Cuando realizas una compra o vendes un artículo en los EE. UU., debes tener en cuenta el impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava la venta de determinados bienes y servicios. Se denomina «impuesto indirecto» porque se impone a la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa cobra el impuesto al cliente y se encarga de enviarlo (remitirlo) a la entidad reguladora del gobierno correspondiente en la fecha de vencimiento establecida.

A continuación encontrarás una guía sobre el cobro del impuesto sobre las ventas, que incluye cómo registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, cómo calcular dicho impuesto y cómo presentarlo y remitirlo.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas?
  
• Cómo registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas
  
• Cálculo del impuesto sobre las ventas
  
• Cobro del impuesto sobre las ventas
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto sobre las ventas es un impuesto sobre el consumo que gravan los gobiernos estatales y locales sobre la venta del comercio minorista de bienes y servicios aptos. Se considera un impuesto indirecto. Esto se debe a que la empresa tiene la obligación legal de cobrar y remitir los fondos, pero el cliente asume el coste financiero durante el proceso de compra.

Las empresas cobran el impuesto sobre las ventas a los clientes en nombre de las jurisdicciones fiscales. Sin embargo, una empresa solo cobra el impuesto sobre las ventas en los estados en los que ha establecido una conexión legal que se conoce como nexo del impuesto sobre las ventas. El nexo se establece mediante presencia física o actividad económica. Una vez que una empresa establece un nexo en un estado, debe registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas estatal antes de poder cobrar legalmente el impuesto a los compradores de dicho estado.

El dinero cobrado durante el proceso de compra nunca forma parte de los ingresos de la empresa. En su lugar, la empresa actúa como un depositario que guarda los fondos en custodia hasta su fecha de presentación programada. A continuación, la empresa remite el dinero a la agencia estatal o local correspondiente. Estas autoridades utilizan estos fondos para financiar infraestructuras públicas y servicios municipales, lo que incluye carreteras, transporte público, servicios de emergencias y escuelas públicas.

Cómo registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas

Antes de que empieces a investigar sobre los tipos impositivos sobre las ventas, el primer paso para cobrar impuestos es registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas en el estado (o estados) en los que hayas establecido un nexo físico o nexo económico. Puedes establecer un nexo físico si tienes una presencia o actividad física tangible en un estado lo suficientemente significativa como para que debas pagar el impuesto sobre las ventas en ese estado. El nexo económico se establece cuando superas el umbral económico de un estado en cuanto a ingresos totales o volumen de transacciones. Estos umbrales varían según el estado.

Debes evaluar dónde cumples los requisitos del nexo del impuesto sobre las ventas y registrarte para obtener un permiso en esos estados. Para registrarte en un permiso del impuesto sobre las ventas, tendrás que preparar la información de la empresa general y, a veces, pagar una pequeña tasa por el registro. El registro se realiza en línea.

Para simplificar este proceso, deja que Stripe gestione tus registros fiscales en EE. UU. y benefíciate de un proceso más cómodo en el que se rellenan automáticamente los datos de la solicitud.

Cómo calcular el impuesto sobre las ventas

Para determinar el tipo impositivo sobre las ventas correcto, investiga cada estado y jurisdicción por separado para asegurarte de que estás cobrando el importe del impuesto correcto. Los tipos impositivos sobre las ventas promedio por estado, combinados con los tipos impositivos locales, suelen estar entre el 6 % y el 9 %, pero podrían llegar hasta el 10 %. Puedes calcular el impuesto sobre las ventas mediante una calculadora de impuestos sobre las ventas en línea, y muchas plataformas de procesamiento de pagos calculan automáticamente cuántos impuestos debes cobrar y remitir en función de la jurisdicción.

Los estados suelen exigir a las empresas que cobren el impuesto sobre ventas de una de estas dos formas:

• Cobro del impuesto sobre las ventas basado en el origen

• Cobro con imposición en destino

A este concepto también se le suele llamar «abastecimiento del impuesto sobre las ventas». Es posible que a una empresa de un estado basado en el origen se le exija cobrar el impuesto sobre las ventas basándose en una ubicación distinta a la dirección del cliente, como la ubicación de la empresa. Si tu empresa está en Texas, por ejemplo, tendrías que determinar el tipo impositivo sobre las ventas en tu domicilio, almacén, tienda u otra sede. Luego cobrarías ese tipo impositivo sobre las ventas a todos tus clientes del estado.

Las empresas de los estados basados en el destino deben cobrar el tipo impositivo sobre las ventas en la dirección de envío del cliente o donde se encuentre este. La mayoría de los estados utilizan este tipo de abastecimiento del impuesto sobre las ventas. Las ventas interestatales siempre están sujetas al abastecimiento basado en el destino.

En la mayoría de los estados, existe un tipo impositivo sobre las ventas a nivel estatal. Además, en muchos hay otros tipos impositivos sobre las ventas locales a nivel de condado, municipal y de distrito.

Un tipo impositivo sobre las ventas de un estado concreto podría incluir el impuesto sobre las ventas estatal y todos los impuestos sobre las ventas locales. Existen más de 12.000 jurisdicciones fiscales en los EE. UU., cada una con distintos tipos y normativas. Cabe destacar que hay cinco estados que no tienen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón. Sin embargo, aun así podría haber impuestos sobre las ventas locales que haya que tener en cuenta en esos estados.

Cobro del impuesto sobre las ventas:

Una vez que determines el tipo impositivo correcto, podrás empezar a aplicar y cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes. A continuación, presentarás una declaración y remitirás el impuesto cobrado a la autoridad fiscal pertinente.

Las fechas de vencimiento y la frecuencia de presentación (mensual, trimestral o anual) varían en función del estado y de tus obligaciones fiscales. Consulta el sitio web de cada autoridad para conocer los detalles. Presentar a tiempo evitará sanciones e intereses. Aunque no hayas cobrado ningún impuesto durante un período, podrías tener que presentar una «declaración a cero».

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorizar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos basado en tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard con la tecnología de TaxJar. En el caso de las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra a la perfección con socios de presentación, por lo que tus presentaciones internacionales serán precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos en EE. UU. pueden automatizarse en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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