In den USA sind die meisten Unternehmen mit der Sales Tax und ihren Pflichten zur Einhaltung vertraut. Bestimmte Unternehmen müssen sich jedoch auch mit Verbrauchsteuern auseinandersetzen, je nachdem, welche Arten von Produkten und Dienstleistungen sie anbieten.

Eine Verbrauchsteuer ist eine Steuer auf eine bestimmte Ware oder Dienstleistung. Diese Steuern können auf bundesstaatlicher Ebene, auf Bundesebene oder auf beiden Ebenen erhoben werden.

Wir werden Sie darüber informieren, was Sie über die Verbrauchssteuer wissen müssen. Zudem erfahren Sie, wann sie erhoben wird, und Sie erhalten Beispiele zur Verbrauchssteuer und Informationen dazu, inwiefern sie sich von der Verkaufssteuer unterscheidet.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wann wird die Verbrauchsteuer erhoben?
  
• Wer zahlt die Verbrauchsteuer?
  
• Beispiele für Verbrauchsteuern
  
• Sales Tax im Vergleich zur Verbrauchsteuer
  
• Mehrwertsteuer im Vergleich zur Verbrauchsteuer
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Wann wird die Verbrauchssteuer berechnet?

Im Gegensatz zur Verkaufssteuer, die für alle steuerpflichtigen Verkäufe gilt, zielt die Verbrauchssteuer auf ein bestimmtes Produkt oder eine bestimmte Dienstleistung ab. Beispiele dafür sind Benzin, Alkohol, Zigaretten oder Flugtickets. Die Verbrauchssteuer wird berechnet, wenn ein Produkt oder eine Dienstleistung eine unbeabsichtigte Konsequenz mit sich bringt, die zwar berücksichtigt werden sollte, sich jedoch nicht im Preis des Artikels niederschlägt. Die Verbrauchssteuer auf Benzin ist beispielsweise der Versuch, den Verkehrsstau zu reduzieren.

Wer zahlt die Verbrauchsteuer?

Technisch gesehen liegt die Verantwortung für die Zahlung von Verbrauchsteuern in der Regel beim Erzeuger, beim Hersteller oder bei der Importeurin bzw. beim Importeur. Wenn ein Produkt – wie Kraftstoff, Tabak oder Alkohol – hergestellt oder in das Land gebracht wird, ist das Unternehmen für die Berechnung, Einziehung und Abführung der Steuer an die zuständigen Steuerbehörden verantwortlich.

Obwohl das Unternehmen rechtlich für die Einreichung verantwortlich ist, wird die finanzielle Belastung jedoch fast immer auf die Verbraucherin bzw. den Verbraucher abgewälzt. Unternehmen beziehen die Kosten der Verbrauchsteuer in der Regel in den Einzelhandelspreis des Produkts ein. Da sie auf die Herstellung, den Verkauf oder den Verbrauch von Waren anstatt direkt auf Eigentum oder Einkommen erhoben wird, wird sie als indirekte Steuer betrachtet.

Für Inhaber/innen von Kleinunternehmen ist die Verbrauchsteuer ein entscheidender Compliance-Faktor, der sich sowohl auf den Betrieb als auch auf die Rentabilität auswirkt. Wenn Ihr Unternehmen mit Waren handelt, die der Verbrauchsteuer unterliegen, stellen Sie sicher, dass Sie diese Überlegungen berücksichtigen:

• Preisgestaltung: Da Verbrauchsteuern oft hoch sind, wirken sie sich erheblich auf Ihre Margen aus. Bei der Preisfestsetzung müssen Sie die Steuer berücksichtigen, um sicherzustellen, dass Sie die Kosten nicht unbeabsichtigt übernehmen und Ihren Gewinn schmälern.

• Lizenzierung: In vielen Gerichtsbarkeiten müssen Unternehmen, die mit verbrauchsteuerpflichtigen Waren handeln, bestimmte Bundes- oder einzelstaatliche Lizenzen besitzen. Der Betrieb ohne diese kann zu schweren Strafen oder zur Beschlagnahme von Beständen führen.

• Häufigkeit der Einreichung: Verbrauchsteuern werden häufig zu anderen Terminen als die standardmäßige Sales Tax oder die Einkommensteuer eingereicht. Im Jahr 2026 sind viele dieser Einreichungen zu Echtzeit- oder monatlichen digitalen Übermittlungen übergegangen, was eine genaue Aufzeichnung von Lagerbeständen und Verkaufsmengen erfordert.

• Verantwortung für Treuhandfonds: Da Sie dieses Geld im Namen der Regierung einziehen, werden diese Mittel oft mit „Treuhandfonds“-Status behandelt. Das Versäumnis, sie abzuführen, kann zu persönlicher Haftung der Unternehmensinhaber/innen führen, unabhängig von der Rechtsform des Unternehmens.

Beispiele für die Verbrauchssteuer

Die Verbrauchssteuer gilt für einige wenige Branchen. Im Folgenden werden einige häufige Beispiele für die Verbrauchssteuer aufgelistet:

Transport-Verbrauchsteuern

Die Federal Aviation Administration (FAA) erhebt eine Verbrauchssteuer für den Lufttransport von Passagieren und Gütern. Die Transportverbrauchssteuer gilt auch für Kraftstoffkäufe, wobei in jedem Bundesstaat ein eigener Steuersatz angewendet wird.

