I USA måste du ta hänsyn till omsättningsskatt när du gör ett köp eller säljer en vara. Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt som tas ut på försäljning av vissa varor och tjänster i USA. Det kallas för en "indirekt skatt" eftersom den läggs på företaget men betalas av kunden. Företaget tar ut moms från kunden och ansvarar för att skicka (betala in) den till lämplig myndighet på ett fastställt förfallodatum.
Här är en guide till hur du tar ut omsättningsskatt, inklusive hur du registrerar dig för ett tillstånd att ta ut omsättningsskatt, hur du beräknar omsättningsskatt och vad du ska göra när det är dags att deklarera och betala.
Vad innehåller den här artikeln?
- Registrering för tillstånd att ta ut omsättningsskatt
- Beräkning av omsättningsskatt
- Uttag av omsättningsskatt
Stripe rankas som ledande i IDC MarketScape
IDC MarketScape: Worldwide SaaS and Cloud-Enabled SaaS Sales and Use Tax Automation Software for Small and Midmarket 2024 Vendor Assessment" har utsett Stripe till ledande inom programvara för skatteautomatisering, uppmärksammad för sin enkla integration, tillförlitlighet och stöd för plattformar och marknadsplatser. Läs mer.
Registrering för tillstånd för omsättningsskatt
Innan du börjar undersöka omsättningsskattesatser är det första steget för att ta ut skatt att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt i den eller de delstater där du har en skatteförbindelse för omsättningsskatt. En förbindelse för omsättningsskatt uppstår vanligtvis på två sätt: fysiskt eller ekonomiskt. Fysisk skatteförbindelse innebär att man har en tillräckligt påtaglig fysisk närvaro eller aktivitet i en delstat för att uppfylla kriterierna för att betala omsättningsskatt i den delstaten. En ekonomisk skatteförbindelse innebär att en delstats ekonomiska tröskelvärde passeras för totala intäkter eller antalet transaktioner i den delstaten. Dessa tröskelvärden varierar beroende på delstat. Läs mer om vad som utgör en ekonomisk skatteförbindelse.
Du måste bedöma var du har uppfyllt kraven på förbindelse för omsättningsskatt och registrera dig för ett tillstånd i dessa stater. För att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt behöver du allmän företagsinformation, och vissa delstater kan ta ut en mindre registreringsavgift. Registreringen görs online, och du kan granska den här omfattande listan för att hitta relevant registreringslänk.
För att effektivisera den här processen kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra nytta av en förenklad process där ansökningsuppgifterna är förifyllda, vilket sparar tid och säkerställer efterlevnad av lokala bestämmelser.
Beräkning av omsättningsskatt
I de flesta delstater finns en delstatstäckande omsättningsskattesats, och i många delstater finns ytterligare lokala omsättningsskattesatser på läns-, kommun- och distriktsnivå. En omsättningsskattesats för en viss delstat skulle inkludera den delstatstäckande omsättningsskattesatsen plus eventuella lokala omsättningsskattesatser. För att sätta det i perspektiv finns det mer än 11 000 skattejurisdiktioner i USA, alla med olika skattesatser och regler. Det är viktigt att notera att det finns fem delstater som inte har någon delstatstäckande omsättningsskatt: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon. Det kan dock fortfarande finnas lokala omsättningsskattesatser att ta hänsyn till i dessa delstater.
För att fastställa rätt omsättningsskattesats, undersök varje delstat och jurisdiktion för sig för att säkerställa att du tar ut rätt skattebelopp. De genomsnittliga delstatliga satserna för omsättningsskatt, i kombination med lokala skattesatser, ligger i allmänhet på mellan 6 % och 9 %, men kan vara så höga som 11,5 %.
Delstater kräver vanligtvis att företag tar ut omsättningsskatt på ett av två sätt:
- Ursprungsbaserad uppbörd av omsättningsskatt
- Platsbaserad uppbörd av omsättningsskatt
Detta begrepp kallas vanligen ”källa till omsättningsskatt”. Företag som är baserade i delstater med ursprungsbaserad omsättningsskatt kan behöva ta ut omsättningsskatt baserat på en annan plats än kundens adress, till exempel företagets plats. Om ditt företag är baserat i en ursprungsbaserad delstat, till exempel Texas, fastställer du omsättningsskattesatsen med utgångspunkt från ditt hem, lager, butik eller annat huvudkontor. Du skulle sedan debitera alla dina kunder i Texas den omsättningsskattesatsen.
Företag som är baserade i delstater med platsbaserad omsättningsskatt ska debitera omsättningsskattesatsen med utgångspunkt från kundens leveransadress eller annan platsbaserad adress. Som företag måste du ta ut de omsättningsskattesatser som gäller där din kund finns. De flesta delstater använder denna typ av omsättningsskattekälla. Försäljning mellan delstater är alltid föremål för destinationsbaserad skatteuppbörd.
Ta ut omsättningsskatt
När du har fastställt rätt skattesats kan du börja debitera och ta ut skatt från dina kunder. När du har tagit ut omsättningsskatt från dina kunder lämnar du in en skattedeklaration för omsättningsskatt och betalar in den uttagna omsättningsskatten till rätt delstatlig eller annan lokal skattemyndighet. På varje skattemyndighets webbplats finns information om hur du deklarerar och om din förfallodag. Förfallodatum varierar från delstat till delstat, och hur ofta du lämnar in en deklaration kan också variera. Stora företag med en högre skatteskuld kommer ofta att deklarera oftare (månadsvis), och mindre företag kanske bara behöver deklarera kvartalsvis eller årligen. Att deklarera i tid är det bästa sättet att undvika de påföljder och räntor som följer med en försenad deklaration.
Även om du inte har tagit ut omsättningsskatt under en rapporteringsperiod kan du ändå behöva lämna in en deklaration. Den kallas "nolldeklaration" och även om du inte kommer att betala någon skatt till delstaten måste du fortfarande lämna in en deklaration.
Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala. Med våra betrodda globala partner kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe transaktionsdata – så att våra partner kan hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.