Como cliente, puede que estés familiarizado con los impuestos indirectos. Se trata de impuestos que gravan las compras de la mayoría de los bienes y servicios. Dado que suelen aparecer como partida en los ingresos, por ejemplo, «impuesto sobre las ventas» o «impuesto al valor agregado», es probable que no los tengas en cuenta. Sin embargo, como empresa, el cumplimiento de la normativa fiscal indirecta es más complicado.

A continuación, abordaremos lo que debes saber sobre los impuestos indirectos para las empresas, incluidos los tipos de impuestos indirectos y cuándo debes cobrarles estos impuestos a tus clientes.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es un impuesto indirecto?
  
• ¿Cómo funciona un impuesto indirecto?
  
• Tipos de impuestos indirectos
  
• Ventajas y desventajas de los impuestos indirectos
  
• Ejemplos de impuestos indirectos
  
• Cuándo cobrar impuestos indirectos
  
• Cómo declarar y remitir impuestos indirectos
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es un impuesto indirecto?

Un impuesto indirecto es un impuesto recaudado por un intermediario, como un vendedor o fabricante, que en última instancia se transfiere al Gobierno. Cuando pagas el impuesto sobre las ventas de un producto, por ejemplo, estás pagando un impuesto indirecto. Los impuestos indirectos también pueden estar integrados en el precio listado de un producto —el precio que ve un cliente incluso antes de llevar el producto al registro— que es el caso del IVA/GST, los aranceles o los impuestos especiales.

Las empresas y los comerciantes minoristas cobran impuestos indirectos en nombre de los municipios y gobiernos. Cada país y estado crea sus propias normativas específicas que a menudo cambian cuando evoluciona la oferta de productos y en respuesta al panorama económico dinámico. Los impuestos indirectos pueden aplicarse a bienes físicos y digitales, así como a servicios.

Diferencias entre impuesto directo e indirecto

Impuesto directo e impuesto indirecto son dos tipos de impuestos separados que operan de maneras distintas.

Impuesto directo

• Se basa en ganancias e ingresos (p. ej., impuesto a las ganancias)
  
• Particulares y organizaciones lo pagan directamente al Gobierno
  
• Se cobra proporcionalmente al nivel de activos o ingresos
  
• Impuestos progresivos (se toma un porcentaje más alto de contribuyentes de mayores ingresos)
  

Impuesto indirecto

• Establecido en las compras de bienes y servicios
  
• Pagado a las empresas que, luego, lo remiten a la autoridad fiscal gubernamental correspondiente
  
• Se cobra en función del valor del servicio o bien
  
• Impuesto regresivo (se toma un porcentaje más alto de contribuyentes de ingresos más bajos)
  

¿Cómo funciona un impuesto indirecto?

Una empresa u otro intermediario cobra un impuesto indirecto. En muchos casos, las empresas lo logran sumando el impuesto al precio total de compra de un bien o servicio. Luego, la empresa o el intermediario informa y paga esos impuestos al Gobierno de forma periódica, con frecuencia mensual, trimestral o anual. Gran parte del proceso ocurre con poca participación directa del consumidor, que a menudo solo participa pagando la factura total por un bien o servicio.

Tipos de impuestos indirectos

Los impuestos indirectos tienen diferentes nombres en diferentes países o regiones. El monto que se cobra depende del precio de la compra, ya que el gravamen se aplica como porcentaje. Estos son algunos ejemplos de impuestos indirectos:

• Impuesto al valor agregado (IVA): el IVA es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a bienes físicos o servicios. Se lo denomina «impuesto al valor agregado» porque se cobra cada vez que se agrega valor al producto a lo largo de la cadena de suministro, desde la producción hasta el punto de venta. El IVA se encuentra comúnmente en Europa.

• Impuesto sobre bienes y servicios (GST): el GST es un impuesto similar al IVA, ya que se aplica cada vez que se agrega valor al producto a lo largo de la cadena de suministro. El GST se encuentra comúnmente en Canadá y la región de Asia-Pacífico.

• Impuesto sobre las ventas: el impuesto sobre las ventas es otro tipo de impuesto indirecto aplicado a la venta de ciertos bienes y servicios en los EE. UU. A diferencia de otros tipos de impuestos indirectos, el impuesto sobre las ventas es un impuesto al consumo de una sola etapa que se aplica a las ventas minoristas. Solo se cobra una vez en la cadena de suministro.

• Impuesto al consumo: el impuesto al consumo es similar al impuesto sobre las ventas, pero se aplica solo a las ventas de ciertos productos. Los artículos más populares que están sujetos al impuesto al consumo son los cigarrillos, la gasolina y los pasajes aéreos. El impuesto al consumo y el impuesto sobre las ventas se pueden aplicar a la misma compra, o el impuesto al consumo se puede aplicar cuando no se aplica el impuesto sobre las ventas.

Ventajas y desventajas de los impuestos indirectos

Al igual que con cualquier mecanismo financiero, los impuestos indirectos tienen ventajas y desventajas para las empresas. Esto es lo que debes tener en cuenta.

Ventajas de los impuestos indirectos

• Los impuestos indirectos se pueden cobrar a cualquier persona, independientemente de su nivel de ingresos. Con este tipo de impuesto, todos pueden contribuir.

• Pueden volar bajo el radar. Los impuestos indirectos rara vez aparecen en las etiquetas de precios e incluso algunos tipos forman parte del precio base de un producto, en lugar de repercutir en el precio final de compra en la caja registradora. Debido a esta falta de fricción, los impuestos indirectos no siempre vienen con la sensación negativa que algunos consumidores asocian a los impuestos directos.

