El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava la mayoría de los bienes y servicios en EE. UU., y se gestiona a nivel estatal y, en ocasiones, municipal. Cada estado tiene una tasa impositiva sobre las ventas distinta y diferentes reglas de sujeción a impuestos para los productos. Puede resultar difícil determinar cuándo se debe cobrar el impuesto sobre las ventas.

A continuación, explicaremos cuándo necesitas cobrar el impuesto sobre las ventas en EE. UU.

Ten en cuenta que se trata de información general sobre el impuesto a las ventas, por lo que debes consultar a un experto para obtener asesoramiento específico para tu empresa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Debo cobrar el impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Cómo sé si lo que vendo está sujeto a impuestos?
  
• Cómo registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas
  
• ¿Existe una forma sencilla de registrarse en varios estados?
  
• ¿Qué pasa si ya se me pasó la fecha límite de registro?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Tengo que aceptar pagos del impuesto sobre las ventas?

En EE. UU., las empresas están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superan ciertos umbrales de ingresos totales, monto de transacción o ambos. Estos umbrales se denominan umbrales de nexo económico. Dado que el impuesto sobre las ventas se regula a nivel estatal, los números del nexo económico varían en todo el país.

Por ejemplo, en Ohio, las empresas deben cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes solo si han superado los USD 100,000 en ingresos o las 200 transacciones de clientes en el estado. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen los umbrales de ingresos y de transacciones antes de poder cobrar el impuesto sobre las ventas. Las empresas de Nueva York, por ejemplo, deben cobrar el impuesto sobre las ventas una vez que superan los USD 500,000 y las 100 ventas entregadas en el estado.

Las empresas también pueden generar obligaciones del impuesto sobre las ventas al tener una presencia física o nexo físico en un estado. Estos son algunos ejemplos de actividades comerciales que pueden crear un nexo físico:

• Ubicación: Una oficina, un almacén, una tienda u otro lugar físico de la empresa. Almacenar inventario suele crear un nexo físico.

• Empleados: Tener un empleado, contratista, vendedor, instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.

• Eventos: Vender productos en una feria comercial u otro evento.

Si vendes a través de una plataforma de Marketplace, confirma si cobra el impuesto sobre las ventas por ti. Muchos Marketplaces, como Amazon y Etsy, cobran y remiten automáticamente el impuesto sobre las ventas para los vendedores.

¿Cómo sé si lo que vendo está sujeto a impuestos?

No todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos. Si los artículos que vendes no están sujetos a impuestos, no tienes la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas en esos artículos. Esto se aplica incluso si has superado un umbral de nexo en un estado, aunque es posible que de todos modos tengas la obligación de registrarte. Estos son algunos de los artículos que suelen estar exentos de impuestos, según el estado:

• Alimentos

• Ropa

• Ciertos libros (p. ej., libros de texto, libros religiosos)

• Medicamentos con receta y de venta libre

• Servicios profesionales

Esta no es una lista exhaustiva, y algunos estados pueden eximir otros artículos.

Para evitar la doble tributación, muchas compras B2B están exentas de impuestos. Si una empresa compra un artículo para revenderlo, puede usar un certificado de reventa con el fin de evitar pagar el impuesto sobre las ventas por el artículo, ya que la empresa le cobrará dicho impuesto al cliente final.

Cómo registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas

Si tu empresa superó un umbral de nexo físico o nexo económico en un estado y tu producto o servicio está sujeto a impuestos, debes registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas y comenzar a cobrarles el impuesto sobre las ventas a tus clientes en ese estado.

Por lo general, estos son los pasos para registrarse en un estado a fin de cobrar el impuesto a las ventas:

• Recopila información comercial y de contacto.

• Visita el sitio web del departamento de ingresos de tu estado.

• Dirígete a la sección de «impuestos sobre las ventas y uso» del sitio web para registrar tu empresa.

Debes registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas en cada estado donde hayas cumplido con los requisitos del registro fiscal. Para ello, tienes que ingresar al sitio web de la autoridad fiscal de cada estado. Puedes encontrar el enlace para cada estado aquí.

¿Existe una forma sencilla de registrarse en varios estados?

Si necesitas registrarte en varios estados a la vez, puedes hacerlo a través del Sistema de registro simplificado de impuestos sobre las ventas (SSTRS, por sus siglas en inglés). Esto les permite a las empresas registrarse en todos los estados participantes del Acuerdo simplificado del impuesto sobre las ventas y el uso (SSUTA, por sus siglas en inglés) mediante una sola solicitud. Este acuerdo se creó para simplificar el proceso de registro del impuesto sobre las ventas.

Hay 24 estados miembros que han aprobado leyes para cumplir con el SSUTA: Arkansas, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Dakota del Sur, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Tennessee, Utah, Vermont, Virginia Occidental, Washington, Wisconsin y Wyoming.

Los vendedores pueden registrarse a través del SSTRS aquí. Una vez que se registren, tendrán que configurar cuentas individuales para cada estado. Los vendedores deberán registrarse por separado en cualquier estado que no cumpla con el SSUTA, si tienen obligaciones del impuesto sobre las ventas allí.

¿Qué pasa si ya se me pasó la fecha límite de registro?

Si cumpliste con el requisito de registro fiscal en un estado pero no te registraste, tienes algunas opciones. Si han pasado varios meses desde que generaste la obligación del impuesto sobre las ventas, consulta a expertos en materia de este impuesto para determinar cuál es la mejor forma de proceder para tu empresa. La mayoría de los estados cuenta con un programa de declaración voluntaria para ayudar a los vendedores a resolver sus obligaciones del impuesto sobre las ventas, y es posible que cumplas con los requisitos para participar en un programa de amnistía estatal con el objetivo de lograr el cumplimiento de la normativa.

Conviene que esperes antes de empezar a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente en la autoridad fiscal estatal o local. Tu autoridad fiscal local también le asignará a tu empresa una frecuencia de declaración fiscal sobre las ventas —por lo general mensual, trimestral o anual— basada en factores como el volumen de ventas sujeto a impuestos.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro fiscal según tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las declaraciones fiscales internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard, gracias al respaldo de TaxJar. En el caso de las declaraciones fiscales internacionales, Stripe Tax se integra de forma fluida con los socios de presentación de declaraciones fiscales, de modo que tus presentaciones internacionales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales para que te enfoques en expandir tu empresa. Las declaraciones fiscales de EE. UU. se pueden automatizar en el Dashboard de Stripe, con el respaldo de TaxJar.

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