El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava la mayoría de los bienes y servicios en EE. UU., y se gestiona a nivel estatal y, a veces, municipal. Cada estado tiene un tipo impositivo diferente para el impuesto sobre las ventas y distintas normas de fiscalidad de los productos. Puede resultar difícil determinar cuándo tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas.

A continuación, explicaremos cuándo tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas en EE. UU.

Ten presente que aquí te ofreceremos información general al respecto. Lo más recomendable es que consultes a un especialista que te ofrezca asesoramiento específico para tu empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Tengo que cobrar el impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Cómo sé si lo que vendo está sujeto a impuestos?
  
• Cómo registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas
  
• ¿Hay alguna forma sencilla de registrarse en varios estados?
  
• ¿Qué ocurre si ya se me ha pasado el plazo de registro?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Debo cobrar el impuesto sobre las ventas?

En EE. UU., las empresas tienen la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes cuando superan determinados umbrales de ingresos totales, importe de transacción o ambos. Estos umbrales se denominan umbrales de nexo económico. Dado que el impuesto sobre las ventas se rige a nivel estatal, las cifras del nexo económico varían en todo el país.

Por ejemplo, en Ohio, las empresas tienen que cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes solo si han superado los 100.000 $ en ingresos o las 200 transacciones de clientes en el estado. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen los umbrales de ingresos y transacciones antes de cobrar el impuesto sobre las ventas. Las empresas de Nueva York, por ejemplo, tienen que cobrar el impuesto sobre las ventas una vez que superan los 500.000 $ y las 100 ventas entregadas en el estado.

Las empresas también pueden generar obligaciones de impuesto sobre las ventas por tener una presencia física o un nexo físico en un estado. A continuación se muestran algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:

• Ubicación: Una oficina, un almacén, una tienda u otro lugar físico de la empresa. El almacenamiento de inventario suele crear un nexo físico.

• Empleados: Tener un empleado, contratista, vendedor, instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.

• Eventos: Vender productos en una feria comercial u otro evento.

Si vendes a través de una plataforma de marketplace, confirma si cobra el impuesto sobre las ventas por ti. Muchos marketplaces, como Amazon y Etsy, cobran y remiten automáticamente el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores.

¿Cómo sé si lo que vendo está sujeto a impuestos?

No todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos. Si los artículos que vendes no están sujetos a impuestos, no tienes la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas por ellos. Esto es así incluso si has superado un umbral de nexo en un estado, aunque es posible que sigas teniendo la obligación de registrarte. Estos son algunos artículos que suelen estar exentos de impuestos, según el estado:

• Alimentos

• Ropa

• Ciertos libros (p. ej., libros de texto o libros religiosos)

• Medicamentos con y sin receta

• Servicios profesionales

Esta no es una lista exhaustiva, y algunos estados podrían eximir otros artículos.

Para evitar la doble tributación, muchas compras B2B están exentas de impuestos. Si una empresa compra un artículo para revenderlo, puede usar un certificado de reventa para evitar pagar el impuesto sobre las ventas del artículo, ya que la empresa cobrará el impuesto sobre las ventas al cliente final.

Cómo registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas

Si tu empresa ha superado un umbral de nexo físico o nexo económico en un estado y tu producto o servicio está sujeto a impuestos, debes registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas y empezar a cobrar el impuesto sobre las ventas a tus clientes en ese estado.

Normalmente, estos son los pasos para registrarse en un estado con el fin de recaudar el impuesto sobre las ventas:

• Reúne la información de la empresa y de contacto.

• Visita el sitio web del departamento de ingresos de tu estado.

• Ve a la sección de «impuesto sobre las ventas y el uso» del sitio web para registrar tu empresa.

Debes registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas en cada estado en el que cumplas los requisitos del registro de impuestos. Para ello, tienes que ir al sitio web de la autoridad fiscal del estado. Puedes encontrar el enlace para cada estado aquí.

¿Hay alguna forma sencilla de registrarse en varios estados?

Si necesitas registrarte en varios estados a la vez, puedes hacerlo a través del Sistema simplificado de registro del impuesto sobre las ventas (SSTRS, por sus siglas en inglés). Esto permite a las empresas registrarse en todos los estados participantes del Acuerdo simplificado del impuesto sobre las ventas y el uso (SSUTA) mediante una sola solicitud de acceso. Este acuerdo se creó para simplificar el proceso de registro del impuesto sobre las ventas.

Hay 24 estados miembros, que han aprobado leyes para ajustarse al SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Míchigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota del Sur, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, Virginia Occidental, Wisconsin y Wyoming.

Los vendedores pueden registrarse a través del SSTRS aquí. Una vez registrados, tendrán que configurar las cuentas de forma individual en cada estado. Los vendedores tendrán que registrarse por separado en cualquier estado que no se ajuste al SSUTA si tienen obligaciones de impuesto sobre las ventas allí.

¿Qué ocurre si ya se me ha pasado el plazo de registro?

Si cumplías el requisito de registro de impuestos en un estado pero no te registraste, tienes algunas opciones. Si han pasado unos meses desde que generaste la obligación de impuesto sobre las ventas, consulta con expertos en el impuesto sobre las ventas para determinar el mejor camino a seguir para tu empresa. La mayoría de los estados tienen un programa de declaración voluntaria para ayudar a los vendedores a resolver sus obligaciones de impuesto sobre las ventas, y es posible que cumplas los requisitos para participar en un programa de amnistía estatal para alcanzar el cumplimiento de la normativa.

Te convendrá esperar para cobrar el impuesto hasta que te hayas registrado correctamente en la autoridad fiscal estatal o local. Tu autoridad fiscal local también asignará una frecuencia de presentación del impuesto sobre las ventas a tu empresa (normalmente mensual, trimestral o anual) en función de factores como el volumen de ventas sujeto a impuestos.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorizar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos basado en tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard con la tecnología de TaxJar. En el caso de las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra a la perfección con socios de presentación, por lo que tus presentaciones internacionales serán precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos en EE. UU. pueden automatizarse en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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