เมื่อคุณทำการซื้อหรือขายรายการในสหรัฐอเมริกา คุณจำเป็นต้องพิจารณาถึงภาษีการขายด้วย ภาษีการขายคือรูปแบบหนึ่งของภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการบางประเภท ที่เรียกว่า "ภาษีทางอ้อม" เนื่องจากมีการเรียกเก็บจากธุรกิจแต่ลูกค้าเป็นผู้จ่าย ธุรกิจจะเก็บภาษีจากลูกค้าและมีหน้าที่รับผิดชอบในการส่ง (นำส่ง) ภาษีดังกล่าวให้กับหน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องตามวันครบกำหนดที่ระบุ

ด้านล่างนี้คือคู่มือเกี่ยวกับการเก็บภาษีการขาย ซึ่งรวมถึงวิธีจดทะเบียนขอใบอนุญาตด้านภาษีการขาย วิธีคำนวณภาษีการขาย ตลอดจนวิธียื่นและนำส่งภาษี

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีการขายคืออะไร
  
• วิธีจดทะเบียนขอใบอนุญาตด้านภาษีการขาย
  
• การคำนวณภาษีการขาย
  
• การเก็บภาษีการขาย
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาษีการขายคืออะไร

ภาษีการขายเป็นภาษีการบริโภคที่รัฐและรัฐบาลท้องถิ่นเรียกเก็บจากการค้าปลีกสินค้าและบริการที่เข้าเกณฑ์ โดยจัดอยู่ในประเภทภาษีทางอ้อม นั่นเป็นเพราะธุรกิจมีภาระผูกพันตามกฎหมายที่จะต้องเก็บและนำส่งเงินทุนดังกล่าว แต่ลูกค้าเป็นผู้ชำระต้นทุนทางการเงินในระหว่างการชำระเงิน

ธุรกิจจะเก็บภาษีการขายจากลูกค้าในนามของเขตอำนาจศาลในการจัดเก็บภาษี อย่างไรก็ตาม ธุรกิจจะเก็บภาษีการขายเฉพาะในรัฐที่มีการสร้างความเชื่อมโยงทางกฎหมายที่เรียกว่าความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายเท่านั้น ความเชื่อมโยงนี้จะสร้างขึ้นผ่านการมีตัวตนอยู่จริงหรือกิจกรรมทางเศรษฐกิจ เมื่อธุรกิจสร้างความเชื่อมโยงในรัฐใดรัฐหนึ่งแล้ว ก็จะต้องจดทะเบียนขอใบอนุญาตด้านภาษีการขายของรัฐนั้นก่อนจึงจะเก็บภาษีจากผู้ซื้อในรัฐนั้นได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

เงินที่เก็บในระหว่างการชำระเงินจะไม่ถือเป็นรายรับของธุรกิจ ธุรกิจจะทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลและเก็บรักษาเงินทุนดังกล่าวไว้จนกว่าจะถึงกำหนดการยื่น จากนั้นธุรกิจจะนำส่งเงินให้กับหน่วยงานของรัฐหรือหน่วยงานท้องถิ่นที่เกี่ยวข้อง หน่วยงานเหล่านั้นจะใช้เงินทุนนี้เพื่อเป็นทุนสนับสนุนโครงสร้างพื้นฐานสาธารณะและบริการของเทศบาล ซึ่งรวมถึงถนน ระบบขนส่งสาธารณะ บริการฉุกเฉิน และโรงเรียนรัฐบาล

วิธีการจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเรียกเก็บภาษีการขาย

ก่อนที่คุณจะเริ่มค้นคว้าข้อมูลอัตราภาษีการขาย ขั้นตอนแรกในการเก็บภาษีคือการจดทะเบียนขอใบอนุญาตด้านภาษีการขายในรัฐ (หรือหลายรัฐ) ที่คุณได้สร้างความเชื่อมโยงจากการมีอยู่จริงหรือความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ คุณอาจสร้างความเชื่อมโยงจากการมีอยู่จริงได้ด้วยการมีสถานที่ตั้งหรือกิจกรรมทางกายภาพที่จับต้องได้ในรัฐนั้นมากพอที่จะทำให้ต้องเสียภาษีการขายในรัฐดังกล่าว คุณจะสร้างความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเมื่อมีรายรับรวมหรือปริมาณธุรกรรมเกินเกณฑ์ทางเศรษฐกิจของรัฐนั้นๆ ซึ่งเกณฑ์เหล่านี้จะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

คุณต้องประเมินว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดด้านความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายในรัฐใดบ้าง และจดทะเบียนขอใบอนุญาตในรัฐเหล่านั้น ในการจดทะเบียนขอใบอนุญาตด้านภาษีการขาย คุณจะต้องเตรียมข้อมูลธุรกิจทั่วไป และอาจต้องเสียค่าธรรมเนียมเล็กน้อยสำหรับการจดทะเบียน ซึ่งคุณจะดำเนินการจดทะเบียนผ่านทางออนไลน์ได้

