Als klant ben je waarschijnlijk bekend met indirecte belastingen. Dit zijn belastingen die worden geheven op de meeste goederen en diensten. Omdat ze meestal als aparte factuurregel op ontvangstbewijzen staan vermeld als ’omzetbelasting’ of ’belasting over de toegevoegde waarde’, denk je er waarschijnlijk niet verder over na. Voor bedrijven is het naleven van de regels rond indirecte belastingen echter ingewikkelder.

Hieronder bespreken we wat je moet weten over indirecte belastingen voor bedrijven, inclusief soorten indirecte belastingen en wanneer je deze belastingen bij je klanten moet innen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een indirecte belasting?
  
• Hoe werkt een indirecte belasting?
  
• Soorten indirecte belastingen
  
• Voor- en nadelen van indirecte belastingen
  
• Voorbeelden van indirecte belastingen
  
• Wanneer moet je indirecte belastingen in rekening brengen?
  
• Indirecte belastingen aangeven en afdragen
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is een indirecte belasting?

Een indirecte belasting is een belasting die wordt geïnd door een tussenpersoon, zoals een verkoper of fabrikant, en uiteindelijk wordt doorberekend aan de overheid. Wanneer je bijvoorbeeld omzetbelasting betaalt op een product, betaal je een indirecte belasting. Indirecte belastingen kunnen ook zijn inbegrepen in de vermelde prijs van een product, de prijs die een klant ziet nog voordat hij het product naar de kassa brengt. Dit is het geval bij btw/GST, tarieven of accijnzen.

Bedrijven en winkeliers innen deze indirecte belastingen namens gemeenten en overheden. Elk land – en minder vaak elke staat – stelt zijn eigen specifieke regelgeving op, die vaak verandert naarmate het productaanbod evolueert en als reactie op het dynamische economische landschap. Indirecte belastingen kunnen van toepassing zijn op fysieke en digitale goederen, maar ook op diensten.

Verschillen tussen directe en indirecte belasting

Directe belasting en indirecte belasting zijn twee verschillende soorten belastingen die op verschillende manieren werken.

Directe belastingen

• Gebaseerd op inkomsten en omzet (bijv. inkomstenbelasting)
  
• Rechtstreeks aan de overheid betaald door particulieren en organisaties
  
• Proportioneel geheven op basis van vermogen of inkomensniveau
  
• Progressieve belastingen (een hoger percentage voor belastingplichtigen met een hoger inkomen)
  

Indirecte belastingen

• Gebaseerd op aankopen van goederen en diensten
  
• Betaald aan bedrijven, die de belasting vervolgens afdragen aan de betreffende belastingdienst
  
• In rekening gebracht op basis van de waarde van de dienst of het goed
  
• Regressieve belastingen (een hoger percentage voor belastingbetalers met een lager inkomen)
  

Hoe werkt een indirecte belasting?

Een indirecte belasting wordt geïnd door een bedrijf of een andere tussenpersoon. In veel gevallen doen bedrijven dit door de belasting toe te voegen aan de totale aankoopprijs van een goed of dienst. Vervolgens rapporteert en betaalt het bedrijf of de tussenpersoon die belastingen periodiek aan de overheid – vaak maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks. Een groot deel van het proces verloopt met weinig directe betrokkenheid van de consument, die vaak alleen meedoet door de totale rekening voor een goed of dienst te betalen.

Soorten indirecte belastingen

Indirecte belastingen hebben in verschillende landen of regio’s verschillende namen. Het bedrag dat je aan belasting betaalt, hangt af van de aankoopprijs, omdat de belasting wordt geheven als een percentage van die prijs. Hier zijn een paar voorbeelden van indirecte belastingen:

• Belasting toegevoegde waarde (btw). btw is een soort indirecte belasting die van toepassing is op fysieke goederen of diensten. Het wordt 'belasting over de toegevoegde waarde' genoemd omdat het wordt geheven wanneer er waarde wordt toegevoegd aan het product in de toeleveringsketen, van productie tot het verkooppunt. De btw wordt vrijwel overal in Europa berekend.

