Cuando haces una compra o vendes una partida en EE. UU., debes tener en cuenta el impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava la venta de ciertos bienes y servicios. Se denomina «impuesto indirecto» porque se impone a la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de enviarlo (remitirlo) al organismo público correspondiente en una fecha de vencimiento establecida.

A continuación, presentamos una guía para cobrar el impuesto sobre las ventas, que incluye cómo registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas, cómo calcular dicho impuesto y cómo presentarlo y remitirlo.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas?
  
• Cómo registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas
  
• Cálculo del impuesto sobre las ventas
  
• Cobro del impuesto sobre las ventas
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto sobre las ventas es un impuesto al consumo que los gobiernos estatales y locales imponen sobre la venta minorista de bienes y servicios elegibles. Se categoriza como un impuesto indirecto. Esto se debe a que la empresa tiene la obligación legal de cobrar y remitir los fondos, pero el cliente paga el costo financiero durante el proceso de compra.

Las empresas les cobran el impuesto sobre las ventas a los clientes en nombre de las jurisdicciones fiscales. Sin embargo, una empresa solo cobra el impuesto sobre las ventas en los estados en los que haya establecido una conexión legal que se conoce como nexo fiscal sobre las ventas. El nexo se establece por medio de una presencia física o de una actividad económica. Una vez que una empresa crea un nexo en un estado, debe registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas estatal antes de poder cobrarles de manera legal el impuesto a los compradores de dicho lugar.

El dinero cobrado durante el proceso de compra nunca constituye ingresos de la empresa. Por el contrario, la empresa actúa como custodia y mantiene los fondos en resguardo hasta la fecha de presentación programada. Luego, la empresa le remite el dinero al organismo estatal o local correspondiente. Esas autoridades utilizan estos fondos para financiar la infraestructura pública y los servicios municipales, incluidos los caminos, el transporte público, los servicios de emergencia y las escuelas públicas.

Cómo registrarse para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas

Antes de que comiences a investigar las tasas impositivas sobre las ventas, el primer paso para cobrar impuestos es registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en el estado (o estados) en donde hayas establecido un nexo físico o nexo económico. Puedes crear un nexo físico si tienes suficiente presencia o actividad física y tangible en un estado como para ameritar el pago del impuesto sobre las ventas en dicho estado. Creas un nexo económico cuando superas el límite económico de un estado respecto a los ingresos totales o el volumen de transacciones. Estos límites varían según el estado.

Debes evaluar en dónde cumpliste con los requisitos del nexo fiscal sobre las ventas y registrarte para obtener un permiso en esos estados. Para registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas, deberás preparar la información de la empresa general y, a veces, pagar una pequeña comisión por el registro. El registro se realiza en línea.

Para simplificar este proceso, deja que Stripe gestione tus registros fiscales en EE. UU. y benefíciate de un proceso más práctico que precompleta los datos de la solicitud.

Cómo calcular el impuesto sobre las ventas

Para determinar la tasa impositiva correcta, investiga cada estado y jurisdicción de forma individual para asegurarte de cobrar el monto correcto del impuesto. Las tasas impositivas sobre las ventas estatales promedio, combinadas con las tasas impositivas locales, suelen estar entre el 6 % y el 9 %, pero pueden llegar hasta el 10 %. Puedes calcular el impuesto sobre las ventas mediante una calculadora de impuesto sobre las ventas en línea y muchas plataformas de procesamiento de pagos calculan automáticamente cuánto impuesto debes cobrar y remitir en función de la jurisdicción.

Los estados suelen exigir a las empresas que cobren el impuesto a las ventas de una de estas dos maneras:

• Cobro del impuesto sobre las ventas basado en el origen

• Cobro de impuestos a las ventas con imposición en destino

Este concepto también suele conocerse como «determinación del origen del impuesto sobre las ventas». A una empresa en un estado basado en el origen podría exigírsele cobrar el impuesto sobre las ventas en función de una ubicación que no sea la dirección del cliente, como la ubicación de la empresa. Por ejemplo, si tu empresa está en Texas, determinarías la tasa impositiva sobre las ventas en tu casa, almacén, tienda u otra sede. Luego, cobrarías esa tasa impositiva sobre las ventas a todos tus clientes del estado.

A las empresas en estados basados en el destino se les exige cobrar la tasa impositiva sobre las ventas en la dirección de envío («ship-to») del cliente o en la ubicación en la que se encuentre el cliente. La mayoría de los estados utilizan este tipo de determinación del origen del impuesto sobre las ventas. Las ventas interestatales siempre están sujetas a la determinación del origen basada en el destino.

En la mayoría de los estados, hay una tasa impositiva estatal. Además, en muchos de ellos, hay tasas impositivas sobre las ventas locales a nivel de los condados, municipalidades y distritos.

Una tasa impositiva sobre las ventas para un estado en particular podría incluir el impuesto sobre las ventas estatal y cualquier otro impuesto sobre las ventas local. Existen más de 12,000 jurisdicciones fiscales en EE. UU., cada una con diferentes tasas y reglamentaciones. Cabe mencionar que hay cinco estados que no tienen un impuesto sobre las ventas estatal: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon. Sin embargo, en esos estados, de todos modos podría haber impuestos sobre las ventas locales que debes tener en cuenta.

Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas

Una vez que determines la tasa impositiva correcta, puedes comenzar a cobrarles el impuesto sobre las ventas a los clientes. Luego, presentarás una declaración y le remitirás el impuesto cobrado a la autoridad fiscal pertinente.

Las fechas de vencimiento y la frecuencia de la declaración fiscal (mensual, trimestral o anual) varían según el estado y tu obligación fiscal. Consulta el sitio web de cada autoridad para obtener información específica. Presentar la declaración fiscal a tiempo evita multas e intereses. Incluso si no cobraste impuestos durante un período, podrías adeudar una «declaración en cero».

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te alerta cuando superas un límite de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las declaraciones fiscales de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las declaraciones fiscales globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax automatiza las declaraciones fiscales en EE. UU. desde el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. En el caso de las declaraciones fiscales globales, Stripe Tax se integra de manera fluida con socios de presentación de declaraciones fiscales, por lo que tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales para que puedas enfocarte en el crecimiento de tu empresa. Las declaraciones fiscales en EE. UU. se pueden automatizar en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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