Att förstå vilka skyldigheter du har när det gäller omsättningsskatt online kan vara en utmaning. Till skillnad från en fysisk butik med mer okomplicerade krav på efterlevnad måste säljare online känna till lagar för omsättningsskatt i alla delstater och städer där deras kunder befinner sig.

Säg till exempel att ditt företag är beläget i Texas, men du säljer online till kunder i New York, Michigan och Kalifornien. Nu måste du inte bara bekymra dig om dina skatteskyldigheter i Texas utan även i ytterligare tre delstater.

I den här snabbguiden förklarar vi vad du behöver veta om omsättningsskatt på nätet, inklusive när du behöver ta ut skatt i din webbutik.

Vad innehåller den här artikeln?

• Grunderna inom omsättningsskatt online
  
• Måste du ta ut omsättningsskatt från onlineförsäljning?
  
• Så här följer du skatteregler som onlinesäljare
  

Grunderna inom omsättningsskatt online

Delstater och lokala myndigheter använder omsättningsskatt för att betala för projekt som skolor, vägar och allmän säkerhet. Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt eftersom den tas ut av företaget eller näthandlaren på uppdrag av regeringen.

Omsättningsskatt regleras på delstatsnivå, vilket innebär att varje delstat skapar sina egna skattelagar. Detta är en av anledningarna till att efterlevnad av skatteregler för omsättningsskatt på nätet är så komplicerat. Ett företag som bedriver e-handel och säljer i flera delstater måste känna till alla de olika lagarna om omsättningsskatt och hålla reda på när omsättningsskatt ska betalas i varje delstat.

Måste du ta ut omsättningsskatt från onlineförsäljning?

Onlineföretag är skyldiga att ta ut omsättningsskatt från kunder när de överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas ”ekonomiska förbindelseregler” och de är antingen baserade på intäkter eller transaktioner eller båda. I delstaten Georgia behöver företag till exempel bara ta ut omsättningsskatt från kunder om de har överskridit 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i Georgia. Vissa delstater har endast tröskelvärden för intäkter eller kräver att företagen överskrider både tröskelvärdena för intäkter och transaktioner innan de tar ut omsättningsskatt. Dessa tröskelvärden varierar från delstat till delstat.

Dessutom kan företag uppnå tröskelvärden för förbindelsereglerna genom att ha en fysisk närvaro i en delstat. Detta kallas fysisk förbindelse och kan skapas genom att ha ett kontor, distansanställda eller ett lager i en delstat. I allmänhet, om ditt lager förvaras i en delstat, kommer du sannolikt att ha skyldigheter avseende omsättningsskatt i den delstaten. Att sälja online från ditt hem kan också skapa fysisk förbindelse i en delstat.

Men bara för att du har uppfyllt tröskeln för förbindelseregler i en delstat behöver du inte ta ut omsättningsskatt. Alla varor och tjänster är inte skattepliktiga – och om artiklarna du säljer inte är skattepliktiga behöver du inte ta ut omsättningsskatt på dem. Det är viktigt att komma ihåg att skattelagstiftningen ändras ofta och att delstatsregeringar kan ändra hur produkter och tjänster beskattas under året.

För att undvika dubbel beskattning är dessutom många köp som är business-to-business skattebefriade. Om ett företag köper en artikel specifikt för att sälja den vidare kan de använda ett återförsäljningsintyg för att undvika att betala omsättningsskatt på artikeln eftersom de kommer att debitera omsättningsskatt till slutkunden.

Så här följer du skatteregler som onlinesäljare

Om du är skyldig att betala omsättningsskatt måste du registrera dig för ett omsättningsskattetillstånd innan du tar ut skatt från dina kunder. Du måste registrera dig individuellt hos varje delstat när du uppfyller registreringskraven, vilket kan vara att överskrida en tröskel för ekonomiska förbindelseregler eller ha en fysisk plats i en delstat. Vissa delstater kan också kräva registrering på lokal nivå. För att registrera dig för omsättningsskattetillstånd behöver du allmän företagsinformation, och vissa delstater tar ut en liten avgift för registreringen. Registreringen görs online och du hittar registreringslänkar här.

För att effektivisera den här processen kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifterna på förhand vilket sparar tid och säkerställer efterlevnad av lokala bestämmelser.

När du har tagit ut omsättningsskatt från dina kunder lämnar du in en skattedeklaration för omsättningsskatt och betalar in den uttagna omsättningsskatten till rätt delstatlig eller annan lokal skattemyndighet. På varje skattemyndighets webbplats finns information om hur du deklarerar och om din förfallodag. Förfallodatum varierar från delstat till delstat, och hur ofta du lämnar in en deklaration kan också variera. Stora företag med en högre skatteskuld lämnar vanligtvis in oftare (månadsvis), och mindre företag kanske bara behöver lämna in deklarationer varannan månad eller kvartalsvis. Att deklarera i tid är det bästa sättet att undvika de straffavgifter och räntor som följer av en försenad deklaration.

Även om du inte har tagit ut omsättningsskatt under en rapporteringsperiod kan du ändå behöva lämna in en deklaration. Dessa kallas ”nolldeklarationer”, och även om du inte kommer att betala någon skatt till delstaten måste du fortfarande lämna in en deklaration.

Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala. Med våra betrodda globala partners kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe transaktionsdata – så att våra partner kan hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.