理解您的线上销售税务义务确实具有挑战性。与实体店面拥有更直接明了的合规要求不同，在线卖家需要了解其客户所在州和城市的销售税法规。

例如，假设您的业务地点在德克萨斯州，但您在网上向纽约州、密歇根州和加利福尼亚州的客户销售产品。那么您不仅需要关注德克萨斯州的收税义务，还需要关注另外三个州的收税义务。

我们将在这份快速指南中解释您需要了解的线上销售税知识，包括何时需要从线上商店收取税款。

本文内容

• 线上销售税 101
  
• 线上销售是否需要收取销售税？
  
• 如何作为在线卖家遵守税务规定
  

线上销售税 101

州政府和地方政府使用销售税来资助学校、道路和公共安全等项目。销售税是一种间接税，因为它是由商家或在线零售商代表政府收取的。

销售税在州一级进行管理，这意味着每个州都要制定自己的税法。这也是线上销售税监管合规如此复杂的部分原因。对于在多个州进行销售的电商商家来说，必须了解所有不同的销售税法律，并掌握每个州的销售税纳税时间。

线上销售是否需要收取销售税？

当在线商家的销售额超过一定门槛时，必须向客户收取销售税。这些阈值被称为"经济关联阈值"，它们或者基于收入，或者基于交易，或者两者兼而有之。例如，在佐治亚州，商家只有在收入超过 100,000 美元或与佐治亚州客户的交易超过 200 笔时，才需要向客户收取销售税。某些州只有收入门槛或要求商家同时超过收入和交易门槛才收取销售税。这些阈值因州而异。

此外，在某个州拥有实体存在可以达到经济关联阈值。这被称为实体联系（physical nexus），可以通过在某州拥有办公场所、远程员工或仓库来实现。一般来说，如果您的库存已存储在某州，您很可能会在该州产生销售税义务，即从自家住所进行在线销售也可能在某个州创建实体联系。

但是，您在某个州达到了经济关联阈值，并不意味着您必须收取销售税。并非所有的商品和服务都需要征税——如果您销售的商品不属于应税商品，那么您就不需要对这些商品收取销售税。需要注意的是，税法经常变化，州政府可以在全年内改变产品和服务的税收政策。

此外，为了避免双重征税，许多商家对商家的采购都是免税的。如果商家购买商品专门用于转售，他们可以使用转售证明来避免支付该商品的销售税，因为最终会向终端客户收取销售税。

如何作为在线卖家遵守税务规定

如果您发现自己有销售税义务，您需要在向客户收取税款之前注册销售税许可证。一旦符合注册要求，如超越经济联系阈值或在某个州有实体店面，您必须单独向每个州注册。某些州可能还要求在地方级别注册。注册销售税许可证时，您需要提供一般的企业信息，某些州还会收取少量注册费用。注册通常在网上进行，您可以在这里找到注册链接。

为了简化这一流程，请让 Stripe 管理您在美国的税务注册，并利用其自动填写申请细节的功能——这可以节省时间，并确保您遵守当地的法规。

从客户收取销售税后，您需要填报销售税申报表，并将收取的销售税上缴给正确的州或其他地方税务机关。每个州的税务机关网站上都有关于如何填报以及截止日期的详细信息。各州的截止日不同，填报的频率也可能不同。税负较高的大型企业通常会更频繁地填报（每月一次），而规模较小的商家可能只需每两个月或每季度填报一次。按时填报是避免因延误而产生罚款和利息的最佳方法。

即使您在某个报告期内没有征收销售税，仍可能需要提交申报表。这些被称为“零申报表”，虽然您不需向州政府汇缴任何税款，但仍然需要提交申报表。

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