เพื่อให้ขั้นตอนนี้ง่ายขึ้น โปรดให้ Stripe ช่วยจัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณในสหรัฐอเมริกา และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่สะดวกยิ่งขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดในใบสมัครใช้งานไว้ให้ล่วงหน้า

การคํานวณภาษีการขาย

ในการกำหนดอัตราภาษีการขายที่ถูกต้อง ให้ตรวจสอบแต่ละรัฐและเขตอำนาจศาลแยกกันเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเก็บภาษีในยอดที่ถูกต้อง อัตราภาษีการขายเฉลี่ยของรัฐรวมกับอัตราภาษีท้องถิ่นมักจะอยู่ระหว่าง 6% ถึง 9% แต่อาจสูงถึง 10% คุณจะคำนวณภาษีการขายโดยใช้เครื่องคำนวณภาษีการขายทางออนไลน์ได้ และแพลตฟอร์มการประมวลผลการชำระเงินหลายแห่งจะคำนวณยอดภาษีที่คุณต้องเก็บและนำส่งให้โดยอัตโนมัติตามเขตอำนาจศาล

รัฐมักจะกำหนดให้ธุรกิจเรียกเก็บภาษีการขายด้วย 1 ใน 2 วิธีดังนี้

• การเก็บภาษีการขายตามต้นทาง

• การเก็บภาษีการขายที่อิงตามปลายทาง

แนวคิดนี้มักเรียกอีกอย่างว่า "การจัดหาภาษีการขาย" ธุรกิจในรัฐที่เป็นต้นทางอาจต้องเก็บภาษีการขายตามสถานที่อื่นที่ไม่ใช่ที่อยู่ของลูกค้า เช่น สถานที่ตั้งของธุรกิจ ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณอยู่ในเท็กซัส คุณจะต้องกำหนดอัตราภาษีการขายที่บ้าน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสำนักงานใหญ่แห่งอื่นๆ ของคุณ จากนั้นคุณจะเรียกเก็บเงินด้วยอัตราภาษีการขายดังกล่าวกับลูกค้าทั้งหมดของคุณในรัฐนั้น

ธุรกิจในรัฐที่เป็นปลายทางจะต้องเรียกเก็บเงินด้วยอัตราภาษีการขายที่ที่อยู่สำหรับ "การจัดส่ง" ของลูกค้าหรือสถานที่ที่ลูกค้าตั้งอยู่ รัฐส่วนใหญ่จะใช้การจัดหาภาษีการขายประเภทนี้ การขายระหว่างรัฐจะขึ้นอยู่กับการจัดหาตามปลายทางเสมอ

ในรัฐส่วนใหญ่จะมีอัตราภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ และในหลายๆ รัฐก็จะมีอัตราภาษีการขายท้องถิ่นเพิ่มเติมในระดับเทศมณฑล เทศบาล และเขต

อัตราภาษีการขายของรัฐใดรัฐหนึ่งอาจรวมถึงภาษีการขายทั่วทั้งรัฐบวกกับภาษีการขายท้องถิ่น สหรัฐอเมริกามีเขตอำนาจศาลในการจัดเก็บภาษีมากกว่า 12,000 แห่ง ซึ่งทั้งหมดล้วนมีอัตราและข้อบังคับที่แตกต่างกัน สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือมีห้ารัฐที่ไม่มีภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ ได้แก่ อะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และออริกอน อย่างไรก็ตาม อาจยังมีภาษีการขายท้องถิ่นที่ต้องพิจารณาในรัฐเหล่านี้

การเรียกเก็บภาษีการขาย

เมื่อคุณกำหนดอัตราภาษีที่ถูกต้องได้แล้ว คุณจะเริ่มเรียกเก็บเงินและเก็บภาษีการขายจากลูกค้าได้ จากนั้นคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการและนำส่งภาษีที่เก็บมาให้กับหน่วยงานด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง

วันครบกำหนดและความถี่ในการยื่น (รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี) จะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐและตามความรับผิดทางภาษีของคุณ โปรดตรวจสอบรายละเอียดที่เว็บไซต์ของแต่ละหน่วยงาน การยื่นตรงเวลาจะช่วยหลีกเลี่ยงบทลงโทษและดอกเบี้ย แม้ว่าคุณจะไม่ได้เก็บภาษีในช่วงเวลาดังกล่าว คุณก็อาจยังต้องทำการ "ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์"

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณติดตามภาระผูกพันของคุณและจะแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีอิงตามธุรกรรมบน Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังจะช่วยคุณจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติในกรณีดังต่อไปนี้:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นเป็นเรื่องง่าย: Stripe Tax จะจัดการการยื่นในสหรัฐอเมริกาแบบอัตโนมัติในแดชบอร์ด ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานเข้ากับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราช่วยจัดการการยื่นของคุณ เพื่อที่คุณจะได้มุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจ การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาจะดำเนินการแบบอัตโนมัติได้ในแดชบอร์ด Stripe ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้