Hay muchos tipos diferentes de impuestos indirectos. En los EE. UU., hay impuesto sobre las ventas. En toda Europa y en muchos otros países hay [impuesto al valor agregado (IVA)](https://stripe.com/resources/more/what-is-value-added-tax-vat "Stripe | What is value added tax (VAT)). En Canadá y otras regiones existe el impuesto sobre bienes y servicios (GST). Cada uno de estos impuestos tiene similitudes, pero hay diferencias a tener en cuenta si tu empresa se está expandiendo a nuevos países.
En este artículo, nos centraremos en los detalles de la GST, incluido cuándo debes recopilarla de tus clientes, cómo registrarse para cobrar GST y qué hacer cuando sea el momento de presentar y remitir.
¿Qué contiene este artículo?
- ¿Qué es el GST?
- ¿Cuándo debo cobrar GST de los clientes?
- ¿Cómo me registro para cobrar el GST?
- Cómo presentar y remitir GST
¿Qué es el GST?
El GST es un tipo de impuesto indirecto que grava bienes y servicios y que se encuentra comúnmente en Canadá y la región de Asia-Pacífico. Lo paga el cliente y la empresa lo remite a la autoridad fiscal. El GST es muy similar al IVA. Sin embargo, las tasas del impuesto IVA suelen ser más altas que las tasas GST. Por ejemplo, la tasa estándar promedio de IVA en la UE es del 22 %, mientras que la tasa de GST en Australia, Singapur y Canadá es del 10 %, 8 % y 5 %, respectivamente. Es posible que algunos bienes que están exentos del IVA no estén exentos del GST y viceversa.
Las tasas de GST también varían según el país. En Canadá, la tasa de GST es del 5 %, mientras que en Nueva Zelanda, la tasa de GST es del 15 %. En algunos países con GST, el impuesto se aplica a nivel federal, pero hay impuestos regionales adicionales que las empresas deben considerar. Por ejemplo, en Canadá, las empresas deben cargo impuestos estatales provinciales (PST) en ciertas provincias además de cobrar GST. Sin embargo, ciertas provincias han adoptado un impuesto sobre las ventas armonizado (HST) que combina GST y PST en un solo impuesto.
¿Cuándo debo cobrar GST de los clientes?
El umbral para cobrar GST varía según el país. Por ejemplo, en Canadá, un vendedor remoto que suministra bienes y servicios debe registrarse para el GST/HST federal cuando realiza ventas en Canadá que superan los 30,000 CAD en los últimos cuatro trimestres del año. Mientras que en Singapur, los vendedores remotos deben registrarse para el GST bajo el régimen de Registro de Proveedores Extranjeros si en un año calendario (1) tienen una facturación global superior a 1 millón SGD y (2) realizan suministros B2C de servicios digitales a clientes en Singapur que superan los 100,000 SGD. La facturación global se refiere a todos los suministros realizados que estarían sujetos a impuestos si se hicieran en Singapur.
Para asegurarte de que tu empresa cumpla con las normas, consulta las leyes fiscales específicas del país donde realizas las ventas para comprender tus obligaciones fiscales.
¿Cómo me registro para cobrar el GST?
En la mayoría de los países con GST, las empresas deben registrarse con las autoridades fiscales antes de comenzar a cobrar GST a los clientes. Las empresas pueden registrarse en línea en el sitio web de la autoridad fiscal correspondiente. Aquí hay más información sobre cómo registrarse para cobrar GST en Canadá, y tenemos información sobre cómo registrarse en otros países con GST aquí.
Cómo presentar y remitir GST
Enviar una declaración de GST es el paso final para el cumplimiento de la normativa. Si no has cobrado GST de los clientes en un período y no tienes impuestos que remitir, es posible que aún debas presentar tu declaración antes de la fecha de vencimiento. Cada país tiene sus propios formularios de declaración y frecuencia de declaraciones fiscales. Tu fecha de vencimiento y la frecuencia con la que presentas la declaración podrían depender de tus ingresos anuales por ventas.
La frecuencia de presentación varía según el país y los ingresos de la empresa, pero las empresas generalmente pueden presentar declaraciones y pagos online. No presentar ni remitir el importe correcto del GST puede generar intereses y sanciones.
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El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, adecuación o vigencia de la información incluida en el artículo. Si necesitas asistencia para tu situación particular, te recomendamos consultar a un abogado o un contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción.