Er zijn veel verschillende soorten indirecte belastingen. In de VS is er omzetbelasting. In heel Europa en in veel andere landen is er belasting toegevoegde waarde (btw). In Canada en andere regio's is er de goederen- en dienstenbelasting (goods and services tax / GST). Elk van deze belastingen heeft overeenkomsten, maar er zijn verschillen waar je rekening mee moet houden als je onderneming uitbreidt naar nieuwe landen.
In dit artikel gaan we in op de details van de GST, waaronder wanneer je deze van je klanten moet innen, hoe je je moet registreren om GST te innen en wat je moet doen wanneer het tijd is om aangifte te doen en af te dragen.
Wat staat er in dit artikel?
- Wat is de GST?
- Wanneer moet ik GST bij klanten innen?
- Hoe registreer ik me om GST te innen?
- Hoe GST indienen en afdragen
Wat is de GST?
De GST is een soort indirecte belasting die wordt geheven op goederen en diensten en die veel voorkomt in Canada en de Azië-Pacific regio. Deze belasting wordt betaald door de klant en door het bedrijf afgedragen aan de belastingdienst. De GST lijkt sterk op de btw. De btw-tarieven zijn echter doorgaans hoger dan de GST-tarieven. Het gemiddelde standaardtarief voor btw in de EU is bijvoorbeeld 22%, terwijl het GST-tarief in Australië, Singapore en Canada respectievelijk 10%, 8% en 5% bedraagt. Sommige goederen die zijn vrijgesteld van btw, zijn mogelijk niet vrijgesteld van GST, en vice versa.
De GST-tarieven variëren ook per land. In Canada bedraagt het GST-tarief 5%, terwijl het in Nieuw-Zeeland 15% is. In sommige landen met GST wordt de belasting op federaal niveau geheven, maar zijn er aanvullende regionale belastingen waarmee bedrijven rekening moeten houden. In Canada moeten bedrijven bijvoorbeeld in bepaalde provincies naast GST ook provinciale staatsbelasting (PST) in rekening brengen. Sommige provincies hebben echter een geharmoniseerde omzetbelasting (HST) ingevoerd, waarbij GST en PST worden gecombineerd tot één belasting.
Wanneer ben ik verplicht om GST te innen van klanten?
De drempel voor het innen van GST verschilt per land. In Canada moet een verkoper op afstand die goederen en diensten levert in Canada zich bijvoorbeeld registreren voor federale GST/HST wanneer hij in de afgelopen vier kalenderkwartalen voor meer dan 30.000 CAD aan verkopen in Canada heeft gedaan. In Singapore moeten verkopers op afstand zich registreren voor GST onder het Overseas Vendor Registration-regime als zij in een kalenderjaar (1) een wereldwijde omzet van meer dan 1 miljoen SGD hebben en (2) B2C-leveringen van digitale diensten aan klanten in Singapore doen van meer dan 100.000 SGD. Wereldwijde omzet verwijst naar alle leveringen die belastbaar zouden zijn als ze in Singapore zouden worden gedaan.
Om ervoor te zorgen dat je bedrijf aan alle voorschriften voldoet, dien je de specifieke belastingwetgeving in het land waar je verkopen doet te raadplegen om inzicht te krijgen in je belastingverplichtingen.
Hoe kan ik mij registreren om GST te innen?
In de meeste landen met GST moeten bedrijven zich registreren bij de belastingautoriteit voordat zij GST bij klanten gaan innen. Bedrijven kunnen zich online registreren op de website van de juiste belastingautoriteit. Hier vind je meer informatie over hoe je je registreert om GST in Canada te innen en hier vind je informatie over hoe je je in andere landen met GST kunt registreren.
Hoe GST indienen en afdragen
Het indienen van een GST-aangifte is de laatste stap om aan de regels te voldoen. Als je in een bepaalde periode geen GST van klanten hebt geïnd en geen belasting hoeft af te dragen, moet je mogelijk toch je aangifte voor de uiterste datum indienen. Elk land heeft zijn eigen aangifteformulieren en frequentie van indiening. Je uiterste datum en hoe vaak je aangifte moet doen, kan afhankelijk zijn van je jaarlijkse omzet.
De frequentie waarmee aangifte moet worden gedaan, verschilt per land en per bedrijfsomzet, maar bedrijven kunnen doorgaans online aangifte doen en betalingen verrichten. Als je geen aangifte doet en niet het juiste bedrag aan GST afdraagt, kan dit leiden tot rente en boetes.
Met onze vertrouwde wereldwijde partnersprofiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe-transactiegegevens, waardoor onze partners je aangiften kunnen beheren, zodat je je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.
De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als juridisch of fiscaal advies. Stripe verklaart of garandeert niet dat de informatie in dit artikel nauwkeurig, volledig, adequaat of actueel is. Voor aanbevelingen voor jouw specifieke situatie moet je het advies inwinnen van een bekwame, in je rechtsgebied bevoegde advocaat of accountant.