Come cliente, probabilmente hai familiarità con le imposte indirette. Si tratta di imposte che vengono riscosse sulla maggior parte dei beni e dei servizi. Dato che di solito appaiono come sulle fatture come "imposta sulle vendite" o "imposta di valore aggiunto", probabilmente non ci farai caso. Tuttavia, come attività, è più complicato essere conformi alle imposte indirette.

Di seguito viene illustrato tutto quello che devi sapere sulle imposte indirette per le attività, inclusi cui i diversi tipi di imposte indirette e quando riscuoterle dai clienti.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è un'imposta indiretta
  
• Come funziona un'imposta indiretta
  
• Tipi di imposte indirette
  
• Pro e contro delle imposte indirette
  
• Esempi di imposte indirette
  
• Quando riscuotere le imposte indirette
  
• Come presentare la dichiarazione fiscale e versare le imposte indirette
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è un'imposta indiretta

Un'imposta indiretta è un'imposta riscossa da un intermediario, come un venditore o un produttore, e quindi trasferita al governo. Quando paghi l'imposta sulle vendite di un prodotto, ad esempio, paghi un'imposta indiretta. Le imposte indirette possono anche essere integrate nel prezzo dichiarato di un prodotto, cioè il prezzo che un cliente vede prima ancora di portare il prodotto in cassa, come nel caso dell'IVA/GST, delle tariffe o delle accise.

Le attività commerciali e i dettaglianti riscuotono le imposte indirette per conto delle amministrazioni comunali e statali. Ogni Paese, meno comunemente ogni stato, crea normative specifiche che cambiano spesso con l'evoluzione dell'offerta di prodotti e in risposta alle dinamiche del panorama economico. Le imposte indirette possono essere applicate ai beni fisici e digitali, oppure ai servizi.

Differenze tra imposte dirette e indirette

Le imposte dirette e le imposte indirette sono due tipi distinti di imposte che operano in modi diversi.

Imposte dirette

• Sono basate su utili e ricavi (ad esempio, l'imposta sul reddito)
  
• Sono pagate direttamente al governo da individui e organizzazioni
  
• Sono addebitate proporzionalmente ai beni o al reddito
  
• Sono imposte progressive (la percentuale riscossa è più alta per i contribuenti con un reddito più elevato)
  

Imposte indirette

• Sono basate sull'acquisto di beni e servizi
  
• Sono pagate alle attività che in seguito le versa alla competente autorità fiscale governativa
  
• Sono proporzionali al valore del servizio o del bene
  
• Sono imposte regressive (riscuotono una percentuale più alta dai contribuenti a basso reddito)
  

Come funziona un'imposta indiretta

Un'imposta indiretta viene riscossa da un'attività o da un altro intermediario. In molti casi, le attività ottengono questo risultato aggiungendo l'imposta al prezzo totale di acquisto di un bene o di un servizio. In seguito, l'attività o l'intermediario dichiara e paga tali imposte al governo su base periodica, spesso mensile, trimestrale o annuale. Gran parte del processo avviene con uno scarso coinvolgimento diretto del consumatore, che spesso partecipa solo pagando la fattura totale del bene o del servizio.

Tipi di imposte indirette

Le imposte indirette hanno nomi diversi in ogni Paese o area geografica. L'importo addebitato dipende dal prezzo di acquisto, in quanto l'imposta dovuta è una percentuale del costo del bene o del servizio. Ecco alcuni esempi di imposte indirette:

• Imposta sul valore aggiunto (IVA): imposta indiretta applicata a beni fisici o servizi. Il nome deriva dal fatto che viene addebitata ogni volta che al prodotto viene aggiunto valore lungo la catena di approvvigionamento, dalla produzione alla vendita al cliente finale. L'IVA è un'imposta comune in Europa.

• Imposta sui beni e servizi (GST): La GST è un'imposta simile all'IVA poiché applicata ogni volta che viene aggiunto valore al prodotto lungo la catena di approvvigionamento. La GST è comune in Canada e nell'area Asia-Pacifico.

• Imposta sulle vendite: altro tipo di imposta indiretta applicata negli Stati Uniti alla vendita di determinati beni e servizi. A differenza di altri tipi di imposte indirette, l'imposta sulle vendite è un'imposta sui consumi applicata alle vendite al dettaglio una sola volta lungo la catena di approvvigionamento.

• Accisa: l'accisa è simile all'imposta sulle vendite, ma viene applicata solo alla vendita di determinati prodotti. Gli articoli più comunemente soggetti ad accise sono le sigarette, la benzina e i biglietti aerei. Uno stesso acquisto può essere soggetto a entrambe le imposte o solo alle accise e non alle imposte sulle vendite.

Pro e contro delle imposte indirette

Come per qualsiasi meccanismo finanziario, le imposte indirette presentano vantaggi e svantaggi per le attività. Ecco cosa tenere a mente.

Vantaggi delle imposte indirette

• Le imposte indirette possono essere riscosse da chiunque, indipendentemente dal livello di reddito. Con questo tipo di imposta, tutti possono contribuire.

• Possono essere scarsamente percepite. Le imposte indirette appaiono raramente sui cartellini dei prezzi e alcune tipologie sono addirittura parte del prezzo di base di un prodotto, anziché essere applicate al prezzo finale d'acquisto pagato alla cassa. A causa di tale semplicità, non sempre le imposte indirette sono associate alle sensazioni negative che alcuni consumatori associano alle imposte dirette.

Svantaggi delle imposte indirette

• Oneri sproporzionati per i consumatori con redditi più bassi. Le imposte indirette sono imposte regressive. Poiché l'aliquota rimane la stessa per ogni consumatore, le imposte indirette finiscono per riscuotere una percentuale più elevata dai percettori di redditi più bassi.

