ในสหรัฐอเมริกา เมื่อคุณทําการซื้อหรือขายสินค้า คุณต้องคํานึงถึงภาษีการขายด้วย ภาษีการขายคือภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการบางอย่างในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายเป็น "ภาษีทางอ้อม" เนื่องจากเรียกเก็บจากธุรกิจแต่ลูกค้าเป็นผู้จ่ายภาษี ธุรกิจเรียกเก็บภาษีนี้จากลูกค้าและเป็นผู้รับผิดชอบในการส่ง (นําส่งภาษี) ให้แก่หน่วยงานราชการที่เหมาะสมในวันที่กําหนด

ต่อไปนี้คือคู่มือเกี่ยวกับการเรียกเก็บภาษีการขาย รวมถึงวิธีจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย วิธีการคํานวณภาษีขาย และสิ่งที่คุณต้องทําเมื่อถึงเวลายื่นและนําส่งภาษี

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• การจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย
  
• การคํานวณภาษีการขาย
  
• การเรียกเก็บภาษีการขาย
  

การจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขาย

ก่อนที่คุณจะเริ่มหาข้อมูลอัตราภาษีการขาย ขั้นตอนแรกในการเรียกเก็บภาษีก็คือการจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายในรัฐ (หรือหลายๆ รัฐ) ที่คุณมีความเชื่อมโยงด้านภาษีการขาย ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายมักจะเกิดขึ้นได้สองวิธี ได้แก่ ทางกายภาพหรือทางเศรษฐกิจ ความเชื่อมโยงทางกายภาพหมายถึง การมีสถานะทางกายภาพหรือกิจกรรมที่จับต้องได้ในรัฐเพียงพอที่จะต้องชําระภาษีการขายในรัฐนั้น ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจหมายถึง การมีรายได้รวมหรือจํานวนธุรกรรมที่ผ่านเกณฑ์ทางเศรษฐกิจในรัฐนั้นๆ เกณฑ์เหล่านี้แตกต่างกันไปตามรัฐ ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่ทําให้เกิดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

คุณต้องประเมินว่าคุณมีคุณสมบัติตามข้อกําหนดด้านความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายที่ไหนบ้าง และจดทะเบียนขอใบอนุญาตในรัฐเหล่านั้น หากต้องการจดทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตเก็บภาษีการขาย คุณต้องใช้ข้อมูลธุรกิจทั่วไปและบางรัฐจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนในจำนวนเล็กน้อย คุณจะจดทะเบียนได้ทางออนไลน์ และสามารถตรวจสอบรายการที่ครอบคลุมนี้เพื่อค้นหาลิงก์การจดทะเบียน.ที่เกี่ยวข้อง

หากต้องการเพิ่มประสิทธิภาพให้กับขั้นตอนนี้ ให้ Stripeจัดการการจดทะเบียนภาษีในสหรัฐอเมริกา และรับประโยชน์จากกระบวนการที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครล่วงหน้า คุณจึงไม่ต้องเสียเวลาและดูแลให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับในแต่ละประเทศ

การคํานวณภาษีการขาย

รัฐส่วนใหญ่มีอัตราภาษีการขายระดับรัฐ และหลายๆ รัฐมีอัตราภาษีการขายท้องถิ่นเพิ่มเติมในระดับเขต เทศบาล และระดับเขต อัตราภาษีขายของรัฐต่างๆ จะต้องรวมอัตราภาษีขายทั่วทั้งรัฐและอัตราภาษีขายของท้องถิ่นเข้าด้วยกัน ในสหรัฐอเมริกามีเขตอํานาจศาลภาษีกว่า 11,000 แห่งในสหรัฐฯ โดยทั้งหมดนี้มีข้อบังคับที่แตกต่างกัน แต่มีอยู่ 5 รัฐที่ไม่เก็บภาษีการขายระดับรัฐ ได้แก่ รัฐอลาสก้า รัฐเดลาแวร์ รัฐมอนแทนา รัฐนิวแฮมป์เชียร์ และรัฐออริกอน แต่อาจจะยังมีการเก็บอัตราภาษีการขายระดับท้องถิ่นในรัฐเหล่านี้

