การดําเนินงานด้านภาษีเป็นเรื่องที่ท้าทายสําหรับทุกบริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธุรกิจในยุโรป ทั้งนี้ในยุโรป กฎภาษีที่บังคับใช้จะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าคุณตั้งอยู่ในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปหรือไม่ และคุณกำลังขายให้กับธุรกิจหรือบุคคล

วิธีจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป

อันดับแรก คุณจะต้องตรวจสอบว่าคุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)หรือไม่ ขั้นตอนต่อไปคือการจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีที่เหมาะสม เมื่อจดทะเบียนแล้ว คุณจะเริ่มเรียกเก็บและนําส่งภาษีมูลค่าเพิ่มได้ โปรดทราบว่าแนวทางเหล่านี้เกี่ยวข้องกับผู้ขายโดยตรง หากขายสินค้าหรือบริการเฉพาะในมาร์เก็ตเพลสโดยเฉพาะ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อหาแนวทางที่ดีที่สุดเนื่องจากกฎสําหรับผู้ขายมาร์เก็ตเพลสอาจแตกต่างกันออกไป

คู่มือนี้จะกล่าวถึงกรณีที่ธุรกิจจําเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศสมาชิกของสหภาพยุโรป สหราชอาณาจักร นอร์เวย์ และสวิตเซอร์แลนด์ โปรดทราบว่าเนื้อหาของคู่มือนี้เขียนขึ้นสำหรับธุรกิจที่ทำการขายนอกประเทศบ้านเกิดของตน สุดท้ายนี้ เราจะอธิบายวิธีที่ Stripe สามารถช่วยคุณจัดการการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีได้อย่างต่อเนื่อง

Registering to collect VAT in the EU

When to register

If you perform a transaction that’s taxable in an EU country other than the one where you’re established, you generally must be registered to collect VAT in that country unless the transaction is exempt or subject to reverse charge (which typically applies in business-to-business [B2B] scenarios, such as software-as-a-service [SaaS] offerings). EU business-to-consumer (B2C) sellers may benefit from a simplified registration process called VAT One Stop Shop (VAT OSS) Union scheme, which allows them to report VAT due in other EU countries in their country of establishment.

Similar rules apply to non-EU sellers. They are required to charge VAT beginning with the first taxable transaction performed in the EU unless it is exempt or subject to reverse charge. Non-EU businesses that sell digital services to private individuals in multiple EU countries can register for the VAT One Stop Shop (VAT OSS) non-Union scheme. This scheme does not apply to goods. Non-EU businesses that sell goods located within the EU must register for VAT OSS Union scheme.

Sellers that sell B2C goods (such as retail sales) that are imported from a non-EU country into the EU and that don’t exceed €150 in value can register for VAT Import One Stop Shop (VAT IOSS). All simplified OSS schemes are voluntary.

How to register for a VAT number

While businesses can register in individual countries to collect VAT, it’s more efficient for EU businesses that sell to individuals in multiple EU countries to register for VAT OSS Union scheme. This scheme was created to simplify the process of collecting and paying VAT across countries exclusively within the EU. With the VAT OSS Union scheme, you don’t have to register with each EU country where you sell goods or services remotely; EU businesses must register for VAT OSS in the EU country where they are established.

There is an exception for EU businesses that are established in one EU country and sell physical goods and digital products to individuals in other EU countries. In these B2C sales, businesses may collect VAT at the rate of their country of residence rather than the customer’s country of residence. Once the B2C sales exceed €10,000, the seller needs to collect at the rate of the customer’s country of residence. If your sales are below the threshold, a domestic VAT registration is sufficient.

For example, if you’re based in Austria and sell digital services to private individuals in Italy, and your total revenue from B2C sales of goods and services to consumers is under €10,000, you will collect Austrian VAT, not Italian VAT. In this scenario, a domestic VAT registration is all that is required. Once your B2C sales exceed €10,000, then you will collect Italian VAT.

Non-EU businesses that sell services to private individuals in multiple EU countries and opt for the VAT OSS non-Union scheme can choose which EU country they want to register in. Non-EU businesses that sell goods located within the EU must register for the VAT OSS Union scheme in the EU country where the transport of the goods begins. If goods are transported from more than one country, the seller can choose the country of registration.

EU sellers must register for IOSS in their country of establishment. Non-EU sellers that are not located in countries with which the EU has concluded an agreement on mutual assistance for the recovery of VAT must appoint an intermediary to use IOSS. If a seller is established outside the EU, but in a country with which the EU has concluded an agreement on mutual assistance for the recovery of VAT and makes sales of imported goods from that country, the seller is free to choose any EU member state as the state of registration. In this case, there is no need to appoint an intermediary to be able to use IOSS. However, if the seller makes sales of imported goods from other countries, an intermediary is required in order to use IOSS.

If you’ve exceeded a tax threshold in the EU and are concerned you owe penalties and back taxes, we recommend you contact a tax expert for guidance. Once you register, you can begin collecting VAT. Do not begin collecting VAT until you have properly registered.

Registering to collect VAT in the UK

When to register

Any business that wants to sell into the UK must register within 30 days of performing the first taxable transaction in the UK. You’re also liable to register if you have reasonable grounds to believe that you’ll have a taxable transaction within the next 30 days.

A taxable transaction is any sale made in the UK that’s neither exempt from VAT nor subject to reverse charge (meaning the customer is responsible for accounting for VAT). Taxable transactions include those that are zero-rated for VAT purposes.

