Das Verständnis Ihrer Verpflichtungen bezüglich der Online-Sales Tax kann eine Herausforderung sein. Ein physisches Ladengeschäft hat einfachere Compliance-Anforderungen, aber Online-Verkäufer/innen müssen die Gesetze zur Sales Tax in allen Bundesstaaten und Städten kennen, in denen ihre Kundinnen und Kunden ansässig sind. Beispielsweise könnte ein in Texas ansässiges Unternehmen online an Kundinnen und Kunden in New York, Michigan und Kalifornien verkaufen. Daher muss es seine Steuerverpflichtungen in Texas sowie in drei weiteren Bundesstaaten verwalten.

Bundesstaatliche und lokale Regierungen verwenden die Sales Tax, um Projekte wie Schulen, Straßen und die öffentliche Sicherheit zu finanzieren. Die Sales Tax ist eine Art indirekte Steuer, da sie von dem Unternehmen oder der Online-Händlerin bzw. dem Online-Händler im Auftrag der Regierung erhoben wird. Die Sales Tax wird auf Bundesstaatebene geregelt, was bedeutet, dass jeder Bundesstaat seine eigenen Steuergesetze erstellt. Dies ist mit ein Grund dafür, warum die Steuerkonformität bei der Online-Sales Tax so komplex ist. Ein E-Commerce-Unternehmen, das in mehreren Bundesstaaten verkauft, muss alle verschiedenen Gesetze zur Sales Tax kennen und nachverfolgen, wann die Sales Tax in jedem Bundesstaat fällig ist.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Online-Verkäufer/innen können durch einen wirtschaftlichen Nexus (basierend auf Verkaufsaktivitäten) oder einen physischen Nexus (basierend auf Präsenz) in mehreren Bundesstaaten Verpflichtungen zur Sales Tax auslösen, und die spezifischen Regeln und Schwellenwerte variieren je nach Bundesstaat.

• Die Regeln für die Erhebung der Sales Tax bieten Ausnahmen für bestimmte Marketplace-Verkäufer/innen, B2B-Transaktionen und nicht steuerpflichtige Waren.

• Sobald Sie der Pflicht zur Sales Tax unterliegen, müssen Sie sich für eine Genehmigung registrieren, die Steuer von Kundinnen und Kunden erheben und fortlaufend Steuererklärungen abgeben – auch für Zeiträume, in denen Sie keine Steuern erhoben haben.

Muss ich beim Online-Verkauf Sales Tax erheben?

Online-Unternehmen sind verpflichtet, Sales Tax von Kundinnen und Kunden zu erheben, wenn sie bestimmte Schwellenwerte überschreiten.

Was ist ein wirtschaftlicher und physischer Nexus?

Unternehmen, die bestimmte Schwellenwerte für den Gesamtumsatz, die Anzahl der Transaktionen oder beides überschreiten – was als „Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus“ bezeichnet wird –, müssen Sales Tax erheben. Beispielsweise müssen Unternehmen im Bundesstaat Georgia nur dann Sales Tax von Kundinnen und Kunden erheben, wenn sie 100.000 USD Umsatz oder 200 Transaktionen von Kundinnen und Kunden in Georgia überschreiten. Einige Bundesstaaten haben nur Umsatzschwellenwerte, und andere verlangen die Erhebung der Sales Tax nur, wenn sowohl die Umsatz- als auch die Transaktionsschwellenwerte überschritten werden. Diese Schwellenwerte variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat.

Unternehmen können zudem Verpflichtungen zur Sales Tax auslösen, indem sie eine physische Präsenz in einem Bundesstaat haben. Dies wird als physischer Nexus bezeichnet. Ein Unternehmen kann diesen aufbauen, indem es Büroräume, Remote-Mitarbeiter/innen oder ein Lager in einem Bundesstaat hat. Wenn Sie Ihr Inventar in einem Bundesstaat lagern, haben Sie dort im Allgemeinen wahrscheinlich Verpflichtungen zur Sales Tax. Der Online-Verkauf von zu Hause aus kann ebenfalls einen physischen Nexus in einem Bundesstaat begründen.

