Det kan vara svårt att förstå sina skyldigheter kring omsättningsskatt på nätet. En fysisk butik har mer okomplicerade krav på efterlevnad, men onlinesäljare måste vara medvetna om lagar om omsättningsskatt i alla delstater och städer där deras kunder är belägna. Till exempel kan ett Texas-baserat företag sälja online till kunder i New York, Michigan och Kalifornien. Det måste alltså hantera sina skatteskyldigheter i Texas samt i tre ytterligare delstater.

Delstatliga och lokala myndigheter använder omsättningsskatt för att betala för projekt som skolor, vägar och allmän säkerhet. Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt eftersom den tas ut av företaget eller e-handlaren på uppdrag av staten. Omsättningsskatt styrs på delstatsnivå, vilket innebär att varje delstat skapar sina egna skattelagar. Detta är en del av anledningen till att efterlevnad av omsättningsskatt på nätet är så komplex. Ett e-handelsföretag som säljer i flera delstater måste vara medvetet om alla de olika lagarna om omsättningsskatt och ha koll på när omsättningsskatt ska betalas i varje delstat.

Viktiga lärdomar

• Onlinesäljare kan utlösa skyldigheter gällande omsättningsskatt i flera delstater genom ekonomiska förbindelseregler (baserat på försäljningsaktivitet) eller fysisk koppling (baserat på närvaro), och de specifika reglerna och tröskelvärdena varierar per delstat.

• Regler för uttag av omsättningsskatt erbjuder undantag för vissa säljare på en marknadsplats, B2B-transaktioner och ej skattepliktiga varor.

• När du har en skyldighet att betala omsättningsskatt måste du ansöka om ett tillstånd, ta ut skatt av kunder och lämna in deklarationer löpande – även för perioder då du inte tog ut någon skatt.

Behöver jag ta ut omsättningsskatt vid försäljning online?

Onlineföretag är skyldiga att ta ut omsättningsskatt från kunder när de överskrider vissa tröskelvärden.

Vad är ekonomiska förbindelseregler och fysisk koppling?

Företag som överskrider vissa tröskelvärden för totala intäkter, antal transaktioner eller båda – vilket kallas för "tröskelvärden för ekonomiska förbindelseregler" – måste ta ut omsättningsskatt. Till exempel behöver företag i delstaten Georgia bara ta ut omsättningsskatt från kunder om de överstiger 100 000 USD i intäkter eller 200 transaktioner från kunder i Georgia. Vissa delstater har bara tröskelvärden för intäkter och andra kräver bara uttag av omsättningsskatt när både tröskelvärdena för intäkter och transaktioner överskrids. Dessa tröskelvärden varierar från delstat till delstat.

Företag kan också utlösa skyldigheter gällande omsättningsskatt genom att ha en fysisk närvaro i en delstat. Detta kallas för fysisk koppling. Ett företag kan skapa det genom att ha en kontorslokal, distansarbetare eller ett lager i en delstat. Generellt sett, om du lagrar ditt lager i en delstat, kommer du sannolikt att ha skyldigheter för omsättningsskatt där. Att sälja online hemifrån kan också skapa fysisk koppling i en delstat.

Behöver jag ta ut skatt om jag säljer via en marknadsplats?

Om du planerar att sälja via en marknadsplats (t.ex. Amazon, Etsy, eBay) kommer marknadsplatsen i allmänhet att ansvara för att ta ut och betala in omsättningsskatt för din räkning, inte du. Detta beror på lagar för marknadsplatsförmedlare, som har antagits av varje delstat som tar ut omsättningsskatt. Enligt dessa lagar tar marknadsplatsen själv ut och betalar in omsättningsskatt på transaktioner som den förmedlar, vilket flyttar den skyldigheten bort från den enskilda säljaren.

Detta eliminerar dock inte alla dina skyldigheter gällande omsättningsskatt. Lagar om marknadsplatsförmedlare täcker endast försäljning som görs via marknadsplatser. Om du också ska sälja via din egen webbplats, på en mässa eller via någon annan kanal som inte är en marknadsplats, är du fortfarande ansvarig för att hålla koll på tröskelvärden för förbindelseregler och ta ut samt betala in skatt på den försäljningen när det krävs. Om du planerar att sälja via flera kanaler bör du följa upp försäljning via marknadsplatser och andra kanaler separat.