Weitere transportbezogene Produkte und Dienstleistungen, die der Bundes- oder einzelstaatlichen Verbrauchsteuer unterliegen, umfassen Diesel, andere Arten von Kraftstoffen, Lastwagen, Anhänger und Reifen. Mittel, die durch Transport-Verbrauchsteuern eingenommen werden, werden häufig zur Instandhaltung von Autobahnen und Fernstraßen verwendet.

Sündensteuern

Hierbei handelt es sich um Steuern auf Produkte, die als schädlich angesehen werden könnten, wie Alkohol, Zigaretten und in jüngerer Zeit Vaping-Produkte. Diese können entweder auf Bundes- oder auf einzelstaatlicher Ebene festgelegt werden. Zum Beispiel gibt es in den USA eine bundesweite Verbrauchsteuer auf Zigaretten. Die Bundesstaaten können der bundesweiten Verbrauchsteuer auch zusätzliche Verbrauchsteuern hinzufügen.

Bundesstaaten neigen dazu, diese Art von Sündensteuern einzusetzen, um Verhaltensweisen zu entmutigen. Bundesstaaten wie Colorado und Oregon haben hohe Verbrauchsteuern eingesetzt, um Zigaretten unerschwinglich teuer zu machen und das Rauchen unter den Einwohnerinnen und Einwohnern des Bundesstaates zu entmutigen.

Ad-valorem-Verbrauchsteuern

Während die meisten Sündensteuern eine Pauschale sind, beispielsweise die oben angeführte Steuer auf Zigaretten, richten sich einige nach dem Wert. Nach Wert heißt dabei „Wertentsprechung“ oder nach Prozentsatz.

IRS erhebt beispielsweise auf Dienstleistungen zur künstlichen Bräunung eine wertbasierte Verbrauchssteuer in Höhe von 10 %. Anstatt einen festen Betrag für die Dienstleistungen zu berechnen, müssen demnach Solarien 10 % der Dienstleistungsaufwendungen als Verbrauchssteuer zahlen.

Verbrauchsteuern

In den meisten Fällen zahlt ein Einzelhändler die Verbrauchssteuer direkt an die Behörden. Es gibt jedoch Szenarien, in denen eine Einzelperson die Verbrauchssteuer direkt an die Behörden zahlt. Wenn beispielsweise der IRS-Beitrag einer Einzelperson zu hoch ist oder die Einzelperson zu früh Geld einzieht, muss sie möglicherweise eine Verbrauchssteuer auf die Höhe des Beitrags oder der eingezogenen Summe zahlen.

Verkaufssteuer vs. Verbrauchssteuer

„Verbrauchssteuer“ und „Verkaufssteuer“ sind Begriffe, die häufig synonym verwendet werden. Es handelt sich dabei aber um zwei unterschiedliche Steuern. Verbrauchssteuer und Verkaufssteuer können auf denselben Kauf erhoben werden oder die Verbrauchssteuer kann erhoben werden, wenn keine Verkaufssteuer erhoben wird. Außerdem handelt es sich bei der Verbrauchssteuer generell um einen Pauschalsatz (außer bei der Verbrauchssteuer nach Wert), während die Verkaufssteuer einem Prozentsatz des Umsatzes entspricht.

Mehrwertsteuer im Vergleich zur Verbrauchsteuer

Obwohl sowohl die Verbrauchsteuer als auch die Mehrwertsteuer Arten von Verbrauchsteuern sind, unterscheiden sie sich erheblich in ihrem Geltungsbereich, in der Art und Weise, wie sie eingezogen werden, und in dem Grund, aus dem sie angewendet werden. Der Hauptunterschied liegt darin, was besteuert wird:

• Verbrauchsteuer: Eine spezifische Abgabe auf bestimmte Waren (am häufigsten Kraftstoff, Alkohol, Tabak und Luxusartikel) bei Produktion, Import oder Verkauf. Es ist eine enge Steuer, die darauf ausgelegt ist, bestimmte Branchen oder Verhaltensweisen ins Visier zu nehmen.

• Mehrwertsteuer: Eine breit angelegte Verbrauchsteuer. Anstatt sich auf bestimmte Produkte zu konzentrieren, wird sie auf fast alle Waren und Dienstleistungen angewendet. Während Verbrauchsteuern oft pro Einheit berechnet werden, ist die Mehrwertsteuer typischerweise ein Prozentsatz des Verkaufspreises. Die Mehrwertsteuer wird auch auf jeder Produktionsstufe basierend auf dem Mehrwert erhoben.

Es ist üblich, dass eine einzige Transaktion beiden Steuern unterliegt. Für Unternehmen erfordert dies eine genaue Buchführung, um sicherzustellen, dass sowohl die spezifischen Branchenabgaben als auch die allgemeinen Verbrauchsteuern genau eingereicht und abgeführt werden.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre steuerlichen Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie auf Grundlage Ihrer Stripe-Transaktionen eine steuerliche Registrierungsschwelle überschreiten. Zudem kann Stripe Tax in den USA die Registrierung zur Steuererhebung in Ihrem Namen übernehmen und die Einreichung über vertrauenswürdige Partner abwickeln. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, beauftragen Sie Stripe mit der Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen. Profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Daten für das Anmeldeformular vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung der lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax lässt sich nahtlos mit Partnern für die Einreichung integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder starten Sie noch heute.