Desventajas de los impuestos indirectos

• Carga desproporcionada para los consumidores con ingresos más bajos. Los impuestos indirectos son impuestos regresivos. Dado que la tasa sigue siendo la misma para cada consumidor, los impuestos indirectos terminan tomando un porcentaje más alto de las personas con ingresos más bajos.

• El comportamiento de los consumidores puede disminuir los ingresos. Si un consumidor quiere pagar menos impuestos indirectos, puede decidir comprar menos bienes y servicios durante un período, lo que puede afectar los ingresos gubernamentales. Esto puede ser una preocupación para los municipios y las organizaciones que presupuestan con la expectativa de generar una cantidad fija de flujo de caja proveniente de impuestos indirectos en un año o trimestre determinado.

Ejemplo de impuestos indirectos

Los consumidores suelen encontrarse con impuestos indirectos cuando hacen compras. Por ejemplo, si un consumidor compra una chaqueta en una tienda en un estado de los EE. UU. que cobra el impuesto sobre las ventas (la mayoría de los estados lo hacen), podría pagar USD 50 por esa chaqueta en la caja registradora. Ese es el precio total correcto de la chaqueta, pero el recibo detallará el precio real del producto antes del impuesto sobre las ventas, así como cuánto se agregó en impuesto sobre las ventas al precio total. Con los impuestos sobre las ventas estatales y locales combinados, el rango suele oscilar entre el 5 % y el 10 % del precio real del producto.

Cuándo cobrar impuestos indirectos

En general, las empresas deben cobrar impuestos indirectos dondequiera que se produzca una venta, independientemente de dónde esté ubicada tu empresa.

• En los EE. UU., las empresas solo están obligadas a cobrar impuestos sobre las ventas cuando establecen una conexión con un estado. Esto se conoce como «nexo». El nexo puede alcanzarse superando un umbral de nexo económico o estableciendo un nexo físico. El nexo económico se establece en función de los ingresos o importes de transacciones y varía según el estado. El nexo físico se alcanza teniendo presencia física en un estado, como una oficina, empleados o inventario almacenado.

• En el EEE, el umbral para cobrar el IVA varía según el país. Si realizas una transacción sujeta a impuestos en un país del EEE distinto al de tu sede, generalmente debes cobrar el IVA en ese país, a menos que la transacción esté exenta o sometida a la inversión del sujeto pasivo (que generalmente se aplica en escenarios B2B, como las ofertas de SaaS). Las empresas fuera del EEE que venden productos digitales a clientes del EEE, por lo general, deben cobrar impuestos desde la primera transacción.

• Si estás establecido en Canadá y el total de tus suministros sujetos a impuestos en todo el mundo supera los CAD 30,000 en un solo trimestre calendario o en los últimos cuatro trimestres calendario consecutivos, debes registrarte para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) y el impuesto armonizado sobre las ventas (HST). El mismo umbral de registro se aplica a los no residentes que venden servicios digitales a consumidores canadienses.

Algunas provincias exigen que cobres impuestos provinciales separados además del GST y el HST federales.

Cómo declarar y remitir impuestos indirectos

Antes de cobrar impuestos a tus clientes, asegúrate de estar registrado ante las autoridades fiscales correspondientes. En los EE. UU., las empresas deben registrarse para obtener permisos de impuestos sobre las ventas en cada estado en particular. En el EEE, las empresas generalmente deben registrarse en países particulares para cobrar el IVA, pero si venden a particulares en otros países del EEE, pueden utilizar el régimen de IVA OSS. Encontrarás más información sobre el registro en diferentes países aquí.

Una vez que cobres los impuestos indirectos de tus clientes, presentarás una declaración de impuestos y remitirás los gravámenes que cobraste a la autoridad fiscal correspondiente. El sitio web de cada autoridad fiscal tendrá información sobre cómo presentar la declaración y cuál es la fecha de vencimiento. Las fechas de vencimiento varían y la frecuencia con la que presentas una declaración también puede hacerlo. En los EE. UU., las grandes empresas con la obligación fiscal más alta suelen presentar declaraciones con más frecuencia (mensualmente) y es posible que las empresas más pequeñas solo presenten declaraciones bimestrales o trimestrales. En el EEE, la mayoría de las empresas presentan las declaraciones fiscales mensualmente. La mejor manera de evitar las sanciones y los intereses que conlleva una declaración fiscal morosa es presentarlas a tiempo.

Incluso si no has recaudado impuestos durante un período de informes, es posible que tengas que presentar una declaración. Se denominan «declaraciones en cero» y, aunque no remitirás ningún impuesto al estado, aún debes presentarla.

Stripe Tax puede facilitar el proceso de declaración fiscal y remisión de impuestos. Con nuestros socios globales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia fluida que se conecta con los datos de las transacciones con Stripe, lo que permite a nuestros socios globales de confianza gestionar las presentaciones para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal a fin de que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Para comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo, solo debes agregar una única línea de código a tu integración existente, hacer clic en un botón del Dashboard o utilizar nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a controlar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro del impuesto sobre las ventas establecido en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU. y gestionar las declaraciones fiscales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y recauda de forma automática impuestos sobre las ventas, IVA y GST de lo siguiente:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Inscribirte para pagar impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás ubicado fuera de los EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal; por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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