Är allt jag säljer skattepliktigt?

Bara för att du har överskridit ett tröskelvärde för förbindelseregler i en delstat betyder det inte att du är skyldig att ta ut omsättningsskatt. Alla varor och tjänster är inte skattepliktiga. Om varorna du ska sälja inte är skattepliktiga behöver du inte ta ut omsättningsskatt på dem. Det är viktigt att komma ihåg att skattelagar ofta ändras, och delstatsmyndigheter kan ändra hur produkter och tjänster beskattas under året.

Behöver jag ta ut skatt på B2B-försäljning?

För att undvika dubbelbeskattning är många B2B-köp undantagna från omsättningsskatt. Om ett företag köper en vara specifikt för att sälja den vidare kan det använda ett återförsäljarintyg för att undvika att betala omsättningsskatt på varan eftersom det kommer att ta ut omsättningsskatt av slutkunden.

Behöver jag ett tillstånd för omsättningsskatt för att sälja online?

Inte alla onlinesäljare behöver ett tillstånd för omsättningsskatt. Du behöver bara ett om du utlöser en skyldighet för omsättningsskatt i en delstat. Detta innebär att du överskrider delstatens tröskelvärde för ekonomiska förbindelseregler, har en fysisk närvaro där eller säljer varor som är skattepliktiga i den delstaten. Om du inte uppfyller något av dessa krav behöver du inte registrera dig. Men när du väl har en skyldighet måste du registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt innan du tar ut skatt av dina kunder.

Hur registrerar jag mig för ett tillstånd för omsättningsskatt?

Du måste registrera dig individuellt i varje delstat där du uppfyller registreringskraven. Vissa delstater kan också kräva registrering på lokal nivå. För att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt behöver du din allmänna företagsinformation. Dessutom tar vissa delstater ut en liten avgift för registrering. Registrering görs online.

För att göra denna process enklare kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra nytta av en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket sparar tid åt dig och säkerställer efterlevnad av lokala regler.

Hur deklarerar och betalar jag omsättningsskatt online?

När du tar ut omsättningsskatt från dina kunder ska du lämna in en deklaration för omsättningsskatt och betala in den omsättningsskatt du tog ut till rätt delstatsmyndighet eller en annan lokal skattemyndighet. Varje delstats skattemyndighets webbplats har information om hur man deklarerar och ditt förfallodatum.

Hur ofta behöver jag deklarera?

Förfallodatum varierar från delstat till delstat, och deklarationsfrekvensen kan också variera. Generellt sett deklarerar stora företag med högre skatteskulder oftare (månadsvis), medan mindre företag kanske bara är skyldiga att lämna in deklarationer varannan månad eller kvartalsvis.

Vad händer om jag inte tog ut någon omsättningsskatt denna period?

Även om du inte tar ut omsättningsskatt under en rapporteringsperiod kan du fortfarande behöva lämna in en deklaration. Detta kallas för en "nolldeklaration". Och även om du inte betalar in någon skatt till delstaten är du fortfarande skyldig att fylla i och skicka in en deklaration.

Vad händer om jag deklarerar för sent?

Att deklarera i tid är det bästa sättet att undvika de straffavgifter och den ränta som tillkommer vid en försenad deklaration. Om du missar ett förfallodatum kommer delstater i allmänhet att ta ut en förseningsavgift för deklaration, en förseningsavgift för betalning och ränta – som var och en fastställs och beräknas separat av den enskilda delstaten. Straffavgifter är vanligtvis en procentandel av den skatt som ska betalas (som ofta ökar ju längre deklarationen förblir oinlämnad, upp till ett tak) eller ett fast belopp. Vissa delstater tar ut en förseningsavgift även på en nolldeklaration. Ränta löper separat på eventuell obetald skatt, vanligtvis utan tak, och delstater avskriver den sällan även när de minskar eller avskriver själva straffavgiften.

Eftersom dessa belopp varierar beroende på delstat kan du överväga att kontrollera din delstats skattemyndighets webbplats för dess specifika straffavgifter och räntesatser och deklarera så snart som möjligt om du missar en deadline. Vissa delstater erbjuder också program för frivilligt avslöjande eller befrielse från straffavgifter för säljare som träder fram innan de kontaktas.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och Goods and Services Tax (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla USA:s delstater och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarering: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och i rätt tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.