หากต้องการกําหนดอัตราภาษีการขายที่ถูกต้อง ให้ศึกษากับแต่ละรัฐและเขตอํานาจศาล เพื่อให้แน่ใจว่าคุณเรียกเก็บภาษีในจํานวนที่ถูกต้อง อัตราภาษีการขายของรัฐเฉลี่ยที่รวมกับอัตราภาษีท้องถิ่น มักจะอยู่ระหว่าง 6% ถึง 9% แต่อัตราเหล่านี้อาจสูงถึง 11.5%

รัฐมักจะกําหนดให้ธุรกิจเรียกเก็บภาษีการขายด้วย 1 ใน 2 วิธี ดังนี้

• การเรียกเก็บภาษีการขายตามต้นทาง
  
• การเรียกเก็บภาษีการขายตามปลายทาง
  

แนวคิดนี้มักจะเรียกว่า "การจัดหาภาษีการขาย" ธุรกิจที่ตั้งอยู่ในรัฐต่างๆ ที่ใช้บริการจัดหาภาษีการขายแบบอิงตามต้นทางอาจต้องเรียกเก็บภาษีการขายตามตําแหน่งที่ตั้งอื่นที่ไม่ใช่ที่อยู่ของลูกค้า เช่น ตําแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ หากธุรกิจของคุณอยู่ในรัฐต้นทาง เช่น เท็กซัส คุณจะกําหนดอัตราภาษีการขายที่บ้าน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสํานักงานใหญ่อื่นๆ จากนั้นคุณจะเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าทั้งหมดของคุณในรัฐเท็กซัส

ธุรกิจที่ตั้งอยู่ในรัฐต่างๆ ซึ่งมีการสรรหาภาษีการขายตามปลายทางนั้นจะต้องเรียกเก็บอัตราภาษีการขายที่ "จัดส่งไปที่" หรือที่อยู่อื่นของลูกค้า ในฐานะธุรกิจ คุณจําเป็นจะต้องเรียกเก็บอัตราภาษีการขายที่ลูกค้าของคุณตั้งอยู่ รัฐส่วนใหญ่ใช้การสรรจัดหาภาษีการขายประเภทนี้ การขายระหว่างรัฐจะต้องเสียภาษีตามการเก็บภาษีตามปลายทางเสมอ

การเรียกเก็บภาษีการขาย

เมื่อกําหนดอัตราภาษีที่ถูกต้องแล้ว คุณจะเริ่มเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าได้ หลังจากคุณเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าแล้ว คุณจะยื่นขอคืนภาษีการขายและนําส่งภาษีการขายที่คุณเรียกเก็บไปยังรัฐที่ถูกต้องหรือหน่วยงานภาษีท้องถิ่นอื่นๆ เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีแต่ละแห่งจะมีรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการยื่นและวันครบกําหนดชําระ วันที่ครบกําหนดอาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ และความถี่ในการยื่นขอคืนภาษีอาจแตกต่างกันด้วย บริษัทขนาดใหญ่ที่มีภาระด้านภาษีสูงกว่ามักจะยื่นภาษีบ่อย (รายเดือน) มากกว่า และบริษัทขนาดเล็กจะต้องยื่นเงินคืนภาษีรายไตรมาสหรือรายปีเท่านั้น การยื่นภาษีตรงเวลาเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยที่เกิดจากการยื่นภาษีล่าช้า

แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้เรียกเก็บภาษีการขายในรอบการรายงาน แต่คุณก็อาจจําเป็นต้องยื่นขอคืนภาษีด้วย กรณีนี้เรียกว่า "การยื่นภาษีเป็นศูนย์" และแม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ให้กับรัฐ แต่คุณยังคงต้องยื่นภาษีอยู่ดี

Stripe Tax ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเรา ช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต