Er zijn veel verschillende soorten indirecte belastingen. In de VS is er omzetbelasting. In heel Europa en in veel andere landen is er belasting toegevoegde waarde (btw). In Canada en andere regio's is er de goederen- en dienstenbelasting (goods and services tax / GST). Elk van deze belastingen heeft overeenkomsten, maar er zijn verschillen waar je rekening mee moet houden als je onderneming uitbreidt naar nieuwe landen.

In dit artikel gaan we in op de details van de GST, waaronder wanneer je deze van je klanten moet innen, hoe je je moet registreren om GST te innen en wat je moet doen wanneer het tijd is om aangifte te doen en af te dragen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de GST?
  
• Wanneer moet ik GST bij klanten innen?
  
• Hoe registreer ik me om GST te innen?
  
• Hoe GST indienen en afdragen
  

Wat is de GST?

De GST is een soort indirecte belasting die wordt geheven op goederen en diensten en die veel voorkomt in Canada en de Azië-Pacific regio. Deze belasting wordt betaald door de klant en door het bedrijf afgedragen aan de belastingdienst. De GST lijkt sterk op de btw. De btw-tarieven zijn echter doorgaans hoger dan de GST-tarieven. Het gemiddelde standaardtarief voor btw in de EU is bijvoorbeeld 22%, terwijl het GST-tarief in Australië, Singapore en Canada respectievelijk 10%, 8% en 5% bedraagt. Sommige goederen die zijn vrijgesteld van btw, zijn mogelijk niet vrijgesteld van GST, en vice versa.

De GST-tarieven variëren ook per land. In Canada bedraagt het GST-tarief 5%, terwijl het in Nieuw-Zeeland 15% is. In sommige landen met GST wordt de belasting op federaal niveau geheven, maar zijn er aanvullende regionale belastingen waarmee bedrijven rekening moeten houden. In Canada moeten bedrijven bijvoorbeeld in bepaalde provincies naast GST ook provinciale staatsbelasting (PST) in rekening brengen. Sommige provincies hebben echter een geharmoniseerde omzetbelasting (HST) ingevoerd, waarbij GST en PST worden gecombineerd tot één belasting.

Wanneer ben ik verplicht om GST te innen van klanten?

De drempel voor het innen van GST verschilt per land. In Canada moet een verkoper op afstand die goederen en diensten levert in Canada zich bijvoorbeeld registreren voor federale GST/HST wanneer hij in de afgelopen vier kalenderkwartalen voor meer dan 30.000 CAD aan verkopen in Canada heeft gedaan. In Singapore moeten verkopers op afstand zich registreren voor GST onder het Overseas Vendor Registration-regime als zij in een kalenderjaar (1) een wereldwijde omzet van meer dan 1 miljoen SGD hebben en (2) B2C-leveringen van digitale diensten aan klanten in Singapore doen van meer dan 100.000 SGD. Wereldwijde omzet verwijst naar alle leveringen die belastbaar zouden zijn als ze in Singapore zouden worden gedaan.

Om ervoor te zorgen dat je bedrijf aan alle voorschriften voldoet, dien je de specifieke belastingwetgeving in het land waar je verkopen doet te raadplegen om inzicht te krijgen in je belastingverplichtingen.

Hoe kan ik mij registreren om GST te innen?

In de meeste landen met GST moeten bedrijven zich registreren bij de belastingautoriteit voordat zij GST bij klanten gaan innen. Bedrijven kunnen zich online registreren op de website van de juiste belastingautoriteit. Hier vind je meer informatie over hoe je je registreert om GST in Canada te innen en hier vind je informatie over hoe je je in andere landen met GST kunt registreren.

Hoe GST indienen en afdragen

Het indienen van een GST-aangifte is de laatste stap om aan de regels te voldoen. Als je in een bepaalde periode geen GST van klanten hebt geïnd en geen belasting hoeft af te dragen, moet je mogelijk toch je aangifte voor de uiterste datum indienen. Elk land heeft zijn eigen aangifteformulieren en frequentie van indiening. Je uiterste datum en hoe vaak je aangifte moet doen, kan afhankelijk zijn van je jaarlijkse omzet.

