för att registrera sig hos en delstat för att ta ut omsättningsskatt:

• Samla in företags- och kontaktuppgifter.

• Besök webbplatsen för din delstats skattemyndighet.

• Gå till avsnittet för "sales and use tax" på webbplatsen för att registrera ditt företag.

Du måste registrera dig för att ta ut omsättningsskatt i varje delstat där du har uppfyllt kraven på skatteregistrering. Det innebär att du går till den statliga skattemyndighetens webbplats. Du hittar länken för varje delstat här.

Finns det ett enkelt sätt att registrera sig i flera delstater?

Om du behöver registrera dig i flera delstater samtidigt kan du göra det via Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Det gör det möjligt för företag att registrera sig i alla deltagande delstater i Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) genom en enda ansökan. Detta avtal skapades för att förenkla processen för skatteregistrering av omsättningsskatt.

Det finns 24 medlemsstater som har antagit lagstiftning för att anpassa sig till SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin och Wyoming.

Säljare kan registrera sig via SSTRS här. När de är registrerade måste de skapa konton individuellt i varje delstat. Säljare måste registrera sig separat i alla delstater som inte anpassar sig till SSUTA om de har skyldigheter för omsättningsskatt där.

Vad händer om jag redan har missat tidsfristen för registrering?

Om du uppfyllde kravet på skatteregistrering i en delstat men inte registrerade dig har du några alternativ. Om det har gått några månader sedan du utlöste skyldigheten för omsättningsskatt bör du rådfråga experter på omsättningsskatt för att fastställa den bästa vägen framåt för ditt företag. De flesta delstater har ett program för frivilligt avslöjande för att hjälpa säljare att lösa skulder för omsättningsskatt, och du kan vara berättigad att delta i en delstats amnestiprogram för att uppnå efterlevnad.

Du bör vänta med att ta ut skatt tills du är korrekt registrerad hos den statliga eller lokala skattemyndigheten. Din lokala skattemyndighet kommer också att tilldela ditt företag en deklarationsfrekvens för omsättningsskatt – vanligtvis månadsvis, kvartalsvis eller årligen – baserat på faktorer som skattepliktig försäljningsvolym.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och skatt på varor och tjänster (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer blir korrekta och i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag. Amerikanska skattedeklarationer kan automatiseras i Stripe Dashboard, som drivs av TaxJar.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.