• Il comportamento dei consumatori può ridurre i ricavi. Se un consumatore vuole pagare meno imposte indirette, può decidere di acquistare meno beni e servizi in un certo periodo di tempo, e questo che può avere un impatto sulle entrate governative. Questo può rappresentare una preoccupazione per i comuni e le organizzazioni con un budget che prevede di ottenere un determinato flusso di cassa, sulla base delle imposte indirette incassate in un determinato anno o trimestre.

Esempio di imposte indirette

Quando effettuano degli acquisti, i consumatori si trovano spesso di fronte alle imposte indirette. Ad esempio, se un consumatore acquista una giacca presso un negozio in uno stato degli Stati Uniti che applica l'imposta sulle vendite (così come avviene nella maggior parte degli stati), alla cassa potrebbe pagare 50 $ per quella giacca. Questo è il prezzo totale corretto della giacca, ma la ricevuta indicherà in dettaglio il prezzo effettivo della giacca al lordo dell'imposta sulle vendite, insieme all'importo dell'imposta sulle vendite che è stata aggiunta al prezzo totale. Se si combinano le imposte sulle vendite statali e locali, in genere questa incide dal 5% al 10% del prezzo effettivo del prodotto.

Quando riscuotere le imposte indirette

In generale, le attività sono tenute a riscuotere le imposte indirette ovunque si verifichi una vendita, indipendentemente dalla sede dell'attività.

• Negli Stati Uniti, le attività sono tenute a riscuotere l'imposta sulle vendite solo quando hanno un collegamento con uno stato. Questo viene definito "nesso". Il nesso può essere raggiunto superando una soglia di nesso economico o stabilendo un nesso fisico. Il nesso economico è basato sui ricavi o sugli importi delle transazioni, e varia a seconda dello stato. Il nesso fisico viene realizzato con una presenza fisica in uno stato, come un ufficio, dei dipendenti o un inventario conservato in un magazzino.

• Nell'Unione Europea la soglia per la riscossione dell'IVA varia a seconda del Paese. Se effettui una transazione imponibile in un Paese dell'Unione Europea diverso dalla sede della tua attività, devi riscuotere l'IVA in quel Paese se la transazione non è esente o è soggetta a inversione contabile (come avviene in genere negli scenari business-to-business, come le offerte SaaS). Le attività al di fuori dell'Unione Europea che vendono prodotti digitali a clienti dell'UE devono generalmente riscuotere l'imposta dalla prima transazione.

• Se la tua attività ha sede in Canada e il totale delle tue forniture imponibili in tutto il mondo supera i 30.000 dollari canadesi in un singolo trimestre solare, o negli ultimi quattro trimestri solari consecutivi, devi registrarti per l'imposta sui beni e servizi (GST) e per la HST (Harmonized Sales Tax). La stessa soglia di registrazione si applica alle attività non residenti che vendono servizi digitali a consumatori canadesi.

Alcune province richiedono la riscossione di imposte provinciali separate oltre alla GST/HST federale.

Come dichiarare e versare le imposte indirette

Prima di riscuotere qualsiasi imposta dai clienti, assicurati di essere registrato presso le autorità fiscali competenti. Negli Stati Uniti, le attività devono registrarsi per ottenere un permesso per riscuotere l'imposta sulle vendite da ogni persona fisica. Nell'UE, per riscuotere l'IVA le attività devono in genere registrarsi nei singoli Paesi, ma se vendono a persone fisiche in altri Paesi dell'UE, possono utilizzare il regime IVA OSS. Qui puoi trovare ulteriori informazioni sulla registrazione nei diversi Paesi.

Una volta riscosse le imposte indirette dai clienti, devi presentare una dichiarazione e versare le imposte raccolte all'autorità fiscale corretta. Sul sito web di ogni autorità fiscale troverai i dettagli su come presentare la dichiarazione e la relativa data di scadenza. Le date di scadenza e la frequenza con cui si presenta una dichiarazione possono variare. Negli Stati Uniti, le grandi aziende con oneri fiscali più elevati presentano spesso le dichiarazioni con una maggiore frequenza (mensilmente), mentre le aziende più piccole potrebbero dover presentare solo dichiarazioni bimestrali o trimestrali. Nell'UE, la maggior parte delle attività presenta una dichiarazione mensile. Presentare puntualmente la dichiarazione è il modo migliore per evitare le sanzioni e gli interessi previsti in caso di dichiarazione tardiva.

Anche se non hai riscosso alcuna imposta durante un periodo di rendicontazione, potresti comunque dover presentare una dichiarazione. Si tratta delle cosiddette "dichiarazioni a zero" e, sebbene non devi versare alcuna imposta allo stato, sei comunque tenuto a presentare una dichiarazione.

Stripe Tax può semplificare le procedure di dichiarazione e versamento. Grazie ai nostri affidabili partner globali, gli utenti beneficiano di un'esperienza fluida collegata ai dati delle transazioni Stripe, e i nostri partner globali possono gestire le tue dichiarazioni fiscali mentre tu puoi concentrarti sulla crescita della tua attività.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi la soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, ti può registrare per l'imposta sulle vendite a tuo nome negli USA e gestire le dichiarazioni attraverso partner affidabili. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST su:

• Beni e servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi
  
• Beni fisici in tutti gli Stati degli USA e in 42 Paesi
  

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per pagare le imposte: se la tua attività si trova negli Stati Uniti, lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali beneficiando di un processo semplificato che precompila i dati della domanda, risparmiando tempo e facilitando la conformità alle normative locali. Se sei al di fuori degli Stati Uniti, Stripe collabora con Taxually che ti assisterà nella registrazione presso le autorità fiscali locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

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