Indirect taxes: What they are and how they impact your business

Tax
Tax

Met Stripe Tax kun je belastingen voor internationale betalingen afhandelen met één integratie. Weet waar je je moet registreren, bereken automatisch belastingen en ontvang rapportages die je nodig hebt om aangifte te doen.

Meer informatie 
  1. Inleiding
  2. Wat is een indirecte belasting?
  3. Soorten indirecte belastingen
  4. Wanneer moet je indirecte belastingen in rekening brengen?
  5. Indirecte belastingen aangeven en afdragen

Als klant ben je waarschijnlijk bekend met indirecte belastingen. Dat zijn belastingen die worden geheven over de aankoop van de meeste goederen en diensten. Op een bon wordt dit meestal vermeld als "omzetbelasting" of "btw" en je staat er waarschijnlijk verder niet bij stil. Voor een onderneming ligt compliance met indirecte belastingen echter ingewikkelder.

In deze whitepaper staat wat je moet weten over indirecte belastingen, de verschillende soorten indirecte belastingen en wanneer je deze belastingen aan klanten in rekening moet brengen.

Gerelateerd rapport: Wereldwijde fiscale trends en wijzigingen voor 2024

Wat staat er in dit artikel?

  • Wat zijn indirecte belastingen?
  • Soorten indirecte belastingen
  • Wanneer moet je indirecte belastingen in rekening brengen?
  • Indirecte belastingen aangeven en afdragen

Wat is een indirecte belasting?

Ondernemingen en retailers berekenen indirecte belastingen namens een gemeente of overheid. Elk land en elke staat heeft zijn eigen specifieke regelgeving opgesteld, die vaak verandert naarmate het productaanbod zich ontwikkelt en als reactie op het dynamische economische landschap. Indirecte belastingen kunnen niet alleen van toepassing zijn op fysieke en digitale goederen, maar ook op diensten.

Directe belastingen en indirecte belastingen zijn twee verschillende soorten belastingen. Bij directe belastingen, zoals inkomstenbelasting, betalen individuen en organisaties de overheid rechtstreeks op basis van hun inkomsten of inkomsten. Indirecte belastingen worden geheven op de verkoop van goederen en diensten en worden betaald door de klant via de onderneming. De geïnde belasting wordt vervolgens door de onderneming betaald (afgedragen) aan de juiste belastingdienst.

Soorten indirecte belastingen

Indirecte belastingen hebben verschillende namen in verschillende landen en regio's. De hoogte van de belasting die in rekening wordt gebracht, hangt af van de aankoopprijs, aangezien de geheven belasting een percentage is van de aankoopkosten. Hier zijn een paar voorbeelden van indirecte belastingen:

  • Belasting toegevoegde waarde (BTW). Btw is een soort indirecte belasting die van toepassing is op fysieke goederen of diensten. Het wordt 'belasting over de toegevoegde waarde' genoemd omdat het wordt geheven wanneer er waarde wordt toegevoegd aan het product in de toeleveringsketen, van productie tot het verkooppunt. De btw wordt vrijwel overal in Europa berekend.

  • Goederen- en dienstenbelasting (GST): GST is een belasting die vergelijkbaar is met btw. Deze wordt namelijk geheven wanneer er in de toeleveringsketen waarde aan het product wordt toegevoegd. GST komt veel voor in Canada en de regio Azië-Pacific.

  • Omzetbelasting: Omzetbelasting is een ander type indirecte belasting die in de Verenigde Staten wordt geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten. Het verschil tussen omzetbelasting en andere soorten indirecte belastingen is dat omzetbelasting een enkelvoudige verbruiksbelasting is die wordt geheven op detailhandelsverkopen: ze wordt maar één keer in de toeleveringsketen geheven.

  • Accijnzen: Accijnzen zijn vergelijkbaar met omzetbelasting, maar zijn alleen van toepassing op de verkoop van bepaalde producten. Populaire artikelen die onderworpen zijn aan accijnzen, zijn sigaretten, benzine en vliegtickets. Accijns en omzetbelasting kunnen op dezelfde aankoop worden toegepast, of accijns kan worden toegepast wanneer omzetbelasting niet wordt geheven.

Wanneer moet je indirecte belastingen in rekening brengen?

