在美国，当您购买或销售商品时，需要考虑销售税。销售税是美国对特定商品和服务征收的一种间接税。它被称为“间接税”，因为它是对企业征收的，但由客户支付。企业向客户收取税款，并负责在设定的到期日将税款汇给相应的政府机构。

本指南将介绍如何征收销售税，包括如何注册销售税许可证、如何计算销售税，以及申报和缴纳税款的流程。

目录

• 注册销售税许可证
  
• 计算销售税
  
• 征收销售税
  

注册销售税许可证

在开始研究销售税率之前，收税的第一步是在您有销售税关联的州（或多个州）注册销售税许可证。销售税通常以两种方式出现：物理或经济。物理关联意味着在一个州有足够的有形实体存在或活动，值得在该州支付销售税。经济联系是指超过一个州的总收入或该州的交易数量的经济阈值。这些阈值因州而异；了解更多关于什么创造了经济关联。

您需要评估您在哪里满足销售税的要求，并在这些州注册一个许可证。要注册销售税许可证，您需要一般的公司信息，并且某些州会收取少量注册费。注册可通过线上完成，您可查阅这份完整清单获取相关注册链接。

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计算销售税

大多数州都有全州统一的销售税税率，并且许多州在县、市和地区层面还会有额外的地方销售税税率。任何特定州的销售税率将包括全州销售税率加上任何本地销售税率。从这个角度来看，美国有超过 11,000 个税收管辖区，每个管辖区都有不同的税率和法规。需要注意的是，有五个州没有全州销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。但是，在这些州，仍可能需要考虑本地销售税率。

为了确保收取的税款正确，您需要分别研究每个州和地区的税率。州和地方的综合销售税率一般在 6% 到 9% 之间，但可能高达 11.5%。

各州通常要求企业以以下两种方式之一来征收销售税：

• 基于卖家位置的销售税征收
  
• 基于买家位置的销售税征收
  

这个概念通常也被称为“销售税来源”。如果企业所在的州采用基于卖家位置的销售税来源，则可能需要根据客户地址以外的位置（例如企业所在地）收取销售税。例如，如果您的企业位于德克萨斯州等基于卖家位置课税的州，您将在家中、仓库、店铺或其他总部确定销售税率。并对德克萨斯州的所有客户按此税率收费。

对于位于基于目的地销售税征收州的企业，则要求按照客户的“收货地址”或其他目的地地址的税率来征收销售税。作为企业，您需要按客户所在地的销售税税率征税。大多数州都采用这种基于目的地的销售税征收方式。跨州销售始终需按照基于目的地的税收方式征税。

征收销售税

确定正确的税率后，您就可以开始向客户收取税款。在向客户收取销售税后，您需要提交销售税申报并将收取的销售税缴纳给相应的州或其他地方税务机构。每个税务机构的网站都会提供如何申报和申报截止日期的详细信息。不同州的申报截止日期各不相同，申报频率也可能有所不同。征税义务较大的大公司通常需要更频繁地申报（每月一次），而较小的公司可能只需按季度或每年申报一次。按时申报是避免逾期申报带来罚款和利息的最佳方法。

即使在申报期内没有收取任何销售税，您仍然可能需要提交申报表，这种情况被称为“零申报”，虽然您不会向州政府上缴任何税款，但仍然需要提交申报表。

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