ภาษีการขายเป็นภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกา โดยมีการจัดการในระดับรัฐและบางครั้งอาจรวมถึงระดับเมืองด้วย แต่ละรัฐมีอัตราภาษีการขายที่แตกต่างกันและมีกฎเกณฑ์เกี่ยวกับการเสียภาษีของสินค้าที่ไม่เหมือนกัน ด้วยความแตกต่างเหล่านั้น อาจทำให้เป็นเรื่องยากที่จะกำหนดได้ว่าคุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อใด ด้านล่างนี้ เราจะสรุปให้คุณทราบว่าเมื่อใดที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าในสหรัฐอเมริกา

โปรดทราบว่านี่เป็นข้อมูลภาษีการขายทั่วไป และคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อขอคำแนะนำสำหรับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

เนื้อหาหลักในบทความ

• ฉันจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายหรือไม่
  
• ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าสิ่งที่ฉันขายต้องเสียภาษีหรือไม่
  
• วิธีการจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเรียกเก็บภาษีการขาย
  

ฉันจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายหรือไม่

ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจต่างๆ ต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อลูกค้ามียอดเกินเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่าเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นเกณฑ์อิงตามรายรับ อิงตามธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง เนื่องจากภาษีการขายอยู่ภายใต้การควบคุมในระดับรัฐ เกณฑ์เหล่านี้จึงแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

ตัวอย่างเช่น ในโอไฮโอ ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าก็ต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์ หรือธุรกรรม 200 รายการจากลูกค้าในโอไฮโอเท่านั้น บางรัฐมีเกณฑ์รายได้หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องเกินเกณฑ์รายได้และธุรกรรมก่อนจึงจะเรียกเก็บภาษีขายได้

ธุรกิจต่างๆ สามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายได้โดยการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพหรือความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐนั้นๆ ตัวอย่างของกิจกรรมทางธุรกิจที่สามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ ได้แก่

• สถานที่: สำนักงาน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสถานที่ทางกายภาพอื่นๆ ของธุรกิจ การจัดเก็บสินค้าคงคลังมักจะสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ

• พนักงาน: การมีพนักงาน ผู้รับเหมา พนักงานขาย ผู้ติดตั้ง หรือบุคคลอื่นที่ทำงานให้กับธุรกิจของคุณในรัฐหนึ่งๆ

• กิจกรรม: จำหน่ายผลิตภัณฑ์ที่งานแสดงสินค้าหรืองานกิจกรรมอื่นๆ

ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าสิ่งที่ฉันขายต้องเสียภาษีหรือไม่

แค่เพียงเพราะคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ความเชื่อมโยงในรัฐหนึ่ง ไม่ได้หมายความว่าคุณต้องเก็บภาษีการขาย ไม่ใช่ว่าสินค้าและบริการทั้งหมดจะต้องเสียภาษี และหากสินค้าที่คุณขายไม่อยู่ในข่ายที่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีการขายจากสินค้าเหล่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณอาจยังคงมีภาระผูกพันในการจดทะเบียนอยู่ ต่อไปนี้คือสินค้าที่มักได้รับการยกเว้นภาษี ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับแต่ละรัฐ

• อาหาร
  
• เสื้อผ้า
  
• หนังสือบางประเภท (หนังสือเรียน หนังสือศาสนา ฯลฯ)
  
• ยาที่ต้องมีใบสั่งยาและยาที่ไม่ต้องมีใบสั่งยา
  
• บริการเฉพาะทาง
  

รายการสินค้าดังกล่าวยังไม่ครบถ้วนสมบูรณ์ และบางรัฐอาจมีการยกเว้นสินค้าอื่นๆ เพิ่มเติม เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน การซื้อแบบธุรกิจต่อธุรกิจ (B2B) จำนวนมากจึงได้รับการยกเว้นภาษี หากธุรกิจซื้อสินค้าไปเพื่อขายต่อ ธุรกิจก็สามารถใช้ใบรับรองการขายต่อเพื่อหลีกเลี่ยงการชำระภาษีการขายสำหรับสินค้านั้นได้ เนื่องจากธุรกิจจะเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าปลายทาง ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับใบรับรองการขายต่อที่นี่

วิธีการจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเรียกเก็บภาษีการขาย

หากธุรกิจของคุณมีความเชื่อมโยงทางกายภาพหรือทางเศรษฐกิจในรัฐหนึ่ง และสินค้าหรือบริการของคุณต้องเสียภาษี คุณจะต้องจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเรียกเก็บภาษีการขายและเริ่มเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าของคุณในรัฐนั้น

โดยปกติแล้ว นี่เป็นขั้นตอนในการจดทะเบียนกับรัฐเพื่อเรียกเก็บภาษีการขาย

1. รวบรวมข้อมูลธุรกิจและข้อมูลติดต่อ

2. ไปที่เว็บไซต์สรรพากรของรัฐ

3. ไปที่ส่วน "ภาษีการขายและภาษีการใช้งาน" ของเว็บไซต์เพื่อจดทะเบียนธุรกิจของคุณ

คุณต้องจดทะเบียนแยกแต่ละรัฐเพื่อเก็บภาษีการขายในรัฐที่คุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษี หากต้องการจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเรียกเก็บภาษีการขาย ให้ไปที่เว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษีของรัฐ โดยคุณสามารถค้นหาลิงก์สำหรับแต่ละรัฐได้ที่นี่

มีการยกเว้นสำหรับรัฐที่เข้าร่วมในข้อตกลงการขายและการใช้ภาษีแบบปรับปรุง (SSUTA) ข้อตกลงนี้จัดทำขึ้นเพื่อทำให้กระบวนการจดทะเบียนภาษีการขายง่ายขึ้นด้วยระบบการจดทะเบียนภาษีการขายที่มีประสิทธิภาพ (SSTRS)

24 รัฐได้ผ่านกฎหมายเพื่อให้เป็นไปตาม SSUTA ได้แก่ อาร์คันซอ จอร์เจีย อินเดียนา ไอโอวา แคนซัส เคนทักกี มิชิแกน มินนิโซตา เนบราสกา เนวาดา นิวเจอร์ซีย์ นอร์ทแคโรไลนา นอร์ทดาโคตา โอไฮโอ โอคลาโฮมา โรดไอแลนด์ เซาท์ดาโคตา เทนเนสซี ยูทาห์ เวอร์มอนต์ วอชิงตัน เวสต์เวอร์จิเนีย วิสคอนซิน และไวโอมิง

ผู้ขายสามารถลงทะเบียนเข้าระบบ SSTRS ได้ที่นี่ เมื่อลงทะเบียนแล้ว ผู้ใช้จะต้องสร้างบัญชีแยกกับแต่ละรัฐ และจะต้องลงทะเบียนแยกต่างหาก หากว่ามีภาระผูกพันด้านภาษีการขายในรัฐใดก็ตามที่ไม่สอดคล้องกับ SSUTA

หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษีในรัฐหนึ่งแต่ไม่ได้จดทะเบียน คุณจะมีตัวเลือก 2-3 ข้อ หากคุณเลยเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีเกิน 2-3 เดือนแล้ว โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อกำหนดแนวทางที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ รัฐส่วนใหญ่มีโปรแกรมการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจเพื่อช่วยผู้ขายในการแก้ไขความรับผิดด้านภาษีการขาย และคุณอาจจะมีสิทธิ์เข้าร่วมโปรแกรมการอภัยโทษของรัฐเพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนด อย่าเริ่มเรียกเก็บภาษีจนกว่าคุณจะจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของรัฐหรือหน่วยงานภาษีท้องถิ่นอย่างถูกต้อง