Je online verplichtingen voor de omzetbelasting begrijpen kan lastig zijn. Een fysieke winkel heeft eenvoudigere vereisten voor compliance, maar online verkopers moeten op de hoogte zijn van wetgeving voor omzetbelasting in alle staten en steden waar hun klanten zich bevinden. Zo verkoopt een onderneming in Texas mogelijk online aan klanten in New York, Michigan en Californië. De onderneming moet dus niet alleen belastingverplichtingen beheren in Texas, maar ook in drie extra staten.

Overheden op staats- en lokaal niveau gebruiken omzetbelasting om projecten zoals scholen, wegen en openbare veiligheid te betalen. Omzetbelasting is een soort indirecte belasting omdat deze namens de overheid wordt berekend door de onderneming of webshop. Omzetbelasting wordt beheerd op staatsniveau, wat betekent dat elke staat eigen belastingwetgeving maakt. Dit is een van de redenen waarom online compliance voor omzetbelasting zo complex is. Een e-commerce-onderneming die in meerdere staten verkoopt, moet op de hoogte zijn van alle verschillende wetgevingen voor omzetbelasting en bijhouden wanneer omzetbelasting verschuldigd is in elke staat.

Kernpunten

• Online verkopers kunnen verplichtingen voor de omzetbelasting in meerdere staten activeren via een economische nexus (op basis van verkoopactiviteit) of een fysieke nexus (op basis van aanwezigheid), waarbij de specifieke regels en drempels per staat verschillen.

• Regels voor het berekenen van omzetbelasting bieden uitzonderingen voor bepaalde verkopers op een marktplaats, B2B-transacties en niet-belastbare goederen.

• Zodra je een verplichting voor de omzetbelasting hebt, moet je je registreren voor een vergunning, belasting aan klanten berekenen en doorlopend aangifte doen, zelfs voor perioden waarin je geen belasting hebt berekend.

Moet ik omzetbelasting berekenen bij online verkoop?

Online ondernemingen zijn verplicht omzetbelasting te berekenen aan klanten wanneer ze bepaalde drempels overschrijden.

Wat zijn een economische en fysieke nexus?

Ondernemingen die bepaalde drempels voor totale inkomsten, het aantal transacties of beide overschrijden – wat 'drempels voor economische nexus' wordt genoemd – moeten omzetbelasting berekenen. In de staat Georgia hoeven ondernemingen bijvoorbeeld alleen omzetbelasting aan klanten te berekenen als ze $ 100.000,– aan inkomsten of 200 transacties van klanten in Georgia hebben. Sommige staten hebben alleen drempels voor inkomsten en andere vereisen de berekening van omzetbelasting alleen wanneer zowel de drempels voor inkomsten als transacties worden overschreden. Deze drempels verschillen per staat.

Ondernemingen kunnen ook verplichtingen voor de omzetbelasting activeren door fysiek aanwezig te zijn in een staat. Dit wordt een fysieke nexus genoemd. Een onderneming kan deze creëren door een kantoorruimte, externe werknemers of een magazijn in een staat te hebben. Over het algemeen heb je waarschijnlijk verplichtingen voor de omzetbelasting als je jouw voorraad in een staat opslaat. Online vanuit huis verkopen kan ook een fysieke nexus in een staat creëren.

Moet ik belasting berekenen als ik via een marktplaats verkoop?

Als je van plan bent via een marktplaats (bijv. Amazon, Etsy, eBay) te verkopen, is de marktplaats over het algemeen verantwoordelijk voor het namens jou berekenen en afdragen van de omzetbelasting, niet jij. Dit komt door de wetgeving voor marktplaatsfacilitators, die is aangenomen door elke staat die omzetbelasting heft. Volgens deze wetgeving berekent en draagt de marktplaats zelf omzetbelasting af over transacties die deze faciliteert, waardoor die verplichting wordt weggenomen bij de individuele verkoper.

Dit neemt echter niet al je verantwoordelijkheden voor de omzetbelasting weg. De wetgeving voor marktplaatsfacilitators dekt alleen verkopen via marktplaatsen. Als je ook via een eigen website, op een beurs of via een ander kanaal dat geen marktplaats is wilt verkopen, blijf je verantwoordelijk voor het bijhouden van nexus-drempels en het berekenen en afdragen van belasting over die verkopen wanneer dat vereist is. Als je van plan bent om via meerdere kanalen te verkopen, raden we aan om verkopen via een marktplaats en overige verkopen afzonderlijk bij te houden.

Is alles wat ik verkoop belastbaar?

