Entender tus obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas en línea puede ser complicado. Una tienda física tiene requisitos de cumplimiento de la normativa más sencillos, pero los vendedores en línea deben conocer las leyes sobre el impuesto sobre las ventas de todos los estados y ciudades donde se encuentran sus clientes. Por ejemplo, una empresa con sede en Texas podría vender en línea a clientes de Nueva York, Míchigan y California. Por lo tanto, debe gestionar sus obligaciones fiscales en Texas, así como en otros tres estados.

Los gobiernos estatales y locales utilizan el impuesto sobre las ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras y seguridad pública. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto porque la empresa o el comerciante minorista en línea se encarga de cobrarlo en nombre del gobierno. El impuesto sobre las ventas se regula a nivel estatal, lo que significa que cada estado crea sus propias leyes fiscales. Esta es una de las razones por las que el cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas en línea es tan complejo. Una empresa de e-commerce que vende en varios estados debe conocer las distintas leyes relativas al impuesto sobre las ventas y hacer un seguimiento de cuándo se debe pagar en cada estado.

De un vistazo

• Los vendedores en línea pueden incurrir en obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas en varios estados mediante un nexo económico (basado en la actividad de ventas) o un nexo físico (basado en la presencia), y las reglas y los umbrales específicos varían según el estado.

• Las reglas de cobro del impuesto sobre las ventas ofrecen excepciones para determinados vendedores de marketplaces, transacciones B2B y bienes exentos de impuestos.

• Una vez que tengas una obligación relativa al impuesto sobre las ventas, deberás registrarte para obtener un permiso, cobrar el impuesto a los clientes y presentar declaraciones de forma continua, incluso durante los períodos en los que no hayas cobrado ningún impuesto.

¿Debo cobrar el impuesto sobre las ventas al vender en línea?

Las empresas en línea están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superan determinados umbrales.

¿Qué son los nexos económico y físico?

Las empresas que superan determinados umbrales de ingresos totales, número de transacciones o ambos, a los que se hace referencia como «umbrales de nexo económico», tendrán que cobrar el impuesto sobre las ventas. Por ejemplo, en el estado de Georgia, las empresas solo deben cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes si superan 100.000 $ de ingresos o 200 transacciones de clientes de Georgia. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos, y otros exigen el cobro del impuesto sobre las ventas solo cuando se superan los umbrales tanto de ingresos como de transacciones. Estos umbrales varían de un estado a otro.

Las empresas también pueden incurrir en obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas si tienen presencia física en un estado. A esto se le conoce como «nexo físico». Una empresa puede crearlo si tiene una oficina, empleados remotos o un almacén en un estado. En general, si almacenas tu inventario en un estado, es probable que tengas obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas en él. Vender en línea desde tu casa también puede crear un nexo físico en un estado.

¿Debo cobrar impuestos si vendo a través de un marketplace?

Si tienes pensado vender a través de un marketplace (p. ej., Amazon, Etsy o eBay), por lo general, este se encargará de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en tu nombre. Esto se debe a las leyes de facilitadores de marketplaces, que han sido adoptadas por todos los estados que gravan el impuesto sobre las ventas. En virtud de estas leyes, el propio marketplace cobra y remite el impuesto sobre las ventas en las transacciones que facilita, eximiendo de esa obligación al vendedor particular.

Sin embargo, esto no elimina todas tus responsabilidades en relación con el impuesto sobre las ventas. Las leyes de facilitadores de marketplaces solo cubren las ventas realizadas a través de marketplaces. Si también vas a vender a través de tu propio sitio web, en una feria comercial o a través de cualquier otro canal que no sea un marketplace, seguirás teniendo la responsabilidad de hacer un seguimiento de los umbrales de nexo y de cobrar y remitir el impuesto sobre esas ventas cuando sea necesario. Si tienes pensado vender a través de varios canales, te convendrá hacer un seguimiento de las ventas de marketplaces y de otros canales por separado.

¿Todo lo que vendo está sujeto a impuestos?

