Comprender tus obligaciones en materia de impuestos sobre las ventas en línea es todo un desafío. A diferencia de una tienda física, con requisitos de cumplimiento más sencillos, los vendedores en línea tienen que conocer las leyes del impuesto sobre las ventas en todos los estados y ciudades donde se encuentren sus clientes.

Por ejemplo, supongamos que tu empresa está situada en Texas, pero que vendes por Internet a clientes de Nueva York, Michigan y California. Ahora no solo tienes que preocuparte por tus obligaciones fiscales en Texas, sino también en otros tres estados.

Te explicaremos en esta guía rápida lo que tienes que saber acerca del impuesto sobre las ventas en línea, incluido cuándo debes cobrar el impuesto de tu tienda en línea.

¿Qué contiene este artículo?

• Impuesto sobre las ventas en línea 101
  
• ¿Tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas en línea?
  
• Cómo cumplir con las obligaciones fiscales como vendedor en línea
  

Impuesto sobre las ventas en línea 101

Los estados y los gobiernos locales utilizan el impuesto sobre las ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras y seguridad pública. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto porque lo cobra la empresa o el comerciante minorista en línea en nombre del gobierno.

El impuesto sobre las ventas se rige a nivel estatal, lo que significa que cada estado crea sus propias leyes fiscales. Esta es parte de la razón por la que el cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas en línea es tan complejo. En el caso de una empresa de comercio electrónico que vende en varios estados, debes conocer todas las diferentes leyes del impuesto sobre las ventas y estar al día de cuándo se debe pagar el impuesto sobre las ventas en cada estado.

¿Tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas en línea?

Las empresas en línea están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superan determinados umbrales. Estos se denominan “umbrales de nexo económico”, y están establecidos en función de los ingresos, de las transacciones o de ambos. Por ejemplo, en el estado de Georgia, las empresas solo tienen que cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes si han superado los $100,000 de ingresos o las 200 transacciones de clientes en Georgia. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen a las empresas que superen tanto el umbral de ingresos como el de transacciones antes de cobrar el impuesto sobre las ventas. Estos umbrales varían en función del estado.

Además, las empresas pueden alcanzar un umbral de nexo teniendo una presencia física en un estado. Esto se conoce como nexo físico, y puede crearse teniendo una oficina, empleados a distancia o un almacén en un estado. En general, si tu inventario está almacenado en un estado, es probable que crees obligaciones de impuestos sobre las ventas en ese estado. Vender en línea desde tu casa también puede crear un nexo físico en un estado.

Sin embargo, el mero hecho de que hayas alcanzado el umbral del nexo en un estado no significa que estés obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas. No todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos, y si los productos que vendes no están sujetos a impuestos, entonces no estás obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas de esos artículos. Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales cambian a menudo, y los gobiernos estatales pueden modificar la forma en que se gravan los productos y servicios a lo largo del año.

Además, para evitar la doble tributación, muchas compras entre empresas están exentas de impuestos. Si una empresa compra un producto específicamente para revenderlo, puedes utilizar un certificado de reventa para evitar pagar el impuesto sobre las ventas del producto, ya que gravará el impuesto sobre las ventas al cliente final.

Cómo cumplir con las obligaciones fiscales como vendedor en línea

Si tienes obligaciones en materia de impuestos sobre las ventas, debes registrarte para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas antes de cobrar el impuesto a tus clientes. Debes registrarte de forma individual en cada estado una vez que cumplas con los requisitos de registro, como superar un umbral de nexo económico o tener un lugar físico en un estado. Algunos estados también pueden exigir el registro a nivel local. Para registrarte para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, necesitarás la información general de la empresa, y algunos estados cobran una pequeña comisión por registrarse. El registro se realiza en línea, y puedes encontrar los enlaces de registro aquí.

Para agilizar este proceso, permite que Stripe gestione tus registros fiscales en los EE. UU. y benefíciate de un proceso simplificado que consta de completar previamente los detalles de la solicitud, lo que te permite ahorrar tiempo y garantiza el cumplimiento de la normativa local.

Una vez que le hayas cobrado el impuesto sobre las ventas a tus clientes, deberás presentar una declaración de impuestos sobre las ventas y remitir el impuesto sobre las ventas que cobraste a la autoridad fiscal estatal o local correcta. En el sitio web de cada autoridad fiscal estatal obtendrás detalles sobre cómo presentarla y su fecha de vencimiento. Las fechas de vencimiento varían en función del estado, y la frecuencia con la que debes presentar la declaración también puede variar. Las grandes empresas con una obligación fiscal más elevada suelen presentar sus declaraciones con más frecuencia (una vez al mes), y las empresas más pequeñas puede que solo tengan que presentar declaraciones bimensuales o trimestrales. Realizar la presentación a tiempo es la mejor manera de evitar las multas y los intereses que conlleva una declaración fiscal en mora.

Incluso si no cobraste el impuesto sobre las ventas durante el período de presentación de declaraciones, es posible que debas presentar una declaración. Se denominan “declaraciones en cero” y, aunque no remitirás ningún impuesto al estado, aún debes presentarla.

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