Cumplir con los impuestos puede ser un desafío para todas las empresas, pero en particular para las europeas. En Europa, las normativas fiscales que se aplican varían en función de si la empresa está ubicada en un país miembro de la Unión Europea y si vende a otros negocios o a individuos.

Cómo registrarse para el IVA en Europa

Primero, tienes que determinar en dónde debes cobrar el impuesto al valor agregado (IVA). El siguiente paso es registrarte con la autoridad fiscal correspondiente. Una vez hecho esto, puedes comenzar a cobrar el IVA y enviarlo. Recuerda que estas normativas corresponden a los vendedores directos. Si vendes exclusivamente en marketplaces, consulta a un experto en impuestos para determinar cuál es el mejor curso de acción, ya que las normativas para este tipo de vendedores pueden ser diferentes.

En esta guía, se explicará cuándo las empresas deben registrarse para el IVA en países de la UE, el Reino Unido, Noruega y Suiza. Recuerda que el contenido de esta guía está escrito para empresas que venden por fuera de su país de origen. Por último, hablaremos de cómo Stripe puede ayudarte a administrar el cumplimiento continuo de las normas fiscales.

Cómo registrarse para cobrar el IVA en la UE

Cuándo registrarse

Si realizas una transacción sujeta a impuestos en un país miembro de la UE que no sea tu país de origen, por lo general, necesitas haberte registrado para cobrar el IVA en ese país, a menos que la transacción esté exenta o sujeta a una autoliquidación, que normalmente se aplica en situaciones de Business to business (B2B) (empresa a empresa), como ofertas de software como servicio (SaaS). Es posible que los vendedores Business to consumer (B2C) (empresa a consumidor) de la UE se vean beneficiados con un proceso de registro simplificado llamado Sistema de ventana única de IVA (VAT OSS, por sus siglas en inglés) de la UE, que les permite informar el IVA pendiente en otros países europeos desde el país del establecimiento.

Se aplican normativas parecidas para los vendedores fuera de la UE. Deben cobrar el IVA desde la primera transacción sujeta a impuestos que realizan dentro de la UE, a menos que esté exenta o sujeta a una autoliquidación. Las empresas fuera de la UE que venden servicios digitales a particulares en varios países dentro de ella pueden registrarse en el sistema de ventana única de IVA no europeo. Este sistema no se aplica a los bienes. Las empresas fuera de la UE que venden bienes dentro de ella deben registrarse en el Sistema de ventana única de IVA de la UE.

Los vendedores que venden bienes B2C (como las ventas minoristas) que se importan desde un país fuera de la UE a uno dentro de ella que no sobrepasan los EUR 150 en valor pueden registrarse en el Sistema de ventana única de importación de IVA (VAT IOSS). Todos los sistemas de ventana única son voluntarios.

Cómo registrarse para obtener un número de IVA

Si bien las empresas pueden registrarse en países específicos para cobrar el IVA, para aquellas dentro de la UE que venden a particulares en varios países que también se encuentran allí es más eficiente registrarse en el VAT OSS de la UE. Este sistema se creó para simplificar el proceso de cobro y pago del IVA en varios países exclusivamente dentro de la UE. Con el Sistema VAT OSS de la UE, no necesitas registrarte en cada país miembro en el que vendas productos o servicios de forma remota; las empresas de la UE deben registrarse en el VAT OSS del país en el que estén establecidas.

Hay una excepción para las empresas europeas establecidas en un país miembro que venden productos físicos y digitales a particulares en otros países miembros. En estas ventas B2C, las empresas pueden cobrar la tasa de IVA de su país de residencia en lugar de la del país del cliente. Cuando las ventas B2C superen los EUR 10,000, el vendedor deberá cobrar la tasa del país de residencia del cliente. Si las ventas están por debajo del umbral establecido, alcanzará con un registro de IVA nacional.

Por ejemplo, si estás establecido en Austria y vendes servicios digitales a particulares en Italia, y tus ingresos totales de las ventas B2C de bienes y servicios a consumidores está por debajo de los EUR 10,000, cobrarás el IVA de Austria, no el de Italia. En este escenario, solo se necesitó un registro de IVA nacional. Cuando tus ventas B2C superen los EUR 10,000, cobrarás el IVA de Italia.

Las empresas fuera de la UE que venden servicios a particulares en varios países que sí forman parte de ella registrados en el sistema de ventana única de IVA de fuera de la UE pueden elegir en qué país miembro registrarse. Las empresas fuera de la UE que venden productos dentro de él deben registrarse en el VAT OSS de la UE en el país miembro en el que comience el transporte de los productos. Si los productos se transportan desde más de un país, el vendedor puede elegir cuál usar para el registro.

Los vendedores de la UE deben registrarse en el IOSS del país en el que estén establecidos. Los vendedores fuera de la UE que no se encuentran en países que finalizaron un acuerdo de asistencia mutua con ella para la recuperación del IVA deben designar un intermediario para usar el IOSS. Si un vendedor está establecido fuera de la UE, pero en un país que finalizó un acuerdo de asistencia mutua con ella para la recuperación del IVA, y vende productos importados desde ese país, puede elegir cualquier estado miembro para registrarse. En este caso, no hay necesidad de designar un intermediario para poder usar el Sistema IOSS. Sin embargo, si vende productos importados desde otros países, el intermediario sí es necesario.

Si superaste un umbral fiscal en la UE y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos que te pongas en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar el IVA. No comiences a cobrar este impuesto hasta que te hayas registrado correctamente.

Cómo registrarse para cobrar el IVA en el Reino Unido (R. U.)

Cuándo registrarse

Cualquier empresa que quiera vender en el Reino Unido debe registrarse dentro de los 30 días de realizada la primera transacción sujeta a impuestos dentro de este espacio. También debes registrarte si tienes motivos razonables para creer que tendrás una transacción sujeta a impuestos en los próximos 30 días.

Toda venta que se haga en el Reino Unido que no esté exenta de IVA ni sujeta a una autoliquidación (es decir, la responsabilidad del IVA recae sobre el cliente) es una transacción sujeta a impuestos. Estas incluyen también las transacciones con tasa cero para propósitos de IVA.

Por ejemplo, si tu empresa está establecida en los Estados Unidos y vendes servicios digitales a clientes del Reino Unido, debes registrarte en este último apenas tengas razones justificadas para creer que un consumidor de allí comprará tus servicios. Si uno de estos consumidores efectivamente compra tus servicios digitales, debes registrarte en un plazo de 30 días de realizada la venta. Sin embargo, si solo vendes a empresas del Reino Unido, no necesitas registrarte, ya que dichas ventas están sujetas a la autoliquidación y no constituyen transacciones sujetas a impuestos para propósitos de IVA en el R. U.

Ahora que terminó el período de transición del Brexit, también finalizó el programa de alivio fiscal Low-Value Consignment Relief. A partir de ahora, el umbral para las importaciones de bajo valor que ingresan al Reino Unido es de GBP 135. La parte responsable de cobrar el IVA en importaciones de bajo valor dependerá de si el cliente es una empresa o un consumidor final. Si la venta es B2C, el consumidor será quien deba pagar el IVA en el punto de venta. Es decir, la empresa será la responsable de cobrar el IVA del Reino Unido y debe registrarse para hacerlo.

Si la venta de bajo valor de bienes importados es B2B, el vendedor no necesita cobrar el IVA siempre y cuando el comprador sea una empresa del Reino Unido y haya proporcionado su número de registro de IVA de este lugar.

Cómo registrarse para obtener un número de IVA

Desde que se aprobó el Brexit, el Reino Unido tiene un proceso de registro del IVA separado del VAT OSS de la UE. Las empresas pueden registrarse para cobrar el IVA en el Reino Unido desde este portal en línea. El Reino Unido no ofrece ningún proceso de registro simplificado para los vendedores que no residan dentro de él.

Si superaste un umbral fiscal en el Reino Unido y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos que te pongas en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar el IVA. No comiences a cobrar este impuesto hasta que te hayas registrado correctamente.

Cómo registrarse para cobrar el IVA en Noruega

Cuándo registrarse

Si te encuentras fuera de Noruega y vendes a clientes establecidos en este país, deberás registrarte apenas tus ventas sujetas a impuestos allí alcancen los NOK 50,000 en un período de 12 meses. Este monto no incluye las ventas con autoliquidación (que normalmente se aplican a las transacciones B2B). En este escenario, la responsabilidad del IVA corre por cuenta del cliente en sus devoluciones de este impuesto.

Cómo registrarse para obtener un número de IVA

Las empresas que se encuentran en el Espacio Económico Europeo (EEE) pueden registrarse directamente con la autoridad fiscal noruega. Las empresas ubicadas fuera del EEE deben designar un representante de IVA de Noruega a menos que usen el procedimiento de registro simplificado (IVA en Ecommerce), que está disponible para las ventas B2C de servicios digitales o productos de bajo valor (menos deNOK 3,000). Las empresas extranjeras pueden registrarse para el IVA en Ecommerce desde este portal en línea.

