Comprendere i propri obblighi relativi all'imposta sulle vendite online può essere difficile. Un negozio fisico ha requisiti di conformità più semplici, ma i venditori online devono conoscere le leggi sull'imposta sulle vendite in tutti gli stati e le città in cui si trovano i propri clienti. Ad esempio, un'attività con sede in Texas potrebbe vendere online a clienti a New York, nel Michigan e in California. Pertanto deve gestire i propri obblighi fiscali in Texas, oltre che in altri tre stati.

I governi statali e locali utilizzano l'imposta sulle vendite per finanziare progetti come scuole, strade e sicurezza pubblica. L'imposta sulle vendite è un tipo di imposta indiretta poiché viene riscossa dall'attività o dal commerciante online per conto del governo. L'imposta sulle vendite è gestita a livello statale, il che significa che ogni stato definisce le proprie leggi fiscali. Questo è in parte il motivo per cui la conformità all'imposta sulle vendite online è così complessa. Un'attività di e-commerce che vende in più stati deve conoscere tutte le diverse leggi sull'imposta sulle vendite e tenere traccia di quando tale imposta è dovuta in ogni stato.

In sintesi:

• I venditori online possono far scattare obblighi relativi all'imposta sulle vendite in più stati tramite il nesso economico (in base all'attività di vendita) o il nesso fisico (in base alla presenza) e le regole e le soglie specifiche variano da stato a stato.

• Le regole di riscossione dell'imposta sulle vendite prevedono eccezioni per determinati venditori di marketplace, transazioni B2B e beni non imponibili.

• Una volta che hai un obbligo relativo all'imposta sulle vendite, dovrai registrarti per ottenere un permesso, riscuotere l'imposta dai clienti e presentare le dichiarazioni in modo continuativo, anche per i periodi in cui non hai riscosso alcuna imposta.

Devo riscuotere l'imposta sulle vendite quando vendo online?

Le attività online sono tenute a riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti quando superano determinate soglie.

Che cosa sono il nesso economico e il nesso fisico?

Le attività che superano determinate soglie di ricavi totali, numero di transazioni o entrambi, definite come "soglie del nesso economico", dovranno riscuotere l'imposta sulle vendite. Ad esempio, nello stato della Georgia, le attività devono riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti solo se superano i 100.000 $ di ricavi o 200 transazioni da parte di clienti in Georgia. Alcuni stati hanno solo soglie di ricavi, mentre altri richiedono la riscossione dell'imposta sulle vendite solo quando vengono superate sia le soglie di ricavi che di transazioni. Queste soglie variano da stato a stato.

Le attività possono far scattare obblighi relativi all'imposta sulle vendite anche avendo una presenza fisica in uno stato. Questo è definito nesso fisico. Un'attività può crearlo avendo uno spazio ufficio, dipendenti da remoto o un magazzino in uno stato. In generale, se stocchi il tuo inventario in uno stato, è probabile che tu abbia obblighi relativi all'imposta sulle vendite in quello stato. Anche vendere online da casa può creare un nesso fisico in uno stato.

Devo riscuotere l'imposta se vendo tramite un marketplace?

Se prevedi di vendere tramite un marketplace (ad es. Amazon, Etsy, eBay), in genere sarà il marketplace a essere responsabile della riscossione e del versamento dell'imposta sulle vendite per tuo conto. Questo è dovuto alle leggi per i facilitatori di marketplace, che sono state adottate da ogni stato che applica l'imposta sulle vendite. Ai sensi di queste leggi, il marketplace stesso riscuote e versa l'imposta sulle vendite sulle transazioni che facilita, sollevando il singolo venditore da tale obbligo.

Tuttavia, questo non elimina tutte le tue responsabilità in materia di imposta sulle vendite. Le leggi sui facilitatori di marketplace coprono solo le vendite effettuate tramite marketplace. Se intendi vendere anche tramite il tuo sito web, a una fiera o tramite qualsiasi altro canale diverso dai marketplace, sarai comunque responsabile del monitoraggio delle soglie del nesso, nonché della riscossione e del versamento dell'imposta su tali vendite quando richiesto. Se prevedi di vendere tramite più canali, ti conviene monitorare separatamente le vendite sui marketplace e quelle al di fuori dei marketplace.

Tutto ciò che vendo è imponibile?

Aver superato la soglia di un nesso in uno stato non significa che tu sia tenuto a riscuotere l'imposta sulle vendite. Non tutti i beni e i servizi sono imponibili. Se gli articoli che venderai non sono imponibili, non sarai tenuto a riscuotere l'imposta sulle vendite su di essi. È importante ricordare che le leggi fiscali cambiano spesso e i governi statali possono modificare le modalità di tassazione di prodotti e servizi durante l'anno.

Devo addebitare l'imposta sulle vendite B2B?

Per evitare la doppia imposizione fiscale, molti acquisti B2B sono esenti dall'imposta sulle vendite. Se un'attività acquista un articolo appositamente per rivenderlo, può utilizzare un certificato di rivendita per evitare di pagare l'imposta sulle vendite sull'articolo poiché addebiterà l'imposta sulle vendite al cliente finale.

Ho bisogno di un permesso per l'imposta sulle vendite per vendere online?

Non tutti i venditori online necessitano di un permesso per l'imposta sulle vendite. Ne avrai bisogno solo se fai scattare un obbligo relativo all'imposta sulle vendite in uno stato. Ciò comporta il superamento della soglia del nesso economico di quello stato, la presenza fisica nello stesso o la vendita di beni imponibili in quello stato. Se non soddisfi nessuno di questi requisiti, non dovrai registrarti. Ma una volta che hai un obbligo, dovrai registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite prima di riscuotere l'imposta dai tuoi clienti.

Come posso registrarmi per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite?

Devi registrarti individualmente in ogni stato in cui soddisfi i requisiti di registrazione. Alcuni stati potrebbero richiedere anche la registrazione a livello locale. Per registrarti e ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite, avrai bisogno delle informazioni generali sull'attività. Inoltre, alcuni stati addebitano una piccola commissione per la registrazione. La registrazione si effettua online.

Per semplificare questa procedura, consenti a Stripe di gestire le tue registrazioni fiscali negli Stati Uniti e approfitta di una procedura semplificata che precompila i dettagli della richiesta, facendoti risparmiare tempo e garantendo la conformità alle normative locali.

Come posso dichiarare e pagare l'imposta sulle vendite online?

Una volta riscossa l'imposta sulle vendite dai clienti, dovrai presentare una dichiarazione per l'imposta sulle vendite e versare l'imposta sulle vendite che hai riscosso all'ente statale corretto o a un'altra autorità fiscale locale. Il sito web di ciascuna autorità fiscale statale riporterà i dettagli su come presentare la dichiarazione e sulla data di scadenza.

Con quale frequenza devo presentare le dichiarazioni?

Le date di scadenza variano da stato a stato e anche la frequenza di presentazione potrebbe variare. In genere, le grandi attività con passività fiscali maggiori presentano le dichiarazioni più spesso (mensilmente), mentre alle piccole attività potrebbe essere richiesto di presentare solo dichiarazioni bimestrali o trimestrali.

E se non avessi riscosso alcuna imposta sulle vendite in questo periodo?

Anche se non riscuoti l'imposta sulle vendite durante un periodo di rendicontazione, potresti comunque dover presentare una dichiarazione. Questa si chiama "dichiarazione a zero". E, sebbene non verserai alcuna imposta allo stato, sarai comunque tenuto a compilare e inviare una dichiarazione.

Cosa succede se presento la dichiarazione in ritardo?

Presentare la dichiarazione per tempo è il modo migliore per evitare le sanzioni e gli interessi derivanti da una presentazione tardiva. Se non rispetti una data di scadenza, gli stati addebiteranno in genere una sanzione per presentazione tardiva, una sanzione per pagamento ritardato e gli interessi, ciascuno stabilito e calcolato separatamente dal singolo stato. Le sanzioni corrispondono in genere a una percentuale dell'imposta dovuta (che spesso cresce man mano che la dichiarazione non viene presentata, fino a un limite massimo) o a un importo fisso in dollari; alcuni stati addebitano una sanzione per presentazione tardiva anche su una dichiarazione a zero dollari. Gli interessi maturano separatamente su qualsiasi imposta non pagata, in genere senza limiti massimi, e gli stati raramente vi rinunciano anche quando riducono o condonano la sanzione stessa.

Poiché questi importi variano a seconda dello stato, prendi in considerazione la possibilità di controllare il sito web dell'autorità fiscale statale per conoscere le sanzioni specifiche e i tassi di interesse e di presentare la dichiarazione il prima possibile qualora non rispettassi una scadenza. Alcuni stati offrono anche programmi di divulgazione volontaria o l'esenzione dalle sanzioni per i venditori che si fanno avanti prima di essere contattati.

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