En los EE. UU., cuando realizas una compra o vendes un artículo, debes tener en cuenta el impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que grava la venta de determinados bienes y servicios en EE. UU. Se llama "impuesto indirecto" porque se impone a la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa cobra el impuesto al cliente y es responsable de enviarlo (remitir el impuesto) al organismo gubernamental correspondiente en una fecha de vencimiento determinada.

A continuación, te presentamos una guía para cobrar el impuesto sobre las ventas, que incluye cómo registrarte para obtener un permiso de este impuesto, cómo calcularlo y qué hacer cuando llega el momento de presentarlo y remitirlo.

¿Qué contiene este artículo?

• Cómo registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas
  
• Cómo calcular el impuesto sobre las ventas
  
• Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas
  

Cómo registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas

Antes de comenzar a investigar las tasas del impuesto sobre las ventas, el primer paso para cobrar impuestos es registrarse para obtener un permiso de dicho impuesto en el estado (o los estados) en el que tienes un nexo fiscal sobre las ventas. El nexo fiscal sobre las ventas suele producirse de dos maneras: física o económica. El nexo físico implica tener suficiente presencia física tangible o actividad en un estado para pagar el impuesto sobre las ventas en ese estado. El nexo económico significa superar el umbral económico de un estado para los ingresos totales o la cantidad de transacciones en ese estado. Estos umbrales varían según el estado; más información sobre lo que crea un nexo económico.

Debes evaluar dónde has cumplido los requisitos del nexo fiscal sobre las ventas y registrarte para obtener un permiso en esos estados. Para registrarte a fin de obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, necesitarás información general de la empresa. Además, ciertos estados cobran una pequeña tarifa por el registro. El registro se realiza por Internet y puedes revisar esta lista completa para encontrar el enlace de registro.

Para agilizar este proceso, permite que Stripe gestione tus registros fiscales en EE. UU. y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te permitirá ahorrar tiempo y garantizar el cumplimiento de la normativa local.

Cómo calcular el impuesto sobre las ventas

En la mayoría de los estados, existe una tasa estatal del impuesto sobre las ventas y, en muchos de ellos, existen tasas adicionales de impuestos sobre las ventas locales a nivel de condado, municipio y distrito. Una tasa de impuesto sobre las ventas para un estado en particular incluiría la tasa estatal más las tasas locales de impuestos sobre las ventas. Para ponerlo en perspectiva, hay más de 11,000 jurisdicciones fiscales en EE. UU., todas con diferentes tasas y normativas. Es importante tener en cuenta que hay cinco estados que no tienen un impuesto estatal sobre las ventas: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón. Sin embargo, aún podrían tener tasas de impuestos sobre las ventas locales que hay que considerar.

Para determinar la tasa correcta del impuesto a las ventas, investiga cada estado y jurisdicción individualmente para asegurarte de que estás cobrando el importe correcto de impuestos. Las tasas promedio de los impuestos estatales sobre las ventas, combinadas con las tasas impositivas locales, generalmente oscilan entre el 6 % y el 9 %, pero pueden llegar al 11.5 %.

Los estados suelen exigirles a las empresas que cobren el impuesto a las ventas de una de estas dos maneras:

• Cobro de impuestos sobre las ventas con imposición en origen
  
• Cobro de impuestos sobre las ventas con imposición en destino
  

Este concepto también se conoce como «lugar de imposición del impuesto sobre las ventas». Es posible que las empresas establecidas en estados con una imposición en origen cobren el impuesto sobre las ventas en función de una ubicación distinta de la dirección del cliente (por ejemplo, la ubicación de la empresa). Si tu empresa estuviera establecida en un estado con imposición en origen, como Texas, determinarías la tasa del impuesto sobre las ventas según la dirección de tu hogar, almacén, tienda u otra sede. Luego, cobrarías a todos tus clientes en Texas esa tasa de impuesto sobre las ventas.

Las empresas establecidas en estados con imposición en destino están obligadas a cobrar la tasa del impuesto sobre las ventas según la dirección de envío del cliente u otra dirección de destino. Como empresa, tienes la obligación de cobrar las tasas del impuesto sobre las ventas del lugar donde se encuentra tu cliente. La mayoría de los estados utilizan este tipo de imposición del impuesto sobre las ventas. Las ventas interestatales siempre están sujetas al cobro con imposición en destino.

Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas

Una vez que determinas la tasa impositiva correcta, puedes empezar a cobrar impuestos a tus clientes. Después de cobrar el impuesto a las ventas de tus clientes, deberás presentar una declaración de impuestos a las ventas y remitir el impuesto a las ventas que cobraste a la autoridad fiscal estatal o local correspondiente. El sitio web de cada autoridad fiscal tendrá datos de cómo presentar la declaración y cuál es la fecha de vencimiento. Las fechas de vencimiento y la frecuencia de presentación varían según el estado. Las grandes empresas con una obligación tributaria más alta a menudo presentarán declaraciones con más frecuencia (mensualmente), y es posible que las empresas más pequeñas solo deban presentar declaraciones trimestrales o anuales. Presentar la declaración a tiempo es la mejor manera de evitar las multas e intereses que conlleva una presentación morosa.

Incluso si no cobraste el impuesto sobre las ventas durante el período de presentación de declaraciones, es posible que debas presentar una declaración. Se denominan «declaraciones en cero» y, si bien no remitirás ningún impuesto al estado, debes presentarla.

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