L'imposta sulle vendite è un tipo di imposta indiretta applicata sulla maggior parte dei beni e dei servizi negli Stati Uniti ed è gestita a livello statale e, a volte, cittadino. Ogni stato ha una diversa aliquota dell'imposta sulle vendite e diverse regole di tassabilità dei prodotti. Può essere difficile determinare quando è necessario addebitare l'imposta sulle vendite.

Di seguito, analizzeremo quando devi addebitare l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti.

Tieni comunque presente che in questo contesto vengono fornite informazioni di carattere generale, quindi ti consigliamo di rivolgerti a un consulente specifico per la tua attività.

Contenuto dell'articolo

• Devo addebitare l'imposta sulle vendite?
  
• Come faccio a sapere se ciò che vendo è tassabile?
  
• Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite
  
• Esiste un modo semplice per registrarsi in più stati?
  
• Cosa succede se ho già saltato la scadenza per la registrazione?
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

È necessario addebitare l'imposta sulle vendite?

Negli Stati Uniti, le attività sono tenute a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti quando superano determinate soglie di ricavi totali, importo della transazione o entrambi. Queste soglie sono denominate soglie di nesso economico. Poiché l'imposta sulle vendite è disciplinata a livello statale, i numeri del nesso economico variano in tutto il Paese.

Ad esempio, in Ohio, le attività devono riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti solo se hanno superato i 100.000 $ di ricavi o le 200 transazioni da parte di clienti nello stato. Alcuni stati prevedono solo soglie di ricavi o richiedono alle attività di superare sia le soglie dei ricavi sia quelle delle transazioni prima di poter riscuotere l'imposta sulle vendite. Le attività di New York, ad esempio, devono riscuotere l'imposta sulle vendite una volta superati i 500.000 $ e le 100 vendite consegnate nello stato.

Le attività possono anche attivare obblighi relativi all'imposta sulle vendite avendo una presenza fisica o un nesso fisico in uno stato. Ecco alcuni esempi di attività commerciali che possono creare un nesso fisico:

• Sede: un ufficio, un magazzino, un negozio o un altro luogo fisico in cui si svolge l'attività. Lo stoccaggio dell'inventario crea spesso un nesso fisico.

• Dipendenti: Avere un dipendente, un appaltatore, un venditore, un installatore o un'altra persona che lavora per la tua attività in uno stato.

• Eventi: Vendere prodotti a una fiera o a un altro evento.

Se vendi tramite una piattaforma marketplace, verifica se riscuote l'imposta sulle vendite per te. Molti marketplace come Amazon ed Etsy riscuotono e versano automaticamente l'imposta sulle vendite per i venditori.

Come faccio a sapere se quello che vendo è tassabile?

Non tutti i beni e i servizi sono tassabili. Se gli articoli che vendi non sono tassabili, non sei tenuto a riscuotere l'imposta sulle vendite su di essi. Questo vale anche se hai superato una soglia di nesso in uno stato, ma potresti comunque avere l'obbligo di registrarti. Ecco alcuni articoli che sono comunemente esenti da imposte, a seconda dello stato:

• Beni alimentari

• Abbigliamento

• Determinati libri (ad es. libri di testo, libri religiosi)

• Farmaci da banco e su ricetta medica

• Servizi professionali

Questo elenco non è esaustivo e alcuni stati potrebbero esentare altri articoli.

Per evitare la doppia imposizione fiscale, molti acquisti B2B sono esenti da imposte. Se un'attività acquista un articolo per rivenderlo, può utilizzare un certificato di rivendita per evitare di pagare l'imposta sulle vendite sull'articolo, poiché l'attività addebiterà l'imposta sulle vendite al cliente finale.

Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite

Se la tua attività ha superato una soglia di nesso fisico o economico in uno stato e il tuo prodotto o servizio è tassabile, devi registrarti per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite e iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite dai tuoi clienti in quello stato.

Di seguito sono riportati i passaggi per registrarsi presso uno stato al fine di riscuotere l'imposta sulle vendite:

• Raccogli le informazioni sull'attività e i dati di contatto.

• Visita il sito web del dipartimento delle entrate del tuo stato.

• Vai alla sezione del sito web dedicata alle imposte sulle vendite e sull'uso per registrare la tua attività.

Devi registrarti per riscuotere l'imposta sulle vendite in ogni stato in cui hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale. Ciò comporta la visita al sito web dell'autorità fiscale statale. Puoi trovare il link per ogni stato qui.

Esiste un modo semplice per registrarsi in più stati?

Se devi registrarti in più stati contemporaneamente, puoi farlo tramite lo Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Questo sistema consente alle attività di registrarsi in tutti gli stati aderenti allo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) tramite un'unica richiesta di registrazione. Questo accordo è stato creato per semplificare il processo di registrazione per l'imposta sulle vendite.

Ci sono 24 stati membri che hanno approvato la legislazione per conformarsi all'SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, Carolina del Nord, Dakota del Nord, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota del Sud, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, Virginia Occidentale, Wisconsin e Wyoming.

I venditori possono registrarsi tramite l'SSTRS qui. Una volta registrati, dovranno configurare gli account individualmente con ciascuno stato. I venditori dovranno registrarsi separatamente in qualsiasi stato che non sia conforme all'SSUTA, se hanno obblighi relativi all'imposta sulle vendite in quello stato.

Cosa succede se ho già saltato la scadenza per la registrazione?

Se hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale in uno stato ma non ti sei registrato, hai a disposizione alcune opzioni. Se sono passati alcuni mesi da quando hai attivato l'obbligo dell'imposta sulle vendite, consulta degli esperti di imposte sulle vendite per determinare la strada migliore da percorrere per la tua attività. La maggior parte degli stati dispone di un programma di divulgazione volontaria per aiutare i venditori a risolvere le passività relative all'imposta sulle vendite e potresti essere idoneo a partecipare al programma di amnistia di uno stato per ripristinare la conformità.

Dovresti evitare di riscuotere le imposte finché non ti sarai registrato correttamente presso l'autorità fiscale statale o locale. La tua autorità fiscale locale assegnerà inoltre alla tua attività una frequenza di dichiarazione dell'imposta sulle vendite, in genere mensile, trimestrale o annuale, in base a fattori come il volume delle vendite tassabili.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale in base alle tue transazioni su Stripe. Può anche registrarsi per riscuotere le imposte per tuo conto negli Stati Uniti, automatizzare le dichiarazioni negli Stati Uniti nella Dashboard e gestire le dichiarazioni globali tramite partner di fiducia. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta su beni e servizi (GST) su:

• beni e servizi digitali, tutti gli stati degli USA e in oltre 100 Paesi;

• beni fisici in tutti gli stati degli USA e in 42 Paesi.

Con Stripe Tax puoi:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle tasse: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, per risparmiare tempo e garantire la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplifica le dichiarazioni: Stripe Tax automatizza le dichiarazioni negli Stati Uniti nella Dashboard, con tecnologia TaxJar. Per le dichiarazioni globali, Stripe Tax si integra perfettamente con i partner per le dichiarazioni, in modo che le tue dichiarazioni globali siano precise e tempestive. Lascia che i nostri partner gestiscano le tue dichiarazioni, così potrai concentrarti sulla crescita della tua attività. Le dichiarazioni fiscali negli Stati Uniti possono essere automatizzate nella Dashboard di Stripe, con tecnologia TaxJar.

Scopri di più su Stripe Tax, oppure inizia oggi stesso.