El hecho de haber superado un umbral de nexo en un estado no significa que tengas la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas. No todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos. Si los artículos que vas a vender no están sujetos a impuestos, no tendrás que cobrar el impuesto sobre las ventas por ellos. Es importante recordar que las leyes fiscales cambian a menudo y los gobiernos estatales pueden modificar la forma en que se gravan los productos y servicios a lo largo del año.

¿Debo cobrar impuestos en las ventas B2B?

Para evitar la doble tributación, muchas compras B2B están exentas del impuesto sobre las ventas. Si una empresa compra un artículo específicamente para revenderlo, puede utilizar un certificado de reventa para evitar pagar el impuesto sobre las ventas del artículo, ya que se lo cobrará al cliente final.

¿Necesito un permiso del impuesto sobre las ventas para vender en línea?

No todos los vendedores en línea necesitan un permiso del impuesto sobre las ventas. Solo necesitarás uno si incurres en una obligación relativa al impuesto sobre las ventas en un estado. Esto implica superar el umbral de nexo económico de ese estado, tener presencia física en él o vender bienes que estén sujetos a impuestos allí. Si no cumples ninguno de esos requisitos, no tendrás que registrarte. Pero, una vez que tengas una obligación, deberás registrarte para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas antes de cobrar impuestos a tus clientes.

¿Cómo me registro para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas?

Debes registrarte individualmente en cada estado donde cumplas los requisitos de registro. Algunos estados también pueden requerir el registro a nivel local. Para registrarte a fin de obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, necesitarás la información general de la empresa. Además, algunos estados cobran una pequeña comisión por el registro. El registro se hace en línea.

Para facilitar este proceso, deja que Stripe gestione tus registros fiscales en EE. UU. y benefíciate de un proceso simplificado que rellena previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y garantizará el cumplimiento de la normativa local.

¿Cómo presento y pago el impuesto sobre las ventas en línea?

Una vez que cobres el impuesto sobre las ventas a tus clientes, tendrás que presentar una declaración del impuesto sobre las ventas y remitir el impuesto sobre las ventas que hayas cobrado a la agencia estatal correspondiente u otra autoridad fiscal local. El sitio web de la autoridad fiscal de cada estado ofrecerá detalles sobre cómo realizar la presentación y cuál es tu fecha de vencimiento.

¿Con qué frecuencia debo presentar las declaraciones?

Las fechas de vencimiento varían de un estado a otro, y la frecuencia de presentación también podría variar. Por lo general, las grandes empresas con mayores obligaciones fiscales las presentan con más frecuencia (mensualmente), mientras que a las empresas más pequeñas solo se les podría exigir la presentación de declaraciones bimestrales o trimestrales.

¿Qué ocurre si no he cobrado ningún impuesto sobre las ventas en este período?

Aunque no cobres el impuesto sobre las ventas durante un período de declaración, es posible que tengas que presentar una declaración. A esto se le conoce como «declaración a cero». Y, aunque no remitirás ningún impuesto al estado, seguirás teniendo la obligación de rellenar y enviar una declaración.

¿Qué ocurre si presento la declaración fuera de plazo?

Presentar la declaración a tiempo es la mejor manera de evitar las penalizaciones y los intereses derivados de una presentación tardía. Si se te pasa una fecha de vencimiento, por lo general, los estados cobrarán una penalización por presentación fuera de plazo, una penalización por pago atrasado e intereses, que cada estado establece y calcula por separado. Las penalizaciones suelen ser un porcentaje del impuesto adeudado (que a menudo aumenta cuanto más tiempo pasa sin presentarse la declaración, hasta un límite) o un importe fijo en dólares. Algunos estados cobran una penalización por presentación fuera de plazo incluso en el caso de una declaración con importe cero. Los intereses se acumulan por separado sobre cualquier impuesto impagado, normalmente sin límite, y los estados rara vez renuncian a cobrarlos, incluso cuando reducen o anulan la propia penalización.

Dado que estos importes varían en función del estado, te recomendamos consultar el sitio web de tu autoridad fiscal estatal para conocer sus tasas de penalización e intereses específicas y realizar la presentación lo antes posible si se te pasa un plazo. Algunos estados también ofrecen programas de divulgación voluntaria o exenciones de penalizaciones para los vendedores que se presenten antes de que se pongan en contacto con ellos.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorizar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos basado en tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

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