• Goederen- en dienstenbelasting (GST): GST is een belasting die vergelijkbaar is met btw. Deze wordt namelijk geheven wanneer er in de toeleveringsketen waarde aan het product wordt toegevoegd. GST komt veel voor in Canada en de regio Azië-Pacific.

• Omzetbelasting: omzetbelasting is een andere vorm van indirecte belasting die wordt geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten in de VS. De omzetbelasting onderscheidt zich van andere vormen van indirecte belastingen doordat het een eentrapsverbruiksbelasting betreft die wordt geheven op de detailhandelsverkoop. Deze belasting wordt slechts één keer in de toeleveringsketen geheven.

• Accijnzen: accijnzen zijn vergelijkbaar met omzetbelasting, maar zijn alleen van toepassing op de verkoop van bepaalde producten. Populaire artikelen die onderworpen zijn aan accijnzen, zijn sigaretten, benzine en vliegtickets. Accijns en omzetbelasting kunnen op dezelfde aankoop worden toegepast, of accijns kan worden toegepast wanneer omzetbelasting niet wordt geheven.

Voor- en nadelen van indirecte belastingen

Zoals bij elk financieel mechanisme hebben indirecte belastingen voor- en nadelen voor bedrijven. Dit is waar je rekening mee moet houden.

Voordelen van indirecte belastingen

• Indirecte belastingen kunnen van iedereen worden geïnd, ongeacht het inkomensniveau. met dit soort belasting kan iedereen een bijdrage leveren.

• Ze kunnen onder de radar blijven. indirecte belastingen staan zelden op prijskaartjes vermeld, en sommige soorten maken zelfs deel uit van de basisprijs van een product, in plaats van dat ze bij de kassa aan de uiteindelijke aankoopprijs worden opgeteld. Door dit gebrek aan weerstand roepen indirecte belastingen niet altijd de negatieve gevoelens op die sommige consumenten associëren met directe belastingen.

Nadelen van indirecte belastingen

• Onevenredige last voor consumenten met een lager inkomen. indirecte belastingen zijn regressieve belastingen. Omdat het tarief voor elke consument hetzelfde blijft, nemen indirecte belastingen uiteindelijk een hoger percentage van mensen met een lager inkomen.

• Consumentengedrag kan de inkomsten doen dalen. als een consument minder indirecte belasting wil betalen, kan hij besluiten om gedurende een bepaalde periode minder goederen en diensten te kopen, wat gevolgen kan hebben voor de overheidsinkomsten. Dit kan een punt van zorg zijn voor gemeenten en organisaties die hun begroting opstellen in de verwachting dat ze in een bepaald jaar of kwartaal een vast bedrag aan indirecte belastinginkomsten binnenhalen.

Voorbeeld van indirecte belastingen

Consumenten krijgen vaak te maken met indirecte belastingen bij het doen van aankopen. Als een consument bijvoorbeeld een jas koopt in een winkel in een Amerikaanse staat waar omzetbelasting wordt geheven (de meeste staten doen dat), betaalt hij aan de kassa misschien $ 50 voor die jas. Dat is de juiste totale prijs van de jas, maar op het ontvangstbewijs staat de werkelijke productprijs van de jas vóór omzetbelasting vermeld, evenals hoeveel omzetbelasting er aan de totale prijs is toegevoegd. Als je de staats- en lokale omzetbelasting bij elkaar optelt, ligt dit meestal tussen 5% en 10% van de werkelijke prijs van het product.

Wanneer moet je indirecte belastingen in rekening brengen?

Over het algemeen zijn bedrijven verplicht om indirecte belastingen te innen overal waar een verkoop plaatsvindt, ongeacht waar je bedrijf gevestigd is.

