Negli Stati Uniti, la maggior parte delle attività ha familiarità con l'imposta sulle vendite e i relativi obblighi di compliance. Tuttavia, alcune attività devono anche fare i conti con le accise in base ai tipi di prodotti e servizi offerti.

L'accisa è un'imposta su un bene o servizio specifico. Queste imposte possono essere imposte a livello statale, federale o entrambi.

In questo articolo affronteremo tutto quello che devi sapere sulle accise: quando vengono addebitate, alcuni esempi e le differenze rispetto all'imposta sulle vendite.

Contenuto dell'articolo

• Quando viene addebitata l'accisa?
  
• Chi paga l'accisa?
  
• Esempi di accisa
  
• Imposta sulle vendite e accisa
  
• IVA e accisa
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Quando vengono addebitate le accise?

Diversamente dall'imposta sulle vendite, applicata a tutte le vendite soggette a tassazione, le accise riguardano un determinato prodotto o servizio, tra cui benzina, alcolici, sigarette o biglietti aerei. Le accise vengono addebitate quando un prodotto o un servizio ha conseguenze accidentali che devono essere contabilizzate, ma che non si riflettono sul prezzo dell'articolo. Ad esempio, l'accisa sulla benzina è un tentativo di ridurre gli ingorghi stradali.

Chi paga l'accisa?

Tecnicamente, la responsabilità del pagamento delle accise ricade in genere sul produttore, sul fabbricante o sull'importatore. Quando un prodotto (come carburante, tabacco o alcol) viene prodotto o introdotto nel Paese, l'attività ha la responsabilità di calcolare, riscuotere ed effettuare la rimessa fiscale alle autorità fiscali competenti.

Tuttavia, sebbene l'attività sia legalmente responsabile della dichiarazione, l'onere finanziario viene quasi sempre trasferito al consumatore. In genere le attività includono il costo dell'accisa nel prezzo di commercio al dettaglio del prodotto. Poiché viene riscossa sulla produzione, sulla vendita o sul consumo di merci anziché direttamente su proprietà o reddito, è considerata un'imposta indiretta.

Per i proprietari di piccole attività, l'accisa è un fattore di compliance fondamentale che influisce sia sulle operazioni che sulla redditività. Se la tua attività si occupa di merci soggette ad accisa, tieni a mente queste considerazioni:

• Prezzi: poiché le accise sono spesso elevate, influiscono in modo significativo sui margini. Al momento di fissare i prezzi, devi tenere conto dell'imposta per assicurarti di non assorbire inavvertitamente il costo e ridurre il profitto.

• Licenze: in molte giurisdizioni le attività che si occupano di merci soggette ad accisa devono possedere specifiche licenze federali o statali. Operare senza di esse può comportare gravi sanzioni o il sequestro dell'inventario.

• Frequenza delle dichiarazioni: spesso le dichiarazioni delle accise seguono una tempistica diversa rispetto alla normale imposta sulle vendite o al reddito. Nel 2026, molte di queste dichiarazioni sono passate agli invii digitali in tempo reale o mensili, che richiedono una tenuta dei registri precisa dei livelli di inventario e dei volumi di vendita.

• Responsabilità del fondo fiduciario: poiché riscuoti questo denaro per conto del governo, a questi fondi viene spesso attribuito lo stato di "fondo fiduciario". La mancata effettuazione della rimessa fiscale può comportare responsabilità personale per i proprietari di attività, indipendentemente dalla struttura giuridica dell'azienda.

Esempi di accise

Le accise vengono applicate in diversi settori. Ecco alcuni esempi comuni di accise:

Accise sui trasporti

La Federal Aviation Administration (FAA) impone un'accisa per il trasporto aereo dei passeggeri e dei beni. L'accisa sui trasporti viene applicata anche agli acquisti di benzina, in base a un'aliquota che varia da stato a stato.

Altri prodotti e servizi legati ai trasporti soggetti ad accise federali o statali includono diesel, altri tipi di carburante, autocarri, rimorchi e pneumatici. I fondi raccolti tramite le accise sui trasporti vengono spesso utilizzati per mantenere le autostrade e le strade interstatali.

Tasse sui vizi

Si tratta di imposte su prodotti che potrebbero essere considerati dannosi, come alcol, sigarette e, più di recente, prodotti per lo svapo. Possono essere stabilite a livello federale o statale. Ad esempio, negli Stati Uniti, c'è un'accisa federale sulle sigarette. Gli stati possono inoltre aggiungere accise supplementari all'accisa federale.

Gli stati tendono a utilizzare questo tipo di tasse sui vizi per scoraggiare i comportamenti. Stati come Colorado e Oregon hanno utilizzato accise elevate per rendere le sigarette proibitive e scoraggiare il fumo tra i residenti dello stato.

Accise ad valorem

Mentre la maggior parte delle imposte sui vizi prevede un'aliquota fissa, come l'accisa sulle sigarette citata prima, alcune vengono applicate "ad valorem". Ad valorem significa "in base al valore" o a percentuale.

Ad esempio, l'IRS applica un'imposta ad valorem del 10% ai servizi di solarium. Anziché addebitare un importo fisso per questi servizi, l'istituto richiede ai centri solarium di pagare un'accisa del 10% del costo dei servizi forniti.

Accise al consumo

Nella maggior parte dei casi, un venditore al dettaglio paga l'accisa direttamente al governo. Tuttavia, in alcuni scenari una persona fisica può dover pagare personalmente l'accisa al governo. Ad esempio, se una persona fisica versa un importo eccessivo a un'agenzia delle entrate o ritira fondi troppo presto, può dover pagare un'accisa sull'importo versato o prelevato.

Imposta sulle vendite e accisa a confronto

"Accisa" e "imposta sulle vendite" sono due termini utilizzati spesso in modo intercambiabile, ma sono in realtà due tipi diversi di imposta. Uno stesso acquisto può essere soggetto a entrambe le imposte oppure solo ad accise e non a imposte sulle vendite. L'accisa ha inoltre un'aliquota fissa (eccetto quella ad valorem), mentre l'imposta sulle vendite è una percentuale della vendita.

IVA e accisa

Sebbene l'accisa e l'imposta sul valore aggiunto (IVA) siano entrambe tipi di imposte sui consumi, differiscono notevolmente in termini di ambito di applicazione, modalità di riscossione e motivo di applicazione. La distinzione principale risiede nell'oggetto della tassazione:

• Accisa: prelievo specifico su merci particolari (più comunemente carburante, alcol, tabacco e articoli di lusso) alla produzione, all'importazione o alla vendita. È un'imposta limitata concepita per colpire settori o comportamenti specifici.

• IVA: imposta sui consumi ad ampio raggio. Anziché prendere di mira prodotti specifici, viene applicata a quasi tutti i beni e servizi. Mentre le accise sono spesso calcolate per unità, l'IVA è in genere una percentuale del prezzo di vendita. L'IVA viene inoltre riscossa in ogni fase della produzione in base al valore aggiunto.

È comune che una singola transazione sia soggetta a entrambe le imposte. Per le attività, ciò richiede una contabilità precisa per garantire che sia i prelievi di settori specifici sia le imposte generali sui consumi siano accuratamente dichiarati e rimessi.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Inizia a riscuotere le tasse a livello globale aggiungendo un'unica riga di codice alla tua integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST su:

• Beni e servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi
  
• beni fisici in tutti gli stati degli USA e in 42 Paesi.
  

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle tasse: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, per risparmiare tempo e garantire la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

Scopri di più su Stripe Tax, oppure inizia oggi stesso.