การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาระผูกพันด้านภาษีการขายออนไลน์ของคุณนั้นเป็นเรื่องที่ท้าทาย ผู้ขายออนไลน์ต้องตระหนักถึงกฎหมายภาษีการขายในทุกรัฐและเมืองที่ลูกค้าตั้งอยู่ ซึ่งแตกต่างจากร้านค้าจริงที่มีข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตามที่ตรงไปตรงมามากกว่า

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในรัฐเท็กซัส แต่คุณขายของออนไลน์ให้กับลูกค้าในนิวยอร์ก มิชิแกน และแคลิฟอร์เนีย ตอนนี้คุณไม่เพียงแต่ต้องกังวลเรื่องภาระภาษีในรัฐเท็กซัสเท่านั้น แต่ยังต้องกังวลในรัฐอื่นๆ อีกสามรัฐด้วย

เราจะอธิบายในคู่มือฉบับย่อนี้ว่าคุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับภาษีการขายออนไลน์อย่างไร รวมถึงเมื่อใดที่คุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีจากร้านค้าออนไลน์ของคุณ

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีการขายออนไลน์ 101
  
• คุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากการขายออนไลน์หรือไม่
  
• วิธีการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีสำหรับผู้ขายออนไลน์
  

ภาษีการขายออนไลน์ 101

รัฐและรัฐบาลท้องถิ่นใช้ภาษีการขายเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในโครงการต่างๆ เช่น โรงเรียน ถนน และความปลอดภัยสาธารณะต่างๆ ภาษีการขายเป็นภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่ง เนื่องจากธุรกิจหรือผู้ค้าปลีกออนไลน์เป็นผู้จัดเก็บในนามของรัฐบาล

ภาษีการขายได้รับการควบคุมในระดับรัฐ ซึ่งหมายความว่าแต่ละรัฐจะสร้างกฎหมายภาษีของตนเอง นี่เป็นส่วนหนึ่งของเหตุผลที่ทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายออนไลน์มีความซับซ้อน สำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซที่ขายในหลายรัฐ จำเป็นต้องทราบกฎหมายภาษีการขายที่แตกต่างกัน และคอยติดตามกำหนดเวลาชำระภาษีการขายในแต่ละรัฐ

คุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากการขายออนไลน์หรือไม่

ธุรกิจออนไลน์จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อมีรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่า "เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ" และจะคำนวณจากรายได้หรือธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง ตัวอย่างเช่น ในรัฐจอร์เจีย ธุรกิจจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าก็ต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐหรือมีธุรกรรมจากลูกค้าในรัฐจอร์เจีย 200 รายการเท่านั้น บางรัฐมีเกณฑ์รายได้ หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องเกินทั้งเกณฑ์รายได้และธุรกรรมก่อนจึงจะเรียกเก็บภาษีการขายได้ โดยเกณฑ์เหล่านี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

นอกจากนี้ ธุรกิจอาจจะเข้าเกณฑ์ความเชื่อมโยงได้โดยการมีตัวตนทางกายภาพในรัฐนั้นซึ่งเรียกว่า "ความเชื่อมโยงทางกายภาพ"และสามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพได้โดยการมีพื้นที่สำนักงาน พนักงานที่ทำงานจากระยะไกล หรือคลังสินค้าในรัฐนั้นๆ โดยทั่วไปแล้ว หากสินค้าคงคลังของคุณจัดเก็บอยู่ในรัฐหนึ่ง คุณก็มีแนวโน้มที่จะสร้างภาระด้านภาษีการขายในรัฐนั้น การขายสินค้าออนไลน์จากที่บ้านสามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐได้เช่นกัน

แต่แค่เพียงเพราะคุณมีจำนวนเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงในรัฐก็ไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องเก็บภาษีการขาย เพราะไม่ใช่สินค้าและบริการทั้งหมดที่ต้องเสียภาษี และหากสินค้าที่คุณจำหน่ายไม่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับรายการเหล่านั้น สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้คือกฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้ง และรัฐบาลของแต่ละรัฐสามารถเปลี่ยนแปลงวิธีการเก็บภาษีสินค้าและบริการได้ตลอดทั้งปี

นอกจากนี้ การซื้อระหว่างธุรกิจกับธุรกิจหลายรายการยังได้รับการยกเว้นภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน หากธุรกิจซื้อสินค้าเพื่อขายต่อ ธุรกิจจะสามารถใช้ใบรับรองการขายต่อเพื่อหลีกเลี่ยงการชำระภาษีการขาย เนื่องจากธุรกิจจะเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าปลายทาง

วิธีการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีสำหรับผู้ขายออนไลน์

หากคุณมีภาระผูกพันด้านภาษีการขาย คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนขอใบอนุญาตเก็บภาษีการขายก่อนเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า คุณต้องจดทะเบียนเป็นรายบุคคลกับแต่ละรัฐเมื่อมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการจดทะเบียน เช่น เกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ หรือมีสถานที่ตั้งในรัฐนั้นๆ บางรัฐยังอาจกำหนดให้ต้องจดทะเบียนในระดับท้องถิ่นด้วย ในการจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย คุณจะต้องมีข้อมูลธุรกิจทั่วไป และบางรัฐจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเล็กน้อย การจดทะเบียนสามารถทำได้ทางออนไลน์ และคุณสามารถดูลิงก์การจดทะเบียนได้ที่นี่

หากต้องการเพิ่มประสิทธิภาพให้กับขั้นตอนนี้ ให้ Stripe จัดการจดทะเบียนภาษีในสหรัฐอเมริกา และรับประโยชน์จากกระบวนการที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครล่วงหน้า คุณจึงไม่ต้องเสียเวลาและดูแลให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับในแต่ละประเทศ

หลังจากคุณเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าแล้ว คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายและนำส่งภาษีการขายที่คุณเรียกเก็บไปยังรัฐที่ถูกต้องหรือหน่วยงานภาษีท้องถิ่นอื่นๆ เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีในแต่ละรัฐจะมีรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการยื่นและวันครบกำหนดชำระ วันที่ครบกำหนดอาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ และความถี่ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายอาจแตกต่างกันด้วย ธุรกิจขนาดใหญ่ที่มีภาระด้านภาษีสูงกว่ามักจะยื่นภาษีบ่อย (รายเดือน) กว่า และบริษัทขนาดเล็กจะต้องยื่นเงินแบบแสดงรายการภาษีการขายทุกสองเดือนหรือรายไตรมาสเท่านั้น การยื่นเอกสารตรงเวลาเป็นวิธีที่ดีที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยที่มาพร้อมกับการยื่นเอกสารที่มีหนี้ค้างชำระ

แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้เรียกเก็บภาษีการขายในรอบการรายงาน แต่คุณก็อาจจำเป็นต้องยื่นขอคืนภาษีด้วย กรณีแบบนี้เรียกว่า "แบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์" แต่คุณยังคงจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย

Stripe Tax ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเรา จะช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต