Wenn Sie in den USA einen Kauf tätigen oder einen Artikel verkaufen, müssen Sie die Sales Tax berücksichtigen. Die Sales Tax ist eine Art indirekte Steuer, die auf den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird als „indirekte Steuer“ bezeichnet, da sie dem Unternehmen auferlegt, aber von der Kundin oder dem Kunden bezahlt wird. Das Unternehmen erhebt die Steuer von der Kundin oder dem Kunden und ist dafür verantwortlich, die Steuer zu einem festgelegten Fälligkeitsdatum an die zuständige Regierungsbehörde abzuführen.

Im Folgenden finden Sie einen Leitfaden zur Erhebung der Sales Tax, der erklärt, wie Sie sich für eine Sales Tax-Erlaubnis registrieren, wie Sie die Sales Tax berechnen und wie Sie diese melden und abführen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die Sales Tax?
  
• So registrieren Sie sich für eine Sales Tax-Erlaubnis
  
• Berechnung der Sales Tax
  
• Erhebung der Sales Tax
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was ist die Sales Tax?

Die Sales Tax ist eine Verbrauchssteuer, die von Bundesstaaten und lokalen Regierungen auf den Einzelhandelsverkauf qualifizierter Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird als indirekte Steuer eingestuft. Das liegt daran, dass das Unternehmen rechtlich verpflichtet ist, die Gelder zu erheben und abzuführen, aber die Kundin oder der Kunde die finanziellen Kosten beim Bezahlvorgang trägt.

Unternehmen erheben die Sales Tax von Kundinnen und Kunden im Auftrag der steuerlichen Zuständigkeitsbereiche. Ein Unternehmen erhebt die Sales Tax jedoch nur in den Bundesstaaten, in denen es eine rechtliche Verbindung hergestellt hat, die als Sales Tax Nexus bezeichnet wird. Der Nexus entsteht entweder durch physische Präsenz oder wirtschaftliche Aktivität. Sobald ein Unternehmen in einem Bundesstaat einen Nexus begründet, muss es sich für eine staatliche Sales Tax-Erlaubnis registrieren, bevor es dort rechtmäßig Steuern von Käuferinnen und Käufern erheben kann.

Das beim Bezahlvorgang erhobene Geld ist niemals Umsatz des Unternehmens. Stattdessen fungiert das Unternehmen als Treuhänder und verwahrt die Gelder treuhänderisch bis zum geplanten Datum der Steuermeldung. Das Unternehmen führt das Geld dann an die zuständige staatliche oder lokale Behörde ab. Diese Behörden verwenden diese Gelder zur Finanzierung der öffentlichen Infrastruktur und kommunaler Dienstleistungen, einschließlich Straßen, öffentlicher Verkehrsmittel, Rettungsdienste und öffentlicher Schulen.

So registrieren Sie sich für eine Verkaufssteuergenehmigung

Bevor Sie mit der Recherche der Sales Tax-Sätze beginnen, ist der erste Schritt zur Erhebung der Steuer die Registrierung für eine Sales Tax-Erlaubnis in dem Bundesstaat (oder den Bundesstaaten), in dem Sie einen physischen oder wirtschaftlichen Nexus begründet haben. Sie können einen physischen Nexus begründen, indem Sie über eine ausreichende materielle physische Präsenz oder Aktivität in einem Bundesstaat verfügen, um die Zahlung der Sales Tax in diesem Bundesstaat zu rechtfertigen. Sie begründen einen wirtschaftlichen Nexus, wenn Sie den wirtschaftlichen Schwellenwert eines Bundesstaates für den Gesamtumsatz oder das Transaktionsvolumen überschreiten. Diese Schwellenwerte variieren je nach Bundesstaat.

Sie müssen prüfen, wo Sie die Anforderungen für den Sales Tax Nexus erfüllt haben, und sich in diesen Bundesstaaten für eine Erlaubnis registrieren. Um sich für eine Sales Tax-Erlaubnis zu registrieren, müssen Sie allgemeine Unternehmensinformationen vorbereiten und manchmal eine kleine Gebühr für die Registrierung zahlen. Die Registrierung erfolgt online.

Um diesen Prozess zu vereinfachen, lassen Sie Stripe Ihre Steuerregistrierungen in den USA verwalten und profitieren Sie von einem bequemeren Prozess, bei dem die Details im Anmeldeformular vorausgefüllt werden.