• In de VS zijn bedrijven alleen verplicht om omzetbelasting te innen als ze een band met een staat hebben. Dit wordt ’nexus’ genoemd. Aan nexus kan worden voldaan door een economische nexusdrempel te overschrijden of door een fysieke nexus te vestigen. Economische nexus is gebaseerd op omzet of transactiebedragen en verschilt per staat. Aan fysieke nexus wordt voldaan door een fysieke aanwezigheid in een staat, zoals een kantoor, werknemers of opgeslagen voorraad.

• In de EU verschilt de drempel voor het heffen van btw per land. Als je een transactie uitvoert die belastbaar is in een EU-land anders dan het land waar je gevestigd bent, moet je over het algemeen btw heffen in dat land, tenzij de transactie is vrijgesteld of onderworpen is aan verleggingsregeling (wat meestal van toepassing is in business-to-business-scenario's, zoals SaaS-aanbiedingen). Niet-EU-bedrijven die digitale producten verkopen aan EU-klanten moeten doorgaans vanaf hun eerste transactie belasting heffen.

• Als je in Canada bent gevestigd en je totale wereldwijde belastbare leveringen meer dan 30.000 CAD bedragen in één kalenderkwartaal of in de afgelopen vier opeenvolgende kalenderkwartalen, moet je je registreren voor de Goods and Services Tax (GST) en Harmonized Sales Tax (HST). Dezelfde registratiedrempel is van toepassing op niet-ingezetenen die digitale diensten verkopen aan Canadese consumenten.

In sommige provincies moet je afzonderlijke provinciale belastingen heffen bovenop de federale GST/HST.

Indirecte belastingen aangeven en afdragen

Zorg ervoor dat je bij de juiste belastingautoriteiten bent geregistreerd voordat je belastingen van je klanten int. In de VS moeten bedrijven zich bij elke afzonderlijke staat registreren voor een vergunning voor omzetbelasting. In de EU moeten bedrijven zich over het algemeen in afzonderlijke landen registreren om btw te innen, maar als ze aan particulieren in andere EU-landen verkopen, kunnen ze gebruikmaken van de btw-OSS-regeling. Meer informatie over registratie in verschillende landen vind je hier.

Zodra je indirecte belastingen van je klanten hebt geïnd, dien je een belastingaangifte in en draag je de geïnde belasting af aan de juiste belastingdienst. Op de website van elke belastingdienst vind je informatie over hoe je aangifte moet doen en wat je uiterste datum is. Uiterste data variëren, en de frequentie waarmee je aangifte moet doen kan ook variëren. In de VS doen grote bedrijven met een hogere belastingplicht vaak vaker aangifte, bijvoorbeeld maandelijks, terwijl kleinere bedrijven misschien tweemaandelijks of per kwartaal aangifte doen. In de EU dienen de meeste bedrijven maandelijks aangifte in. Op tijd aangifte doen is de beste manier om boetes en rente te vermijden die gepaard gaan met een te late aangifte.

Ook als je in een aangifteperiode geen belasting hebt berekend, moet je mogelijk nog steeds aangifte doen. Dit worden ’nulaangiften’ genoemd. En hoewel je dan dus geen belasting aan de staat afdraagt, moet je toch aangifte doen.

Stripe Tax kan het indienen en afdragen van aangiften eenvoudiger maken. Gebruikers profiteren van een naadloze ervaring die aansluit op je Stripe-transactiegegevens, waardoor onze vertrouwde wereldwijde partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Hoe Stripe Tax je kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels minder ingewikkeld, zodat jij je kunt richten op de groei van je bedrijf. Begin wereldwijd met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je wanneer je op basis van je Stripe-transacties de drempelwaarde voor registratie voor omzetbelasting overschrijdt. Het kan ook namens jou registreren om belasting te berekenen in de VS en aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreer je om belasting te betalen: als je bedrijf in de VS is gevestigd, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens automatisch worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance van lokale regelgeving. Als je buiten de VS bent gevestigd, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.