ในฐานะลูกค้า คุณอาจคุ้นเคยกับภาษีทางอ้อมอยู่แล้ว ภาษีเหล่านี้คือภาษีที่เรียกเก็บจากการซื้อสินค้าและบริการส่วนใหญ่ เนื่องจากมักแสดงเป็นบรรทัดรายการหนึ่งในใบเสร็จว่า "ภาษีการขาย" หรือ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" คุณอาจจะไม่ได้คิดมากเกี่ยวกับภาษีประเภทนี้นัก แต่สำหรับธุรกิจ การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีทางอ้อมนั้นมีความซับซ้อนกว่า

ด้านล่างนี้ เราจะกล่าวถึงสิ่งที่คุณควรทราบเกี่ยวกับภาษีทางอ้อมสำหรับธุรกิจ รวมถึงประเภทของภาษีทางอ้อมและช่วงเวลาที่คุณควรเรียกเก็บภาษีเหล่านี้จากลูกค้า

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีทางอ้อมคืออะไร
  
• ภาษีทางอ้อมทำงานอย่างไร
  
• ประเภทของภาษีทางอ้อม
  
• ข้อดีและข้อเสียของภาษีทางอ้อม
  
• ตัวอย่างภาษีทางอ้อม
  
• เมื่อใดต้องเรียกเก็บภาษีทางอ้อม
  
• วิธียื่นและนำส่งภาษีทางอ้อม
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาษีทางอ้อมคืออะไร

ภาษีทางอ้อมคือภาษีที่เรียกเก็บโดยตัวกลาง เช่น ผู้ขายหรือผู้ผลิต แล้วจึงส่งต่อให้รัฐบาล ตัวอย่างเช่นเมื่อคุณจ่ายภาษีการขายสินค้าชิ้นหนึ่งๆ เท่ากับว่าคุณกำลังจ่ายภาษีทางอ้อม ภาษีทางอ้อมอาจจะไว้ในราคาวางจำหน่ายของสินค้า ซึ่งเป็นราคาที่ลูกค้าเห็นก่อนจะนำไปที่แคชเชียร์ เช่นเดียวกับ VAT/ GST, ภาษีโภคภัณฑ์ หรือภาษีสรรพสามิต

ธุรกิจและผู้ค้าปลีกเรียกเก็บภาษีทางอ้อมนี้ในนามของเทศบาลและรัฐบาล แต่ละประเทศ (และรัฐในบางกรณีที่พบไม่บ่อยนัก) จะสร้างกฎระเบียบเฉพาะของตนเองขึ้น ซึ่งมักจะเปลี่ยนแปลงไปตามการพัฒนาผลิตภัณฑ์ที่นำเสนอและเพื่อตอบสนองต่อภูมิทัศน์เศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ภาษีทางอ้อมสามารถใช้กับสินค้าทั้งสำหรับสินค้าที่จับต้องได้และสินค้าดิจิทัล รวมถึงการบริการ

ความแตกต่างระหว่างภาษีทางตรงกับทางอ้อม

ภาษีทางตรงและภาษีทางอ้อมเป็นภาษี 2 ประเภทที่ทำงานแตกต่างกันไป

ภาษีทางตรง

• ขึ้นอยู่กับผลกำไรและรายรับ (เช่น ภาษีเงินได้)
  
• ชำระโดยตรงให้รัฐบาลโดยบุคคลทั่วไปและองค์กร
  
• เรียกเก็บตามสัดส่วนของระดับสินทรัพย์หรือรายได้
  
• ภาษีอัตราก้าวหน้า (หักเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้นจากผู้เสียภาษีที่มีเงินได้สูงขึ้น)
  

ภาษีทางอ้อม

• ขึ้นอยู่กับการซื้อสินค้าและบริการ
  
• ชำระให้กับธุรกิจที่จะนำส่งภาษีดังกล่าวไปยังหน่วยงานภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้อง
  