De frequentie waarmee aangifte moet worden gedaan, verschilt per land en per bedrijfsomzet, maar bedrijven kunnen doorgaans online aangifte doen en betalingen verrichten. Als je geen aangifte doet en niet het juiste bedrag aan GST afdraagt, kan dit leiden tot rente en boetes.

Met onze vertrouwde wereldwijde partnersprofiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe-transactiegegevens, waardoor onze partners je aangiften kunnen beheren, zodat je je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

GST compliance and legal requirements

What are the legal requirements for GST compliance?

To stay compliant with GST regulations, businesses generally must take the following steps:

• Registration: Register for a GST identification number, often when their annual turnover crosses a specific threshold. Foreign businesses, however, may need to register for GST immediately after doing business in a country.
  
• Invoicing: Issue GST invoices that clearly state the GST identification number, the rate charged, and the description of goods or services exchanged.
  
• Recordkeeping: Maintain detailed records of all sales and purchases for a set period for potential audits. Typically, this is around the 5 to 7 year mark.
  
• Timely filing: Submit periodic returns and remit the collected tax to the government by the deadline to avoid hefty penalties. Common filing cadences are monthly or quarterly, depending on jurisdiction and business type.
  

When am I required to collect GST from customers?

The threshold to collect GST varies by country. For example, in Canada, a remote seller supplying goods and services in Canada must register for federal GST/HST when they make sales in Canada exceeding $30,000 CAD within the past 12 months. In Singapore, remote sellers must register for GST under the Overseas Vendor Registration regime if in a calendar year they (1) have a global turnover exceeding SGD 1 million and (2) make B2C supplies of digital services to customers in Singapore exceeding SGD 100,000. Global turnover refers to all supplies made that would be taxable supplies if made in Singapore.

To ensure your business is compliant, check with the specific tax laws in the country where you make sales to understand your tax obligations.

How do I register to collect GST?

In most countries with GST, businesses are required to register with the tax authorities before they begin collecting GST from customers. Businesses can register online on the appropriate tax authority website. Learn how to register to collect GST in Canada and how to register in other countries with GST.

How to file and remit GST

Submitting a GST return is the final step to compliance. If you have not collected GST from customers in a period and have no tax to remit, you may still need to file your return by the due date. Each country has their own return forms and filing frequency. Your due date and how often you file could depend on your annual sales revenue.

Filing frequency varies by country and business revenue, but businesses can usually submit returns and payments online. Failure to file and remit the correct amount of GST can result in interest and penalties.

Stripe Tax can make filing and remittance easier. With our trusted global partners, users benefit from a seamless experience that connects to your Stripe transaction data—letting our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

What are the consequences of noncompliance with GST regulations?

Negative consequences for GST noncompliance include:

• Late filing fees: Many jurisdictions with GST regulations charge a daily fee from the time that a filing deadline is missed. Fees can range from $50 to $200 a day.
  
• Interest charges: If you owe GST tax and do not remit it by the deadline, the balance can be subject to interest. The exact interest rate ranges from around 8% in Canada to 18% annually in India, compounded daily.
  
• Operational disruptions: In many regions with GST, the tax authority will block frequent nonfilers from filing future returns, creating a backlog that can cause a business to grind to a halt.
  
• Registration suspension: Failure to file GST returns for an extended period of time can lead to the suspension of GST registration, which makes it illegal to move goods or services.
  
• Audit risks: Noncompliance can flag a business as a potential risk, making a full audit more likely.
  
• Searches and asset seizures: Noncompliant businesses are subject to searches by the authorities. Many jurisdictions can also seize goods and vehicles or freeze bank accounts to recover unpaid taxes.
  
• Reputational risks: GST noncompliance can lead to a loss of credibility with customers, suppliers, and banks, making it more difficult to operate.
  

Goods and service tax FAQs

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a GST registration threshold based on your Stripe transactions. In addition, it automatically calculates and collects sales tax, VAT, and GST on both physical and digital goods and services—in all US states and in more than 100 countries.

Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: Let Stripe manage your global tax registrations, and benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.