Dat je een nexus-drempel in een staat hebt overschreden, betekent niet meteen dat je verplicht bent om omzetbelasting te berekenen. Niet alle goederen en diensten zijn belastbaar. Als de items die je gaat verkopen niet belastbaar zijn, hoef je daarover geen omzetbelasting te berekenen. Het is belangrijk om te onthouden dat belastingwetgeving vaak verandert, en dat staatsoverheden gedurende het jaar kunnen wijzigen hoe producten en diensten worden belast.

Moet ik belasting berekenen over B2B-verkopen?

Om dubbele belastingheffing te voorkomen, zijn veel B2B-aankopen vrijgesteld van omzetbelasting. Als een onderneming een item specifiek koopt om het door te verkopen, kan deze een wederverkoopcertificaat gebruiken om te voorkomen dat er omzetbelasting over het item wordt betaald, aangezien de onderneming de omzetbelasting aan de eindklant berekent.

Heb ik een vergunning voor omzetbelasting nodig om online te verkopen?

Niet elke online verkoper heeft een vergunning voor omzetbelasting nodig. Je hebt er alleen een nodig als je een verplichting voor de omzetbelasting in een staat activeert. Dit omvat het overschrijden van de drempel voor de economische nexus van die staat, een fysieke aanwezigheid daar, of het verkopen van goederen die in die staat belastbaar zijn. Als je niet aan deze vereisten voldoet, hoef je je niet te registreren. Maar zodra je wel een verplichting hebt, moet je je registreren voor een vergunning voor omzetbelasting voordat je belasting aan klanten berekent.

Hoe registreer ik me voor een vergunning voor omzetbelasting?

Je moet je afzonderlijk registreren in elke staat waar je aan de registratievereisten voldoet. Sommige staten vereisen mogelijk ook een registratie op lokaal niveau. Om je te registreren voor een vergunning voor omzetbelasting, heb je jouw algemene bedrijfsgegevens nodig. Bepaalde staten brengen kleine kosten in rekening voor de registratie. De registratie vindt online plaats.

Om dit proces makkelijker te maken, kun je Stripe jouw belastingregistraties in de VS laten beheren. Je profiteert zo van een vereenvoudigd proces waarbij aanmeldingsgegevens vooraf worden ingevuld – wat tijd bespaart en zorgt voor compliance met lokale regelgeving.

Hoe doe ik aangifte voor en betaal ik omzetbelasting bij online verkoop?

Zodra je omzetbelasting aan klanten hebt berekend, ga je aangifte voor de omzetbelasting doen en draag je de berekende omzetbelasting af aan de juiste staatsinstantie of een andere lokale belastingdienst. De website van de belastingdienst van elke staat bevat informatie over hoe je aangifte doet en wat de vervaldatum is.

Hoe vaak moet ik aangifte doen?

Vervaldatums verschillen per staat en de frequentie van de aangifte kan ook variëren. Over het algemeen doen grote ondernemingen met hogere belastingverplichtingen vaker aangifte (maandelijks), terwijl kleinere ondernemingen mogelijk slechts tweemaandelijks of driemaandelijks aangifte hoeven te doen.

Wat als ik deze periode geen omzetbelasting heb berekend?

Zelfs als je tijdens een rapportageperiode geen omzetbelasting berekent, moet je mogelijk toch aangifte doen. Dit wordt een 'nulaangifte' genoemd. Hoewel je geen belasting aan de staat afdraagt, ben je toch verplicht om een aangifte in te vullen en in te dienen.

Wat gebeurt er als ik te laat aangifte doe?

Op tijd aangifte doen is de beste manier om de boetes en rente te voorkomen die gepaard gaan met een te late aangifte. Als je een vervaldatum mist, brengen staten over het algemeen een boete voor te late aangifte, een boete voor te late betaling en rente in rekening – elk afzonderlijk vastgesteld en berekend door de individuele staat. Boetes zijn doorgaans een percentage van de verschuldigde belasting (dat vaak stijgt naarmate de aangifte langer uitblijft, tot een maximum) of een vast bedrag in dollars; sommige staten brengen zelfs een boete voor te late aangifte in rekening bij een nulaangifte. Rente wordt afzonderlijk opgebouwd over onbetaalde belasting, meestal zonder maximum, en staten schelden deze zelden kwijt, zelfs niet wanneer ze de boete zelf verlagen of kwijtschelden.

Omdat deze bedragen per staat verschillen, raden we aan de website van de belastingdienst van je staat te raadplegen voor de specifieke boete- en rentetarieven en zo snel mogelijk aangifte te doen als je een deadline mist. Sommige staten bieden ook programma's voor vrijwillige openbaarmaking of kwijtschelding van boetes voor verkopers die zich melden voordat er contact met hen wordt opgenomen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je jouw verplichtingen te monitoren en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou in de VS registreren om belasting te berekenen, aangiften in de VS automatiseren in het Dashboard en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert aangiften in de VS in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.