Por ejemplo, si tu empresa está establecida en los EE. UU., vende servicios digitales a consumidores noruegos y sobrepasa el umbral en un período de 12 meses (desde febrero del año pasado hasta enero del año en curso), deberás registrarte en Noruega. Sin embargo, si solo vendes servicios digitales a empresas noruegas, no necesitas registrarte, ya que estos servicios están sujetos a una autoliquidación.

Si superaste un umbral fiscal en Noruega y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos que te pongas en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar el IVA. No comiences a cobrar este impuesto hasta que te hayas registrado correctamente.

Cómo registrarse para cobrar el IVA en Suiza

Cuándo registrarse

Si te encuentras fuera de Suiza, y tu ingreso global supera los CHF 100,000 o sobrepasará este monto en los próximos 12 meses, debes registrarte para el IVA en Suiza en un plazo de 30 días de realizada la primera transacción sujeta a impuestos. La obligación de registrarse no se aplica si:

• Solo vendes a empresas de Suiza (ventas B2B) y las ventas están sujetas a una autoliquidación en dicho país.
  
• Solo brindas un servicio exento de impuestos a clientes de Suiza.
  

Suiza aplica normativas especiales a las importaciones con consignaciones de valor bajo. Las consignaciones con valor bajo son bienes con un valor inferior a CHF 65 (incluidos los costos de envío), sujetos a la tasa estándar del 7.7 %, y bienes con un valor inferior a CHF 200, sujetos a la tasa reducida del 2.5 %. Si el vendedor establecido fuera de Suiza genera ganancia por encima del umbral de CHF 100,000 por consignaciones de bajo valor, la ubicación de provisión de esas ventas se moverá a Suiza, y el vendedor deberá registrarse para el IVA, cobrarlo y pagarlo en cada una de sus ventas.

Cómo registrarse para obtener un número de IVA

No existe un proceso de registro simplificado para los no residentes. Los vendedores que no residen en el país deberán designar un representante fiscal y, a veces, también proporcionar una garantía bancaria. Puedes registrarte en línea con este enlace. Si te registras en línea, deberás brindar los datos de tu representante fiscal.

Si superaste un umbral fiscal en Suiza y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos que te pongas en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar el IVA. No comiences a cobrar este impuesto hasta que te hayas registrado correctamente.

Cómo Stripe puede ayudarte a navegar el proceso de registro y el cumplimiento con el IVA

Determinar dónde están tus obligaciones de impuestos sobre las ventas y dónde debes registrarte es un proceso complicado. Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te envía alertas cuando sobrepasas un umbral fiscal según tus transacciones con Stripe.

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Comprender dónde inscribir tu empresa y cobrar impuestos: identifica cuándo debes cobrar impuestos según tus transacciones en Stripe y después de registrarte, activa el cobro de impuestos en un estado o país nuevo en cuestión de segundos. Puedes comenzar a cobrar impuestos añadiendo una línea de código en tu integración existente de Stripe o puedes añadir el cobro de impuestos a los productos sin código de Stripe (como Invoicing) con un solo clic.
  
• Registrarte para pagar el impuesto: Stripe Tax proporciona enlaces a los sitios web con los que puedes registrarte cuando sobrepasas los umbrales de registro. También puede hacerlo Taxually, un socio de Stripe. Además, Stripe Tax admite varios tipos de registro, incluido el de Ventana única de importaciones (IOSS).
  
• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax siempre calcula y cobra el monto correcto de impuestos, independientemente de qué vendas o dónde lo hagas. Brinda soporte para cientos de productos y servicios, y está actualizado con las modificaciones de tasas y normativas fiscales.
  
• Simplificar la declaración y el envío de impuestos: Stripe genera informes pormenorizados y resúmenes de impuestos para cada ubicación de declaración, lo que te ayuda a declarar y enviar impuestos fácilmente por tu cuenta, con tu contador o con uno de los socios de Stripe. También recopilaremos el ID de IVA de tus clientes mediante Checkout.
  

Stripe ofrece una variedad de informes diferentes según tu integración, pero por el momento, Stripe Tax aún no declara ni remite impuestos en tu nombre. Para automatizar la declaración de impuestos en Estados Unidos, recomendamos usar la solución AutoFile de TaxJar. En Europa, recomendamos usar Taxually o Marosa. En Asia-Pacífico, sugerimos usar Taxually.

Lee nuestra documentación para obtener más información o crea una cuenta para acceder a Stripe Tax ahora mismo.