• เรียกเก็บตามมูลค่าของบริการหรือสินค้า
  
• ภาษีอัตราถดถอย (หักเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้นจากผู้เสียภาษีที่มีเงินได้ต่ำลง)
  

ภาษีทางอ้อมทำงานอย่างไร

ภาษีทางอ้อมเรียกเก็บผ่านธุรกิจหรือตัวกลางอื่นๆ ในหลายๆ กรณี ธุรกิจจะเรียกเก็บโดยการเพิ่มภาษีนี้ในราคาซื้อสินค้าหรือบริการทั้งหมด จากนั้นธุรกิจหรือตัวกลางจะรายงานและจ่ายภาษีเหล่านั้นให้กับรัฐบาลเป็นระยะๆ ซึ่งมักจะทำเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี ส่วนใหญ่แล้วกระบวนการนี้เกิดขึ้นโดยที่ผู้บริโภคมีส่วนร่วมโดยตรงไม่มากนัก โดยผู้บริโภคมักมีส่วนร่วมเพียงแค่การชำระค่าสินค้าหรือบริการทั้งหมดเท่านั้น

ประเภทของภาษีทางอ้อม

ภาษีทางอ้อมมีชื่อที่แตกต่างกันในแต่ละประเทศหรือภูมิภาคต่างๆ ยอดเงินภาษีที่เรียกเก็บจะขึ้นอยู่กับราคาซื้อ เนื่องจากภาษีที่เรียกเก็บคือเปอร์เซ็นต์ของราคานั้น ตัวอย่างภาษีทางอ้อมมีดังนี้

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): VAT คือภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่ใช้กับสินค้าหรือบริการที่จับต้องได้ เรียกว่า "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" เพราะเรียกเก็บเมื่อมีการเพิ่มมูลค่าในผลิตภัณฑ์ตลอดห่วงโซ่อุปทาน ตั้งแต่การผลิตไปจนถึงระบบบันทึกการขาย โดยทั่วไปแล้ว ภาษีมูลค่าเพิ่มจะพบในยุโรป

• ภาษีสินค้าและบริการ (GST): GST เป็นภาษีที่คล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่มีการเรียกเก็บภาษีเมื่อมีการเพิ่มมูลค่าในผลิตภัณฑ์ตลอดห่วงโซ่อุปทาน ภาษีสินค้าและบริการมักพบในแคนาดาและภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก

• ภาษีการขาย: ภาษีการขายเป็นภาษีทางอ้อมอีกประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการบางอย่างในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายนั้นแตกต่างจากภาษีทางอ้อมประเภทอื่นๆ โดยเป็นภาษีการบริโภคแบบขั้นตอนเดียวที่เรียกเก็บจากยอดขายปลีก และจะเรียกเก็บเพียงครั้งเดียวในห่วงโซ่อุปทานเท่านั้น

• ภาษีสรรพสามิต ภาษีสรรพสามิตคล้ายกับภาษีการขาย แต่ใช้กับการขายผลิตภัณฑ์บางรายการเท่านั้น สินค้ายอดนิยมที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิต ได้แก่ บุหรี่ น้ำมันเบนซิน และตั๋วเครื่องบิน ทั้งนี้อาจมีการเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตและภาษีการขายจากการซื้อรายการเดียวกัน หรือเรียกเก็บภาษีสรรพสามิต แต่ไม่เรียกเก็บภาษีการขาย

ข้อดีและข้อเสียของภาษีทางอ้อม

ภาษีทางอ้อมมีทั้งข้อดีและข้อเสียสำหรับธุรกิจ เช่นเดียวกับกลไกทางการเงินใดๆ โดยมีสิ่งที่ควรคำนึงถึงดังนี้

ข้อดีของภาษีทางอ้อม

• ภาษีทางอ้อมสามารถเรียกเก็บจากทุกคนได้ ไม่ว่าจะมีเงินได้มากน้อยเพียงใด การเรียกเก็บภาษีทางอ้อมประเภทนี้ช่วยให้ทุกคนได้มีส่วนร่วม