For example, if you’re based in the US and sell digital services to UK customers, you must register in the UK as soon as you have reasonable grounds to believe that a UK consumer will purchase your services. If a UK consumer has actually bought your digital services, you must register within 30 days of performing the sale. However, if you only sell to UK businesses, you don’t need to register, because such sales are subject to reverse charge and don’t constitute taxable transactions for UK VAT purposes.

Now that the Brexit transition period has ended, the Low-Value Consignment Relief, a tax relief program, has also ended. The threshold for low-value imports coming into the UK is now £135. The party responsible for collecting VAT on low-value imports depends on whether the customer is a business or a consumer. If the sale is B2C, the consumers should pay VAT at the point of sale. This means the business is responsible for charging UK VAT and should register to collect VAT.

If the low-value sale of imported goods is B2B, the seller does not need to charge VAT as long as the buyer is a UK business and has provided its UK VAT registration number.

How to register for a VAT number

Since Brexit, the UK now has a VAT registration process that’s separate from the EU VAT OSS. Businesses can register to collect VAT in the UK using this online portal. The UK does not provide any simplified registration procedures for nonresident sellers.

If you’ve exceeded a tax threshold in the UK and are concerned you owe penalties and back taxes, we recommend you contact a tax expert for guidance. Once you register, you can begin collecting VAT. Do not begin collecting VAT until you have properly registered.

Registering to collect VAT in Norway

When to register

If you’re based outside Norway and sell to customers based in Norway, you must register as soon as your taxable sales in Norway reach 50,000 NOK during a period of 12 months. This amount does not include sales with reverse charge (which generally applies to B2B sales). In these scenarios, the customer is responsible for accounting for VAT on their VAT returns.

How to register for a VAT number

Businesses located in the European Economic Area (EEA) can register directly with the Norwegian tax authority. Businesses located outside the EEA must appoint a Norwegian VAT representative unless they use the simplified registration procedure (VAT on E-Commerce, or VOEC), which is available for B2C sales of digital services and low-value goods (less than ​3,000 NOK). Foreign businesses can register for VOEC using this online portal.

For example, if you’re based in the US, sell digital services to Norwegian consumers, and exceed the threshold during a period of 12 months (from February of the past year to January of the current year), you must register in Norway. However, if you sell digital services only to Norwegian businesses, you don’t need to register, because these services are subject to reverse charge.

If you’ve exceeded a tax threshold in Norway and are concerned you owe penalties and back taxes, we recommend you contact a tax expert for guidance. Once you register, you can begin collecting VAT. Do not begin collecting VAT until you have properly registered.

Registering to collect VAT in Switzerland

When to register

If you’re based outside Switzerland and your global revenue exceeds 100,000 CHF or will exceed this amount in the next 12 months, you must register for VAT in Switzerland within 30 days of performing the first taxable transaction. The obligation to register doesn’t apply if:

• You only sell to Swiss businesses (B2B sales) and the sales are subject to reverse charge in Switzerland
  
• You only provide tax-exempt services to customers in Switzerland
  

Switzerland applies special rules to imports of low-value consignments. Low-value consignments refer to goods with a value (including shipping costs) of less than 65 CHF that are subject to the standard rate of 7.7% and to goods with a value of less than 200 CHF that are subject to the reduced rate of 2.5%. If a seller established outside of Switzerland generates revenue in excess of 100,000 CHF from low-value consignments, the place of supply of their sales is shifted to Switzerland, and the seller will have to register for VAT and collect and pay VAT on all sales.

How to register for a VAT number

There is no simplified VAT registration process for nonresidents. Nonresident sellers must appoint a tax representative and sometimes provide a bank guarantee. It is possible to register online via this link. When you register online, you must provide information about your tax representative.

If you’ve exceeded a tax threshold in Switzerland and are concerned you owe penalties and back taxes, we recommend you contact a tax expert for guidance. Once you register, you can begin collecting VAT. Do not begin collecting VAT until you have properly registered.

Stripe ช่วยจัดการการจดทะเบียนและการปฏิบัติตามข้อบังคับด้านภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร

การพิจารณาว่าคุณมีภาระหน้าที่ทางภาษีการขายและจําเป็นต้องจดทะเบียนที่ไหนอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระหน้าที่และได้รับการแจ้งเตือนเมื่อเกินเกณฑ์ภาษีการขายโดยอิงตามธุรกรรม Stripe

Stripe Tax ช่วยให้คุณดําเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทําความเข้าใจว่าจะต้องจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน ดูประเทศที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีตามธุรกรรมใน Stripe และหลังจากจดทะเบียนแล้ว ก็สามารถเปลี่ยนไปใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในการเชื่อมต่อการทํางาน Stripe ที่ใช้อยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีไปยังผลิตภัณฑ์ที่ไม่ต้องใช้โค้ดของ Stripe เช่น Invoicing ด้วยการคลิกแค่ปุ่มเดียว
  
• จดทะเบียนชําระภาษี: Stripe Tax แสดงลิงก์ไปยังเว็บไซต์ ซึ่งคุณจะจดทะเบียนได้เมื่อเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีแล้ว นอกจากนี้ Stripe Tax ยังรองรับการจดทะเบียนหลายประเภท ซึ่งรวมถึง Import One-Stop-Shop (IOSS)
  
• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คํานวณและเรียกเก็บภาษีในจํานวนที่ถูกต้องได้ไม่ว่าคุณจะจําหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือที่ไหน โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ รวมทั้งมีข้อมูลปัจจุบันเกี่ยวกับกฎและการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี
  
• ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่าย: พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเราช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ วางใจให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต
  

อ่าน Stripe Docs ของเรา เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติม หรือลงทะเบียนเพื่อใช้งาน Stripe Tax เลย