Muss ich Steuern erheben, wenn ich über einen Marketplace verkaufe?

Wenn Sie planen, über einen Marketplace (z. B. Amazon, Etsy, eBay) zu verkaufen, ist in der Regel der Marketplace und nicht Sie dafür verantwortlich, die Sales Tax in Ihrem Namen zu erheben und abzuführen. Dies ist auf Gesetze für Marketplace-Vermittler zurückzuführen, die von jedem Bundesstaat verabschiedet wurden, der eine Sales Tax erhebt. Nach diesen Gesetzen erhebt der Marketplace selbst die Sales Tax auf die von ihm vermittelten Transaktionen und führt diese ab, wodurch diese Verpflichtung von der einzelnen Verkäuferin oder dem einzelnen Verkäufer verlagert wird.

Dies befreit Sie jedoch nicht von all Ihren Pflichten im Zusammenhang mit der Sales Tax. Gesetze für Marketplace-Vermittler gelten nur für Verkäufe, die über Marketplaces getätigt werden. Wenn Sie auch über Ihre eigene Website, auf einer Messe oder über einen anderen Kanal, der kein Marketplace ist, verkaufen, sind Sie weiterhin dafür verantwortlich, Nexus-Schwellenwerte nachzuverfolgen und bei Bedarf die Steuern auf diese Verkäufe zu erheben und abzuführen. Wenn Sie planen, über mehrere Kanäle zu verkaufen, sollten Sie die Verkäufe über den Marketplace und solche außerhalb des Marketplaces separat nachverfolgen.

Ist alles, was ich verkaufe, steuerpflichtig?

Nur weil Sie in einem Bundesstaat einen Nexus-Schwellenwert überschritten haben, heißt das nicht, dass Sie verpflichtet sind, Sales Tax zu erheben. Nicht alle Waren und Dienstleistungen sind steuerpflichtig. Wenn die Artikel, die Sie verkaufen möchten, nicht steuerpflichtig sind, müssen Sie für diese auch keine Sales Tax erheben. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass sich Steuergesetze häufig ändern und die Regierungen der Bundesstaaten das ganze Jahr über ändern können, wie Produkte und Dienstleistungen besteuert werden.

Muss ich bei B2B-Verkäufen Steuern erheben?

Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, sind viele B2B-Käufe von der Sales Tax befreit. Wenn ein Unternehmen einen Artikel speziell zum Weiterverkauf erwirbt, kann es eine Wiederverkaufsbescheinigung verwenden, um die Zahlung der Sales Tax auf den Artikel zu vermeiden, da es der Endkundin oder dem Endkunden die Sales Tax in Rechnung stellen wird.

Benötige ich eine Genehmigung für die Sales Tax, um online zu verkaufen?

Nicht jede Online-Verkäuferin oder jeder Online-Verkäufer benötigt eine Genehmigung für die Sales Tax. Sie benötigen nur dann eine, wenn Sie eine Verpflichtung zur Sales Tax in einem Bundesstaat auslösen. Dies beinhaltet das Überschreiten des Schwellenwerts für den wirtschaftlichen Nexus dieses Bundesstaates, eine physische Präsenz dort oder den Verkauf von Waren, die in diesem Bundesstaat steuerpflichtig sind. Wenn Sie keine dieser Anforderungen erfüllen, müssen Sie sich nicht registrieren. Sobald Sie jedoch eine Verpflichtung haben, müssen Sie sich für eine Genehmigung für die Sales Tax registrieren, bevor Sie Steuern von Ihren Kundinnen und Kunden erheben.

Wie registriere ich mich für eine Genehmigung für die Sales Tax?

Sie müssen sich einzeln in jedem Bundesstaat registrieren, in dem Sie die Registrierungsanforderungen erfüllen. In einigen Bundesstaaten kann auch eine Registrierung auf lokaler Ebene erforderlich sein. Zur Registrierung für eine Genehmigung für die Sales Tax benötigen Sie Ihre allgemeinen Unternehmensinformationen. Zudem erheben bestimmte Bundesstaaten eine geringe Gebühr für die Registrierung. Die Registrierung erfolgt online.