• ภาษีเหล่านี้มักไม่เป็นที่สังเกตนัก ภาษีทางอ้อมไม่ค่อยปรากฏบนป้ายราคา และบางประเภทก็เป็นส่วนหนึ่งของราคาพื้นฐานของสินค้าอยู่แล้ว แทนที่จะบวกเพิ่มในราคาสุดท้ายที่จุดชำระเงิน เนื่องจากกระบวนการที่ราบรื่นนี้ ภาษีทางอ้อมจึงไม่ได้มาพร้อมกับความรู้สึกเชิงลบที่ผู้บริโภคบางรายเชื่อมโยงกับภาษีทางตรงเสมอไป

ข้อเสียของภาษีทางอ้อม

• ภาระที่ไม่ได้สัดส่วนสำหรับผู้บริโภคที่มีรายได้ต่ำ ภาษีทางอ้อมเป็นภาษีอัตราถดถอย เนื่องจากอัตราภาษีจะเท่ากันหมดสำหรับผู้บริโภคทุกคน ภาษีทางอ้อมจึงกินสัดส่วนรายได้ที่สูงกว่าจากผู้มีรายได้น้อย

• พฤติกรรมของผู้บริโภคอาจทำให้รายรับลดลงได้ หากต้องการจ่ายภาษีทางอ้อมน้อยลง ผู้บริโภคอาจเลือกที่จะซื้อสินค้าและบริการน้อยลงในระยะเวลาหนึ่ง ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อรายรับของรัฐบาล ซึ่งอาจเป็นปัญหาสำหรับเทศบาลและองค์กรที่วางแผนงบประมาณโดยคาดหวังว่าจะมีกระแสเงินสดจากภาษีทางอ้อมในจำนวนที่แน่นอนในแต่ละปีหรือไตรมาส

ตัวอย่างภาษีทางอ้อม

ผู้บริโภคมักจะต้องชำระภาษีทางอ้อมเมื่อซื้อสินค้า ตัวอย่างเช่น หากผู้บริโภคซื้อแจ็กเกตที่ร้านค้าในรัฐสหรัฐอเมริกา (ส่วนใหญ่) ที่เรียกเก็บภาษีการขาย พวกเขาอาจจ่ายเงิน 50 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับแจ็กเกตนั้นที่จุดชำระเงิน ซึ่งเป็นราคารวมที่ถูกต้องของแจ็กเกต แต่ใบเสร็จจะระบุราคาสินค้าจริงของแจ็กเกตก่อนที่จะเรียกเก็บภาษีการขาย รวมถึงจำนวนภาษีการขายที่เพิ่มเข้ามาในราคารวม โดยทั่วไปแล้วเมื่อรวมภาษีการขายของรัฐและท้องถิ่นแล้วจะอยู่ระหว่าง 5% ถึง 10% ของราคาจริงของสินค้า

เมื่อใดต้องเรียกเก็บภาษีทางอ้อม

โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีทางอ้อมในทุกที่ที่มีการขาย ไม่ว่าธุรกิจของคุณจะตั้งอยู่ที่ใดก็ตาม

• ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายเมื่อสร้างความเชื่อมโยงกับรัฐเท่านั้น เรียกว่า "ความเชื่อมโยง" จะมีความเชื่อมโยงเกิดขึ้นเมื่อมียอดเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ หรือโดยการกำหนดความเชื่อมโยงทางกายภาพ ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจจะขึ้นอยู่กับรายรับหรือจำนวนธุรกรรมและแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ความเชื่อมโยงทางกายภาพจะเกิดขึ้นจากการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพในรัฐ เช่น สำนักงาน พนักงาน หรือสินค้าคงคลังที่จัดเก็บอยู่

• ในสหภาพยุโรป เกณฑ์ในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะแตกต่างกันไปตามประเทศ หากคุณทำธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีในประเทศในสหภาพยุโรปอื่นที่ไม่ใช่ประเทศที่คุณตั้งถิ่นฐานอยู่ โดยทั่วไปแล้ว คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศนั้น เว้นแต่ธุรกรรมนั้นจะได้รับการยกเว้นหรือต้องเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ (ซึ่งโดยทั่วไปจะใช้ในสถานการณ์ B2B เช่น ข้อเสนอ SaaS) ธุรกิจนอกยุโรปที่จำหน่ายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลให้ลูกค้าในสหภาพยุโรปจะต้องเรียกเก็บภาษีจากธุรกรรมรายการแรก

• หากคุณอยู่ในแคนาดาและมูลค่าอุปทานที่ต้องเสียภาษีทั่วโลกของคุณเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดาในไตรมาสปฏิทินเดียวหรือในช่วง 4 ไตรมาสปฏิทินติดต่อกันที่ผ่านมา คุณจะต้องจดทะเบียนสำหรับภาษีสินค้าและบริการ (GST) และภาษีการขายแบบพิกัดศุลกากร (HST) เกณฑ์การจดทะเบียนเดียวกันนี้มีผลบังคับใช้กับผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่ขายบริการดิจิทัลให้กับผู้บริโภคในแคนาดา

บางจังหวัดกำหนดให้คุณเก็บภาษีระดับจังหวัดแยกต่างหากเพิ่มเติมจาก GST/HST ของรัฐบาลกลาง

วิธียื่นและนำส่งภาษีทางอ้อม

ก่อนที่คุณจะเก็บภาษีจากลูกค้า คุณจะต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีที่เหมาะสมเสียก่อน ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนขอใบอนุญาตเก็บภาษีการขายกับแต่ละรัฐ ในสหภาพยุโรป ธุรกิจทั่วไปจะต้องจดทะเบียนในประเทศนั้นๆ เพื่อเก็บ VAT แต่หากขายสินค้าหรือบริการให้กับบุคคลทั่วไปในประเทศสมาชิกอื่นๆ ก็สามารถใช้ระบบ VAT OSS ได้ โปรดดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจดทะเบียนในประเทศต่างๆ ที่นี่

เมื่อคุณเรียกเก็บภาษีทางอ้อมจากลูกค้าแล้ว คุณจะต้องยื่นแบบเรียกเก็บภาษีและนำส่งภาษีที่คุณเรียกเก็บไปยังหน่วยงานภาษีที่ถูกต้อง เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีแต่ละแห่งจะมีรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการยื่นและวันครบกําหนดชำระ วันครบกำหนดอาจแตกต่างกัน และความถี่ในการยื่นภาษีก็อาจแตกต่างกันเช่นกัน ในสหรัฐฯ บริษัทขนาดใหญ่ที่มีภาระด้านภาษีสูงมักจะยื่นภาษีบ่อยกว่า เช่น รายเดือน ในขณะที่บริษัทที่เล็กลงจะต้องยื่นแบบรายสองเดือนหรือรายไตรมาส ส่วนในสหภาพยุโรป ธุรกิจส่วนใหญ่ยื่นภาษีรายเดือน การยื่นภาษีตรงเวลาเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยที่เกิดจากการยื่นภาษีล่าช้า

แม้ว่าคุณจะไม่ได้เรียกเก็บภาษีในช่วงระยะเวลาการรายงาน คุณอาจยังต้องยื่นแบบภาษีอยู่ กรณีนี้เรียกว่า "การยื่นภาษีเป็นศูนย์" และแม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ให้กับรัฐ แต่คุณยังคงต้องยื่นภาษีอยู่ดี

Stripe Tax ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น ผู้ใช้จะได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ โดยวางใจให้พาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ทั่วโลกของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระหน้าที่และการแจ้งเตือนเมื่อเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา และจัดการการยื่นภาษีผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้อีกด้วย Stripe Tax ยังคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติจากรายการต่อไปนี้

• ทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ทำให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น หากคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเก็บภาษีที่ต้องชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายสินค้าอะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับสินค้าและบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้