ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจส่วนใหญ่คุ้นเคยกับภาษีการขายและข้อผูกพันในการปฏิบัติตามข้อกำหนด อย่างไรก็ตาม ธุรกิจบางแห่งก็ต้องรับมือกับภาษีสรรพสามิตซึ่งพิจารณาจากประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการที่นำเสนอเช่นกัน

ภาษีสรรพสามิตคือภาษีสำหรับสินค้าหรือบริการเฉพาะประเภท ภาษีเหล่านี้อาจจัดเก็บในระดับรัฐ ระดับรัฐบาลกลาง หรือทั้งสองอย่าง

เราจะอธิบายสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับภาษีสรรพสามิต รวมถึงช่วงเวลาที่เรียกเก็บ ตัวอย่างภาษีสรรพสามิต และความแตกต่างจากภาษีการขาย

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีสรรพสามิตถูกเรียกเก็บเมื่อใด
  
• ใครเป็นผู้จ่ายภาษีสรรพสามิต
  
• ตัวอย่างของภาษีสรรพสามิต
  
• ภาษีการขายกับภาษีสรรพสามิต
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มกับภาษีสรรพสามิต
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาษีสรรพสามิตจะถูกเรียกเก็บเมื่อใด

ภาษีสรรพสามิตไม่เหมือนกับภาษีการขายที่บังคับใช้กับการขายทั้งหมดที่ต้องเสียภาษี แต่ภาษีสรรพสามิตจะเรียกเก็บจากสินค้าหรือบริการบางประเภท เช่น น้ำมันเบนซิน แอลกอฮอล์ บุหรี่ หรือตั๋วเครื่องบิน ภาษีสรรพสามิตจะถูกเรียกเก็บเมื่อสินค้าหรือบริการก่อให้เกิดผลกระทบที่ไม่ได้ตั้งใจ ซึ่งควรนำมาพิจารณาแต่ไม่ได้สะท้อนอยู่ในราคาสินค้าหรือบริการเหล่านั้น ตัวอย่างเช่น ภาษีสรรพสามิตน้ำมันเบนซินเป็นความพยายามในการลดปัญหาการจราจรติดขัด

ใครเป็นผู้จ่ายภาษีสรรพสามิต

ในทางเทคนิค ความรับผิดชอบในการจ่ายภาษีสรรพสามิตมักตกเป็นของผู้ผลิต ผู้สร้าง หรือผู้นำเข้า เมื่อผลิตภัณฑ์ (เช่น เชื้อเพลิง ยาสูบ หรือแอลกอฮอล์) ถูกผลิตขึ้นหรือนำเข้ามาในประเทศ ธุรกิจมีหน้าที่รับผิดชอบในการคำนวณ จัดเก็บ และนำส่งภาษีให้กับหน่วยงานด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง

อย่างไรก็ตาม แม้ธุรกิจจะมีความรับผิดชอบตามกฎหมายสำหรับการยื่นภาษี แต่ภาระทางการเงินมักจะตกเป็นของผู้บริโภค ธุรกิจมักจะรวมค่าใช้จ่ายภาษีสรรพสามิตไว้ในราคาค้าปลีกของผลิตภัณฑ์ เนื่องจากภาษีนี้ถูกจัดเก็บจากการผลิต การขาย หรือการบริโภคสินค้าแทนที่จะเก็บโดยตรงจากทรัพย์สินหรือรายได้ จึงถือว่าเป็นภาษีทางอ้อม

สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก ภาษีสรรพสามิตเป็นปัจจัยสำคัญในการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ส่งผลกระทบต่อทั้งการดำเนินงานและผลกำไร หากธุรกิจของคุณจัดการกับสินค้าที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิต อย่าลืมคำนึงถึงข้อพิจารณาเหล่านี้:

• ค่าสินค้า/ค่าบริการ: เนื่องจากภาษีสรรพสามิตมักจะมีอัตราสูง ภาษีนี้จึงส่งผลกระทบอย่างมากต่ออัตรากำไรของคุณ เมื่อกำหนดราคา คุณจะต้องนำภาษีมาคำนวณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้แบกรับค่าใช้จ่ายและทำให้ผลกำไรลดลงโดยไม่ตั้งใจ