Berechnung der Verkaufssteuer

Um den richtigen Sales Tax-Satz zu ermitteln, recherchieren Sie jeden Bundesstaat und Zuständigkeitsbereich einzeln, um sicherzustellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag erheben. Durchschnittliche Sales Tax-Sätze der Bundesstaaten liegen in Kombination mit lokalen Steuersätzen im Allgemeinen zwischen 6 % und 9 %, können aber auf bis zu 10 % steigen. Sie können die Sales Tax mit einem Online-Sales Tax-Rechner berechnen, und viele Zahlungsabwicklungsplattformen berechnen je nach Zuständigkeitsbereich automatisch, wie viel Steuer Sie erheben und abführen müssen.

Die Bundesstaaten verlangen von Unternehmen in der Regel, dass sie die Sales Tax auf eine der beiden folgenden Arten erheben:

• Ursprungsbasierte Erhebung der Sales Tax

• Erhebung der Sales Tax nach Bestimmungsort

Dieses Konzept wird auch häufig als „Sales Tax Sourcing“ bezeichnet. Ein Unternehmen in einem ursprungsbasierten Bundesstaat muss die Sales Tax möglicherweise basierend auf einem anderen Standort als der Adresse der Kundin oder des Kunden erheben, z. B. dem Standort des Unternehmens. Wenn sich Ihr Unternehmen beispielsweise in Texas befindet, würden Sie den Sales Tax-Satz an Ihrem Wohnort, Lager, Geschäft oder einem anderen Hauptsitz ermitteln. Sie würden diesen Sales Tax-Satz dann allen Ihren Kundinnen und Kunden im Bundesstaat berechnen.

Unternehmen in zielbasierten Bundesstaaten sind verpflichtet, den Sales Tax-Satz an der Lieferadresse („ship-to“) der Kundin oder des Kunden oder am Standort der Kundin oder des Kunden zu berechnen. Die meisten Bundesstaaten verwenden diese Art des Sales Tax Sourcings. Verkäufe zwischen Bundesstaaten unterliegen immer dem zielbasierten Sourcing.

In den meisten Bundesstaaten gibt es einen bundesstaatsweiten Sales Tax-Satz. Und in vielen gibt es zusätzliche lokale Sales Tax-Sätze auf Ebene der Bezirke, Gemeinden und Distrikte.

Ein Sales Tax-Satz für einen bestimmten Bundesstaat könnte die bundesstaatsweite Sales Tax zuzüglich eventueller lokaler Sales Taxes umfassen. Es gibt mehr als 12.000 steuerliche Zuständigkeitsbereiche in den USA, alle mit unterschiedlichen Sätzen und Vorschriften. Es ist wichtig zu beachten, dass es fünf Bundesstaaten gibt, die keine bundesstaatsweite Sales Tax haben: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Es könnten jedoch in diesen Bundesstaaten noch lokale Sales Taxes zu berücksichtigen sein.

Sales Tax erheben

Sobald Sie den richtigen Steuersatz ermittelt haben, können Sie damit beginnen, die Sales Tax zu berechnen und von Kundinnen und Kunden zu erheben. Sie reichen dann eine Steuererklärung ein und führen die erhobene Steuer an die zuständige Steuerbehörde ab.

Fälligkeitstermine und die Häufigkeit der Steuermeldung (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) variieren je nach Bundesstaat und Ihrer Steuerschuld. Spezifische Informationen finden Sie auf der Website der jeweiligen Behörde. Die fristgerechte Einreichung vermeidet Strafen und Zinsen. Auch wenn Sie in einem Zeitraum keine Steuern erhoben haben, müssen Sie möglicherweise dennoch eine „Nullmeldung“ (zero return) einreichen.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und warnt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA registrieren, um Steuern zu erheben, US-Steuermeldungen im Dashboard automatisieren und weltweite Steuermeldungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch die Sales Tax, die Umsatzsteuer (USt.) und die Goods and Services Tax (GST) für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie die Steuererhebung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuererhebung mit einem Klick im Stripe-Dashboard.

• Für Steuern registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften.

• Automatisch Steuern erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuermeldung vereinfachen: Stripe Tax automatisiert US-Steuermeldungen im Dashboard, unterstützt von TaxJar. Für weltweite Steuermeldungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Partner für Steuermeldungen integrieren, sodass Ihre weltweiten Steuermeldungen korrekt und rechtzeitig erfolgen. Lassen Sie unsere Partner Ihre Steuermeldungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. US-Steuermeldungen können im Stripe-Dashboard automatisiert werden, unterstützt von TaxJar.

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