Over het algemeen ben je verplicht om indirecte belastingen te berekenen overal waar je iets verkoopt, ongeacht waar je onderneming is gevestigd.

In de Verenigde Staten zijn ondernemingen alleen verplicht om omzetbelasting te berekenen als er een relatie met de staat is. Dit wordt 'nexus' genoemd. Aan de nexus kan worden voldaan door een drempelwaarde voor de economische nexus te overtreffen of door de fysieke nexus vast te stellen. Economische nexus is gebaseerd op omzet of transactiebedragen en verschilt per staat. Aan fysieke nexus wordt voldaan door een fysieke aanwezigheid te hebben in een staat, zoals een kantoor, werknemers of opgeslagen inventaris.

In de EU verschilt de drempel voor het berekenen van btw per land. Als je een transactie doet die belastbaar is in een ander EU-land dan het land waar je gevestigd bent, moet je in het algemeen btw berekenen in dat land, tenzij de transactie is vrijgesteld of onderworpen is aan de verleggingsregeling (wat meestal van toepassing is in business-to-business-scenario's, zoals SaaS-transacties). Niet-EU-bedrijven die digitale producten aan klanten in de EU verkopen, moeten meestal meteen vanaf de eerste transactie belasting berekenen.

Als je in Canada bent gevestigd en je totale wereldwijde belastbare leveringen meer dan 30.000 CAD bedragen in één kalenderkwartaal of in de afgelopen vier opeenvolgende kalenderkwartalen, moet je je registreren voor de Goods and Services Tax (GST) en Harmonized Sales Tax (HST). Dezelfde registratiedrempel is van toepassing op niet-ingezetenen die digitale diensten verkopen aan Canadese consumenten.

In sommige provincies moet je naast de federale GST/HST ook afzonderlijke provinciale belastingen berekenen.

Indirecte belastingen aangeven en afdragen

Voordat je belastingen aan klanten in rekening brengt, moet je ervoor zorgen dat je correct bent geregistreerd bij de lokale belastingdienst. In de VS moeten ondernemingen zich registreren voor omzetbelastingvergunningen voor elke afzonderlijke staat. In de EU moeten ondernemingen zich doorgaans in afzonderlijke landen registreren om btw te berekenen, maar voor verkopen aan particulieren in andere EU-landen mogen ze gebruikmaken van de OSS-regeling voor btw. Meer informatie over registratie in verschillende landen vind je hier.

Zodra je indirecte belastingen bij je klanten hebt geïnd, doe je aangifte en draag je de geïnde belasting af aan de juiste belastingdienst. Op de website van elke belastingdienst staat hoe en vóór welke datum je aangifte moet doen. Vervaldatums variëren en dat geldt ook voor de frequentie waarmee je aangifte moet doen. In de Verenigde Staten doen grote bedrijven met een hogere belastingplicht meestal vaker aangifte (maandelijks) en hoeven kleinere bedrijven mogelijk slechts om de twee of drie maanden aangifte te doen. In de EU doen de meeste bedrijven maandelijks aangifte. Doe op tijd aangifte, want dat is de beste manier om boetes en rente te voorkomen.

Ook als je in een aangifteperiode geen belasting hebt berekend, moet je mogelijk nog steeds aangifte doen. Dit worden "nulaangiften" genoemd. En hoewel je dan dus geen belasting aan de staat afdraagt, moet je toch aangifte doen.

Stripe Tax kan de aangifte en afdracht van belasting eenvoudiger maken. Dankzij onze vertrouwde wereldwijde partners profiteer je van een soepele ervaring waarbij verbinding wordt gemaakt met je Stripe-transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je aangiften verzorgen en kun jij je richten op de groei van je onderneming.

De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.

Klaar om aan de slag te gaan?

Maak een account en begin direct met het ontvangen van betalingen. Contracten of bankgegevens zijn niet vereist. Je kunt ook contact met ons opnemen om een pakket op maat voor je onderneming samen te stellen.
Tax

Tax

Weet waar je je moet registreren, zorg ervoor dat automatisch het juiste bedrag aan belasting wordt berekend en raadpleeg de rapporten die je nodig hebt om aangifte te doen.

Documentatie voor Tax

Automatiseer de berekening en aangifte van omzetbelasting, btw en GST voor al je transacties. Er zijn integraties met weinig code of zonder code beschikbaar.