销售税是美国对大多数商品和服务征收的一种间接税，由州级管理，有时也由市级管理。每个州都有不同的销售税税率和不同的产品可征税性规则。有时很难确定何时需要收取销售税。

下面，我们将讨论您何时需要在美国收取销售税。

请注意，这是一般的销售税信息，应该咨询专家以获取针对商家的建议。

本文内容

• 我需要收取销售税吗？
  
• 我如何知道我销售的商品是否应纳税？
  
• 如何注册销售税许可证
  
• 有没有在多个州注册的简单方法？
  
• 如果我已经错过了注册截止日期怎么办？
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

我是否需要收取销售税？

在美国，当企业的总收入、交易金额或两者超过特定阈值时，就必须向客户收取销售税。这些阈值被称为经济关联阈值。由于销售税由州级管理，全国各地的经济关联数值各不相同。

例如，在俄亥俄州，企业只有在从该州客户处获得的收入超过 10 万美元或交易达到 200 笔时，才需要向客户收取销售税。某些州仅设有收入阈值，或要求企业必须同时超过收入和交易阈值后，才会收取销售税。例如，纽约州的企业在超过 50 万美元并且在该州交付 100 笔销售时，就需要收取销售税。

企业在某个州设有实体机构或拥有实质关联，也可能会触发销售税义务。以下是一些可能产生实质关联的企业活动示例：

• 位置： 办公室、仓库、门店或其他实体营业场所。储存库存通常会产生实质关联。

• 员工： 拥有在某个州为您企业工作的员工、承包商、销售人员、安装人员或其他人员。

• 活动： 在贸易展览会或其他活动上销售产品。

如果您通过交易平台进行销售，请确认其是否为您收取销售税。许多交易平台（如 Amazon 和 Etsy）会自动为卖家收取和缴纳销售税。

如何知道我销售的产品是否应征税？

并非所有商品和服务都需要征税。如果您销售的物品不应纳税，那么您就无需对这些物品收取销售税。即使您已超过某个州的关联阈值也是如此，但您可能仍然有义务进行注册。以下是一些通常免税的物品（具体取决于州）：

• 杂货食品

• 服装

• 特定书籍（例如：教科书、宗教书籍）

• 处方药和非处方药

• 专业服务

这不是一个完整的列表，一些州可能会豁免其他物品。

为避免双重征税，许多 B2B 采购都是免税的。如果企业购买某件物品是为了转售，则可以使用转售证明以避免为该物品支付销售税，因为企业将向最终客户收取销售税。

如何注册销售税许可证

如果您的企业超过了某个州的实质或经济关联阈值，并且您的产品或服务应纳税，那么您必须注册销售税许可证，并开始向该州的客户收取销售税。

通常，需按照以下步骤向州注册以收取销售税：

• 收集企业和联系信息。

• 访问您所在州税务局的网站。

• 前往网站的“销售和使用税”部分注册您的企业。

您必须在每个满足税务登记要求的州注册以收取销售税。这包括前往州税务机关的网站。您可以在此处找到各个州的链接。

有没有在多个州注册的简单方法？

如果您需要同时在几个州进行注册，可以通过简化销售税注册系统 (SSTRS) 进行操作。这允许企业通过单一申请在《简化销售和使用税协议》 (SSUTA) 的所有参与州进行注册。该协议的创建是为了简化销售税的注册流程。

有 24 个成员州已通过立法以遵守 SSUTA：阿肯色州、佐治亚州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、罗德岛州、南达科他州、田纳西州、犹他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州。

卖家可以在此处通过 SSTRS 进行注册。注册后，他们需要单独在每个州开设账户。如果卖家在不遵守 SSUTA 的任何州负有销售税义务，则需要在这些州单独进行注册。

如果我已经错过了注册截止日期怎么办？

如果您在某个州满足了税务登记要求但并未注册，您有几种选择。如果触发销售税义务已过去几个月，请咨询销售税专家，以确定最适合您企业的前进方向。大多数州都有自愿披露计划，以帮助卖家解决销售税负债，而且您可能有资格参加州的特赦计划以实现合规。

在您向州或地方税务机关正确注册之前，您需要暂停收取税费。您当地的税务机关还将根据应纳税销售额等因素，为您企业分配一个销售税申报频率——通常是按月、按季或按年。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 降低了税务合规的复杂度，让您可以专注于业务增长。通过在现有集成中添加一行代码、点击管理平台中的按钮，或使用我们强大的应用程序编程界面 (API) 开始在全球范围内征税。

Stripe Tax 帮助您监控您的义务，并在您根据您的 Stripe 交易超过税务登记阈值时提醒您。它还可以代您在美国注册以收取税款，在管理平台中自动进行美国税务申报，并通过值得信赖的合作伙伴管理全球申报。Stripe Tax 会自动计算并收取以下方面的销售税、增值税 (VAT) 和商品及服务税 (GST)：

• 美国所有州及 100 多个国家/地区的数字商品和服务

• 美国所有州及 42 个国家/地区的实物商品

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和收取税费：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里收取税费。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启收税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加收税功能。

• 注册以缴税：如果您需要在美国注册销售税，可交由 Stripe 管理您的税务登记事宜。您将受益于可预填申请表详细信息的简化流程——既为您节省时间，又能简化符合当地法规的税务合规流程。如果您需要在非美国地区注册，Stripe 合作伙伴 Taxually 可以帮助您向当地税务机关注册。

• 自动收取税款：无论您销售什么产品或销往何处，Stripe Tax 都能计算并收取准确的应缴税额。它支持数百种产品和服务，并能实时跟进最新的税务规则和税率变化。

• 简化申报： Stripe Tax 会在管理平台中自动进行美国的税务申报，此功能由 TaxJar 提供支持。对于全球申报，Stripe Tax 与申报合作伙伴无缝集成，因此您的全球申报可以准确及时地完成。让我们的合作伙伴管理您的申报，以便您可以专注于发展您的业务。可以在 Stripe 管理平台中自动进行美国税务申报，此功能由 TaxJar 提供支持。

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