Quando fai un acquisto o vendi un articolo negli Stati Uniti, devi tenere conto dell'imposta sulle vendite. L'imposta sulle vendite è un tipo di imposta indiretta applicata alla vendita di determinati beni e servizi. È chiamata "imposta indiretta" perché è imposta all'attività, ma pagata dal cliente. L'attività riscuote l'imposta dal cliente ed è responsabile del suo invio (versamento) all'ente governativo competente entro una data di scadenza prestabilita.

Di seguito è riportata una guida alla riscossione dell'imposta sulle vendite, che include come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite, come calcolare l'imposta sulle vendite e come dichiararla e versarla.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è l'imposta sulle vendite
  
• Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite
  
• Calcolare l'imposta sulle vendite
  
• Riscuotere l'imposta sulle vendite
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è l'imposta sulle vendite

L'imposta sulle vendite è un'imposta sui consumi applicata dai governi statali e locali sulla vendita al dettaglio di beni e servizi idonei. È classificata come imposta indiretta. Questo perché l'attività ha l'obbligo legale di riscuotere e versare i fondi, ma il cliente ne sostiene il costo finanziario durante il checkout.

Le attività riscuotono l'imposta sulle vendite dai clienti per conto delle giurisdizioni fiscali. Tuttavia, un'attività riscuote l'imposta sulle vendite solo negli stati in cui ha stabilito un collegamento di carattere giuridico noto come nesso in materia di imposta sulle vendite. Il nesso viene stabilito tramite presenza fisica o attività economica. Una volta che un'attività crea un nesso in uno stato, deve registrarsi per un permesso statale per l'imposta sulle vendite prima di poter legalmente riscuotere l'imposta dagli acquirenti in quello stato.

Il denaro riscosso durante il checkout non rientra mai nei ricavi dell'attività. Al contrario, l'attività funge da custode, trattenendo i fondi in via fiduciaria fino alla data di dichiarazione programmata. L'attività versa poi il denaro all'ente statale o locale competente. Tali autorità utilizzano questi fondi per finanziare le infrastrutture pubbliche e i servizi municipali, tra cui strade, trasporti pubblici, servizi di emergenza e scuole pubbliche.

Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite

Prima di iniziare a cercare le aliquote dell'imposta sulle vendite, il primo passo per riscuotere l'imposta è registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite nello stato (o negli stati) in cui hai stabilito un nesso fisico o economico. Puoi creare un nesso fisico avendo una presenza fisica o un'attività tangibile sufficiente in uno stato da giustificare il pagamento dell'imposta sulle vendite in quello stato. Crei un nesso economico quando superi la soglia economica di uno stato per ricavi totali o volume di transazioni. Queste soglie variano in base allo stato.

Devi valutare dove hai soddisfatto i requisiti per il nesso in materia di imposta sulle vendite e registrarti per ottenere un permesso in quegli stati. Per registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite, dovrai preparare delle informazioni generali sull'attività e, a volte, pagare una piccola commissione di registrazione. La registrazione si effettua online.

Per semplificare questa procedura, lascia che Stripe gestisca le tue registrazioni fiscali negli Stati Uniti e approfitta di una procedura più pratica che precompila i dettagli della richiesta di registrazione.

Calcolo dell'imposta sulle vendite

Per determinare la corretta aliquota dell'imposta sulle vendite, fai una ricerca sui singoli stati e giurisdizioni per assicurarti di riscuotere l'importo corretto di imposta. Le aliquote medie statali dell'imposta sulle vendite, combinate con le aliquote fiscali locali, sono generalmente comprese tra il 6% e il 9%, ma potrebbero arrivare fino al 10%. Puoi calcolare l'imposta sulle vendite utilizzando un calcolatore online dell'imposta sulle vendite e molte piattaforme di elaborazione dei pagamenti calcolano automaticamente la quantità di imposta che devi riscuotere e versare in base alla giurisdizione.

Gli stati impongono generalmente alle attività di riscuotere l'imposta sulle vendite in uno di questi due modi:

• Riscossione dell'imposta sulle vendite basata sull'origine

• Riscossione dell'imposta sulle vendite basata sulla destinazione

Questo concetto è comunemente noto anche come "determinazione della fonte dell'imposta sulle vendite". A un'attività in uno stato basato sull'origine potrebbe essere richiesto di riscuotere l'imposta sulle vendite in base a una località diversa dall'indirizzo del cliente, come ad esempio la sede dell'attività. Se la tua attività si trova in Texas, ad esempio, l'aliquota dell'imposta sulle vendite verrebbe stabilita presso la tua casa, il tuo magazzino, il tuo negozio o un'altra sede centrale. Dovrai poi addebitare tale aliquota dell'imposta sulle vendite a tutti i tuoi clienti nello stato.

Le attività negli stati basati sulla destinazione sono tenute ad addebitare l'aliquota dell'imposta sulle vendite all'indirizzo di "spedizione" del cliente o nel luogo in cui si trova il cliente. La maggior parte degli stati utilizza questo tipo di determinazione della fonte dell'imposta sulle vendite. Le vendite tra stati sono sempre soggette a una determinazione basata sulla destinazione.

Nella maggior parte degli stati, esiste un'aliquota dell'imposta sulle vendite a livello statale. In molti, esistono ulteriori aliquote dell'imposta sulle vendite locali a livello di contea, municipio e distretto.

Un'aliquota dell'imposta sulle vendite per un determinato stato potrebbe includere l'imposta sulle vendite statale più eventuali imposte sulle vendite locali. Negli Stati Uniti ci sono oltre 12.000 giurisdizioni fiscali, tutte con aliquote e normative diverse. È importante notare che ci sono cinque stati che non prevedono un'imposta sulle vendite a livello statale: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Tuttavia, in questi stati potrebbero comunque esserci imposte sulle vendite locali da considerare.

Riscossione dell'imposta sulle vendite

Una volta determinata l'aliquota fiscale corretta, puoi iniziare ad addebitare e riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti. Dovrai quindi presentare una dichiarazione e versare l'imposta riscossa all'autorità fiscale competente.

Le date di scadenza e la frequenza di dichiarazione (mensile, trimestrale o annuale) variano in base allo stato e alla tua responsabilità fiscale. Controlla il sito web di ciascuna autorità per i dettagli. La presentazione puntuale della dichiarazione evita sanzioni e interessi. Anche se non hai riscosso alcuna imposta durante un periodo, potresti comunque dover presentare una "dichiarazione a zero".

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale in base alle tue transazioni Stripe. Può anche registrarsi per riscuotere l'imposta per tuo conto negli Stati Uniti, automatizzare le dichiarazioni negli Stati Uniti nella Dashboard e gestire le dichiarazioni globali tramite partner affidabili. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta su beni e servizi (GST) su:

• beni e servizi digitali, tutti gli stati degli USA e in oltre 100 Paesi;

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Con Stripe Tax puoi:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle tasse: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, per risparmiare tempo e garantire la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplifica la dichiarazione: Stripe Tax automatizza le dichiarazioni negli Stati Uniti nella Dashboard, con la tecnologia di TaxJar. Per le dichiarazioni globali, Stripe Tax si integra perfettamente con i partner per le dichiarazioni, in modo che le tue dichiarazioni globali siano accurate e puntuali. Lascia che i nostri partner gestiscano le tue dichiarazioni così potrai concentrarti sulla crescita della tua attività. Le dichiarazioni fiscali negli Stati Uniti possono essere automatizzate nella Dashboard Stripe, grazie alla tecnologia di TaxJar.

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