Um diesen Prozess zu erleichtern, können Sie Stripe Ihre Steuerregistrierungen in den USA verwalten lassen und von einem vereinfachten Prozess profitieren, bei dem die Details des Anmeldeformulars vorab ausgefüllt werden – was Ihnen Zeit spart und die Einhaltung lokaler Vorschriften gewährleistet.

Wie kann ich die Online-Sales Tax melden und bezahlen?

Sobald Sie die Sales Tax von Ihren Kundinnen und Kunden erheben, werden Sie eine Erklärung zur Sales Tax abgeben und die erhobene Sales Tax an die zuständige Behörde des Bundesstaates oder eine andere lokale Steuerbehörde abführen. Die Website jeder Steuerbehörde der Bundesstaaten enthält Details zur Abgabe der Steuererklärung und zu Ihrem Fälligkeitsdatum.

Wie oft muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Fälligkeitstermine variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat, und auch die Häufigkeit der Einreichung kann variieren. Generell geben große Unternehmen mit höheren Steuerverbindlichkeiten häufiger (monatlich) eine Steuererklärung ab, während kleinere Unternehmen möglicherweise nur zweimonatlich oder vierteljährlich Erklärungen abgeben müssen.

Was ist, wenn ich in diesem Zeitraum keine Sales Tax erhoben habe?

Auch wenn Sie während eines Meldezeitraums keine Sales Tax erheben, müssen Sie möglicherweise dennoch eine Steuererklärung abgeben. Dies wird als „Nullmeldung“ bezeichnet. Und obwohl Sie keine Steuern an den Bundesstaat abführen, sind Sie dennoch verpflichtet, eine Erklärung auszufüllen und einzureichen.

Was passiert, wenn ich die Steuererklärung verspätet abgebe?

Die rechtzeitige Abgabe ist der beste Weg, um Strafen und Zinsen zu vermeiden, die mit einer verspäteten Abgabe einhergehen. Wenn Sie ein Fälligkeitsdatum verpassen, erheben die Bundesstaaten in der Regel eine Strafe für die verspätete Abgabe, eine Strafe für die verspätete Zahlung und Zinsen – die jeweils vom einzelnen Bundesstaat separat festgelegt und berechnet werden. Strafen sind typischerweise ein Prozentsatz der fälligen Steuer (der oft steigt, je länger die Erklärung nicht abgegeben wird, bis zu einer Obergrenze) oder ein fester Dollarbetrag; einige Bundesstaaten erheben sogar bei einer Nullmeldung eine Strafe für die verspätete Abgabe. Zinsen fallen separat auf nicht gezahlte Steuern an, in der Regel ohne Obergrenze, und die Bundesstaaten erlassen diese selten, selbst wenn sie die Strafe selbst reduzieren oder erlassen.

Da diese Beträge je nach Bundesstaat variieren, sollten Sie die Website Ihrer Steuerbehörde des Bundesstaates auf spezifische Straf- und Zinssätze prüfen und die Steuererklärung so bald wie möglich einreichen, falls Sie eine Frist verpassen. Einige Bundesstaaten bieten auch freiwillige Offenlegungsprogramme oder Straferlasse für Verkäufer/innen an, die sich melden, bevor sie kontaktiert werden.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA für die Erhebung von Steuern registrieren, US-Steuererklärungen im Dashboard automatisieren und globale Steuererklärungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (USt.) und Goods and Services Tax (GST) auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie die Steuererhebung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuererhebung mit einem Klick im Stripe-Dashboard.

• Für Steuern registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften.

• Automatisch Steuern erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuermeldungen vereinfachen: Stripe Tax arbeitet nahtlos mit Partnern für Steuermeldungen zusammen, sodass Ihre globalen Steuermeldungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Steuermeldungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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