ภาษีทางอ้อมมีหลายประเภท ในสหรัฐอเมริกามีภาษีการขาย ส่วนในยุโรปและในประเทศอื่นๆ มี[ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)](https://stripe.com/resources/more/what-is-value-added-tax-vat "Stripe | What is value added tax (VAT) ในแคนาดาและภูมิภาคอื่นๆ มีภาษีสินค้าและบริการ (GST) ภาษีแต่ละประเภทมีความคล้ายคลึงกัน แต่ก็มีความแตกต่างที่ควรทราบหากธุรกิจของคุณกำลังขยายไปยังประเทศใหม่ๆ

ในบทความนี้ เราจะมุ่งเน้นไปที่รายละเอียดของ GST รวมถึงเวลาที่คุณควรจะเก็บภาษีจากลูกค้า วิธีจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST และสิ่งที่ต้องทำเมื่อถึงเวลายื่นและส่งภาษี

เนื้อหาหลักในบทความ

• GST คืออะไร
  
• ฉันจำเป็นต้องเรียกเก็บ GST จากลูกค้าเมื่อใด
  
• ฉันจะจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ได้อย่างไร
  
• วิธียื่นและนำส่งภาษี GST
  

GST คืออะไร

GST เป็นภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการ ซึ่งพบได้ทั่วไปในแคนาดาและภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก โดยลูกค้าเป็นผู้ชำระและธุรกิจนำส่งภาษีให้แก่หน่วยงานสรรพากร โดย GST มีลักษณะคล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นอย่างมาก อย่างไรก็ตาม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มโดยทั่วไปแล้วจะสูงกว่าอัตรา GST ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานเฉลี่ยในสหภาพยุโรปอยู่ที่ 22% ในขณะที่อัตรา GST ในออสเตรเลีย สิงคโปร์ และแคนาดาอยู่ที่ 10%, 8% และ 5% ตามลำดับ โดยสินค้าบางรายการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มอาจไม่ได้รับการยกเว้นภาษี GST และในทางกลับกัน

อัตราภาษี GST จะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ในแคนาดา อัตราภาษี GST อยู่ที่ 5% ในขณะที่นิวซีแลนด์ อัตราภาษี GST อยู่ที่ 15% ในบางประเทศที่มี GST จะมีการเรียกเก็บภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ยังมีภาษีระดับภูมิภาคเพิ่มเติมที่ธุรกิจต้องพิจารณา ตัวอย่างเช่น ในแคนาดา ธุรกิจต้องเรียกเก็บภาษีการขายของจังหวัด (PST) ในบางจังหวัด นอกเหนือจากการเรียกเก็บ GST อย่างไรก็ตาม บางจังหวัดก็เรียกเก็บภาษีการขายแบบรวม (HST) ซึ่งรวม GST และ PST เข้ากันเป็นภาษีก้อนเดียว

ฉันจำเป็นต้องเรียกเก็บ GST จากลูกค้าเมื่อใด

เกณฑ์ในการเรียกเก็บ GST จะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ตัวอย่างเช่น ในแคนาดา ผู้ขายระยะไกลที่จัดหาสินค้าและบริการในแคนาดาจะต้องจดทะเบียน GST/HST ของรัฐบาลกลางเมื่อมียอดขายในแคนาดาเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดาภายในสี่ไตรมาสปฏิทินที่ผ่านมา ขณะที่ประเทศสิงคโปร์กำหนดให้ผู้ขายระยะไกลต้องจดทะเบียน GST ภายใต้หลักเกณฑ์การจดทะเบียนผู้ให้บริการในต่างประเทศ หากในปีปฏิทินนั้น (1) มียอดขายทั่วโลกเกิน 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ และ (2) จัดหาบริการดิจิทัลแบบ B2C ให้แก่ลูกค้าในสิงคโปร์เกิน 100,000 ดอลลาร์สิงคโปร์ โดยผลประกอบการทั่วโลกหมายถึงวัสดุทั้งหมดที่ผลิตขึ้นซึ่งจะเป็นวัสดุสิ้นเปลืองที่ต้องเสียภาษีหากผลิตในสิงคโปร์

เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด โปรดตรวจสอบกฎหมายภาษีเฉพาะในประเทศที่คุณทำการขายเพื่อทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาระผูกพันทางภาษีของคุณ

ฉันจะจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ได้อย่างไร

ในประเทศส่วนใหญ่ที่มี GST ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีก่อนที่จะเริ่มเรียกเก็บ GST จากลูกค้า ธุรกิจสามารถจดทะเบียนออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง ที่นี่ มีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ในแคนาดา และเรามีข้อมูลเกี่ยวกับวิธีจดทะเบียนในประเทศอื่นๆ ที่มี GST ที่นี่

วิธียื่นและนำส่งภาษี GST

การส่งแบบแสดงรายการ GST เป็นขั้นตอนสุดท้ายในการปฏิบัติตามข้อกำหนด หากคุณไม่ได้เรียกเก็บ GST จากลูกค้าเป็นระยะเวลาหนึ่งและไม่มีภาษีที่ต้องนำส่ง คุณอาจยังต้องยื่นแบบแสดงรายการสินค้าภายในวันที่กำหนด แต่ละประเทศมีแบบฟอร์มการแสดงรายการภาษีและความถี่ในการยื่นแบบฟอร์มของตนเอง วันครบกำหนดและความถี่ในการยื่นจะขึ้นอยู่กับรายได้จากยอดขายต่อปีของคุณ

ความถี่ในการยื่นจะแตกต่างกันไปตามประเทศและรายรับของธุรกิจ แต่ธุรกิจมักจะส่งการคืนสินค้าและการชำระเงินทางออนไลน์ได้ การไม่ยื่นและนำส่ง GST ที่ถูกต้องอาจทำให้เกิดดอกเบี้ยและบทลงโทษได้

Stripe Tax ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเราจะช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นที่เชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต