Het is een uitdaging om inzicht te krijgen in je verplichtingen op het gebied van online omzetbelasting. In tegenstelling tot fysieke winkels, waar de nalevingsvereisten eenvoudiger zijn, moeten online verkopers op de hoogte zijn van de omzetbelastingwetgeving in alle staten en steden waar hun klanten zich bevinden.

Stel bijvoorbeeld dat je bedrijf in Texas is gevestigd, maar dat je online verkoopt aan klanten in New York, Michigan en Californië. Dan dien je je niet alleen bezig te houden met je belastingverplichtingen in Texas, maar ook in drie andere staten.

In deze korte handleiding leggen wij uit wat je moet weten over online omzetbelasting, inclusief wanneer je belasting moet heffen in je online winkel.

Wat staat er in dit artikel?

• Inleiding tot online omzetbelasting
  
• Moet je omzetbelasting heffen op online verkopen?
  
• Hoe je als online verkoper aan de belastingregels kunt voldoen
  

Inleiding tot online omzetbelasting

Staten en lokale overheden gebruiken omzetbelasting om projecten als scholen, wegen en openbare veiligheid te financieren. Omzetbelasting is een indirecte belasting omdat het door de onderneming of webshop namens de overheid wordt geheven.

Omzetbelasting wordt op staatsniveau geregeld, wat betekent dat elke staat zijn eigen belastingwetgeving opstelt. Dit is een van de redenen waarom naleving van de online omzetbelasting zo complex is. Een e-commercebedrijf dat in meerdere staten verkoopt, moet op de hoogte zijn van alle verschillende omzetbelastingwetten en bijhouden wanneer de omzetbelasting in elke staat verschuldigd is.

Moet je omzetbelasting heffen op online verkopen?

Onlinebedrijven zijn verplicht om omzetbelasting te heffen bij klanten wanneer zij bepaalde drempels overschrijden. Deze drempels worden ‘economische nexusdrempels’ genoemd en zijn gebaseerd op omzet, transacties of beide. In de staat Georgia hoeven bedrijven bijvoorbeeld alleen omzetbelasting te heffen bij klanten als zij meer dan $ 100.000 aan omzet hebben behaald of 200 transacties hebben uitgevoerd met klanten in Georgia. Bepaalde staten hanteren alleen omzetdrempels of eisen dat bedrijven zowel de omzet- als de transactiedrempels overschrijden voordat ze omzetbelasting moeten innen. Deze drempels verschillen van staat tot staat.

Bovendien kunnen bedrijven een nexusdrempel bereiken door fysiek aanwezig te zijn in een staat. Dit wordt fysieke nexus genoemd en kan worden gecreëerd door een kantoorruimte, externe medewerkers of een magazijn in een staat te hebben. Over het algemeen geldt dat als je voorraad in een staat wordt opgeslagen, je waarschijnlijk omzetbelastingplichten in die staat creëert. Online verkopen vanuit je huis kan ook fysieke nexus in een staat creëren.

Het feit dat je in een staat een nexusdrempel hebt bereikt, betekent echter niet dat je verplicht bent om omzetbelasting te heffen. Niet alle goederen en diensten zijn belastbaar. Indien de artikelen die je verkoopt niet belastbaar zijn, ben je niet verplicht om omzetbelasting op die artikelen te heffen. Het is belangrijk om in gedachten te houden dat belastingwetten vaak veranderen en dat deelstaatregeringen gedurende het jaar wijzigingen kunnen aanbrengen in de manier waarop producten en diensten worden belast.

Om dubbele belastingheffing te voorkomen, zijn veel aankopen tussen bedrijven onderling bovendien vrijgesteld van belasting. Indien een bedrijf een artikel specifiek koopt om het door te verkopen, kan het een doorverkoopcertificaat gebruiken om te voorkomen dat het omzetbelasting over het artikel hoeft te betalen, aangezien het omzetbelasting in rekening brengt aan de eindklant.

Hoe je als online verkoper aan de belastingwetgeving voldoet

Als je verplicht bent om omzetbelasting te heffen, dien je je te registreren voor een omzetbelastingvergunning voordat je belasting van je klanten int. Je dient je bij elke staat afzonderlijk te registreren zodra je aan de registratievereisten voldoet, zoals het overschrijden van een economische nexusdrempel of het hebben van een fysieke locatie in een staat. Bepaalde staten kunnen ook registratie op lokaal niveau vereisen. Om je te registreren voor een omzetbelastingvergunning heb je algemene bedrijfsinformatie nodig. Bepaalde staten brengen een kleine vergoeding in rekening voor de registratie. De registratie gebeurt online en je kunt de registratielinks hiervinden.

Om dit proces te stroomlijnen, kun je Stripe je belastingregistraties in de VS laten beheren en profiteren van een vereenvoudigde procedure die de aanmeldingsgegevens vooraf invult, waardoor je tijd bespaart en compliance met de lokale regelgeving garandeert.

Zodra je omzetbelasting van je klanten hebt geïnd, dien je een omzetbelastingaangifte in en maak je de geïnde omzetbelasting over aan de juiste staats- of andere lokale belastingdienst. Op de website van elke staatsbelastingdienst vind je informatie over hoe je aangifte moet doen en wat de uiterste datum is. De uiterste data verschillen per staat, en ook de frequentie waarmee je aangifte moet doen, kan variëren. Grote bedrijven met een hogere belastingplicht dienen vaak vaker aangifte in (maandelijks), terwijl kleinere bedrijven mogelijk slechts tweemaandelijks of driemaandelijks aangifte hoeven te doen. Tijdige aangifte is de beste manier om boetes en rente als gevolg van te late aangifte te voorkomen.

Zelfs als je tijdens een rapportageperiode geen omzetbelasting hebt geïnd, moet je mogelijk toch aangifte doen. Dit wordt ‘nul-aangifte’ genoemd. Hoewel je geen belasting aan de staat hoeft af te dragen, ben je toch verplicht om aangifte te doen.

Stripe Tax kan aangifte en afdracht gemakkelijker maken. Dankzij onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze gebruikerservaring die gekoppeld is aan je Stripe-transactiegegevens, zodat onze partners je aangiften kunnen beheren en jij je kunt richten op de groei van je onderneming.