• ใบอนุญาต: เขตอำนาจศาลหลายแห่งกำหนดให้ธุรกิจที่จัดการกับสินค้าที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิตต้องมีใบอนุญาตรดับรัฐบาลกลางหรือระดับรัฐเป็นการเฉพาะ การดำเนินงานโดยไม่มีใบอนุญาตเหล่านี้อาจนำไปสู่บทลงโทษที่รุนแรงหรือการยึดสินค้าคงคลัง

• ความถี่ในการยื่น: ภาษีสรรพสามิตมักจะถูกยื่นตามกำหนดการที่แตกต่างจากภาษีการขายหรือภาษีเงินได้ตามปกติ ในปี 2026 การยื่นภาษีหลายรายการเหล่านี้ได้เปลี่ยนมาเป็นการส่งข้อมูลดิจิทัลแบบเรียลไทม์หรือรายเดือน ซึ่งต้องมีการบันทึกระดับสินค้าคงคลังและปริมาณการขายที่แม่นยำ

• ความรับผิดชอบของกองทุนทรัสต์: เนื่องจากคุณรวบรวมเงินนี้ในนามของรัฐบาล เงินทุนเหล่านี้มักจะได้รับการปฏิบัติด้วยสถานะ "กองทุนทรัสต์" การไม่นำส่งเงินเหล่านี้อาจนำไปสู่ความรับผิดส่วนบุคคลสำหรับเจ้าของธุรกิจโดยไม่คำนึงถึงโครงสร้างทางกฎหมายของบริษัท

ตัวอย่างภาษีสรรพสามิต

ภาษีสรรพสามิตปรากฏในอุตสาหกรรมหลายๆ ประเภท ต่อไปนี้คือตัวอย่างภาษีสรรพสามิตที่พบบ่อย

ภาษีสรรพสามิตด้านการขนส่ง

องค์การบริหารการบินแห่งชาติ (FAA) จัดเก็บภาษีสรรพสามิตสำหรับการขนส่งผู้โดยสารทางอากาศและการขนส่งทรัพย์สิน ภาษีสรรพสามิตสำหรับการขนส่งยังบังคับใช้กับการซื้อน้ำมันเบนซินด้วย โดยแต่ละรัฐจะกำหนดอัตราภาษีของตนเอง

ผลิตภัณฑ์และบริการอื่นๆ ที่เกี่ยวกับการขนส่งซึ่งต้องเสียภาษีสรรพสามิตระดับรัฐบาลกลางหรือระดับรัฐ ได้แก่ น้ำมันดีเซล เชื้อเพลิงประเภทอื่นๆ รถบรรทุก รถพ่วง และยางรถยนต์ เงินทุนที่เก็บได้ผ่านภาษีสรรพสามิตด้านการขนส่งมักถูกนำไปใช้บำรุงรักษาทางหลวงและทางหลวงระหว่างรัฐ

ภาษีบาป

ภาษีเหล่านี้เป็นภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์ที่อาจถือว่าเป็นอันตราย เช่น แอลกอฮอล์ บุหรี่ และผลิตภัณฑ์การสูบไอในระยะหลัง ซึ่งอาจกำหนดไว้ที่ระดับรัฐบาลกลางหรือระดับรัฐ ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา มีภาษีสรรพสามิตระดับรัฐบาลกลางสำหรับบุหรี่ รัฐยังสามารถเพิ่มภาษีสรรพสามิตเพิ่มเติมเข้าไปในภาษีสรรพสามิตระดับรัฐบาลกลางได้

รัฐต่างๆ มีแนวโน้มที่จะใช้ภาษีบาปประเภทนี้เพื่อยับยั้งพฤติกรรมต่างๆ รัฐอย่างโคโลราโดและโอเรกอนเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตในอัตราที่สูงมากเพื่อทำให้ราคาบุหรี่แพงจนเกินเอื้อม และยับยั้งการสูบบุหรี่ในหมู่ประชาชนในรัฐ

ภาษีสรรพสามิตตามมูลค่า

แม้ว่าภาษีบาปส่วนใหญ่จะเป็นอัตราคงที่ เช่น ภาษีบุหรี่ที่ระบุไว้ข้างต้น แต่ภาษีบางประเภทก็เป็นภาษีตามมูลค่า (ad valorem) โดย Ad valorem หมายถึง "ตามมูลค่า" หรือคิดเป็นเปอร์เซ็นต์

ตัวอย่างเช่น IRS เรียกเก็บภาษีตามมูลค่า 10% สำหรับบริการทำผิวแทน โดยไม่ได้กำหนดเป็นจำนวนเงินแน่นอนสำหรับบริการ แต่กำหนดให้ร้านทำผิวแทนต้องจ่ายภาษีสรรพสามิต 10% ของค่าบริการ

ภาษีสรรพสามิตผู้บริโภค

ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้ค้าปลีกจะเป็นผู้จ่ายภาษีสรรพสามิตให้กับรัฐบาลโดยตรง อย่างไรก็ตาม มีบางกรณีที่บุคคลทั่วไปอาจต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตให้กับรัฐบาลโดยตรงด้วย ตัวอย่างเช่น หากบุคคลใดมีการฝากเงินเข้ากองทุน IRA เกินจำนวนที่กำหนด หรือถอนเงินก่อนกำหนด บุคคลนั้นอาจต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตสำหรับจำนวนเงินที่ฝากหรือถอน

ภาษีการขายเทียบกับภาษีสรรพสามิต

"ภาษีสรรพสามิต" และ "ภาษีการขาย" เป็นคำที่มักใช้แทนกันได้ แต่ทั้งสองคำนี้เป็นภาษีที่แยกจากกัน ทั้งภาษีสรรพสามิตและภาษีการขายสามารถเรียกเก็บจากการซื้อรายการเดียวกันได้ หรือสามารถเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตได้ในกรณีที่ไม่มีภาษีการขาย นอกจากนี้ ภาษีสรรพสามิตโดยทั่วไปจะเป็นอัตราคงที่ (ยกเว้นภาษีตามมูลค่า) ในขณะที่ภาษีการขายจะคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย

ภาษีมูลค่าเพิ่มกับภาษีสรรพสามิต

แม้ว่าทั้งภาษีสรรพสามิตและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จะเป็นประเภทของภาษีบริโภค แต่ก็มีความแตกต่างกันอย่างมากในด้านขอบเขต วิธีการจัดเก็บ และสาเหตุที่มีการเรียกเก็บ ความแตกต่างหลักอยู่ที่สิ่งที่จะถูกเก็บภาษี:

• ภาษีสรรพสามิต: การจัดเก็บภาษีเฉพาะสำหรับสินค้าเฉพาะ (มักจะเป็นเชื้อเพลิง แอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าฟุ่มเฟือย) ที่การผลิต การนำเข้า หรือการขาย นี่เป็นภาษีแบบแคบที่ออกแบบมาเพื่อมุ่งเน้นไปที่อุตสาหกรรมหรือพฤติกรรมเฉพาะเจาะจง

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม: ภาษีบริโภคฐานกว้าง แทนที่จะมุ่งเน้นไปที่ผลิตภัณฑ์เฉพาะ ภาษีนี้จะถูกนำไปใช้กับสินค้าและบริการเกือบทั้งหมด แม้ว่าภาษีสรรพสามิตมักจะคำนวณต่อหน่วย แต่โดยทั่วไปภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาขาย ภาษีมูลค่าเพิ่มยังถูกเรียกเก็บในแต่ละขั้นตอนของการผลิตตามมูลค่าที่เพิ่มขึ้นอีกด้วย

เป็นเรื่องปกติที่ธุรกรรมรายการเดียวจะต้องเสียภาษีทั้งสองประเภท สำหรับธุรกิจ นี่ต้องใช้การบัญชีที่แม่นยำเพื่อให้แน่ใจว่าทั้งการจัดเก็บภาษีในอุตสาหกรรมเฉพาะและภาษีการบริโภคในวงกว้างนั้นได้รับการยื่นและนำส่งอย่างถูกต้อง

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระหน้าที่และการแจ้งเตือนเมื่อเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา และจัดการการยื่นภาษีผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้อีกด้วย และ Stripe Tax ยังคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติจากรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้