การทำความเข้าใจอัตราภาษีการขายที่ควรเรียกเก็บจากลูกค้าในฐานะผู้ขายออนไลน์อาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจวิธีการกำหนดอัตราภาษีการขาย และอัตราที่ควรเรียกเก็บเงินจากลูกค้าในรัฐที่ธุรกิจของคุณตั้งอยู่ (ยอดขายภายในรัฐ) ในการพิจารณาเรื่องนี้ ควรตรวจสอบว่าธุรกิจออนไลน์ของคุณตั้งอยู่ในรัฐที่อิงตามต้นทางหรือรัฐที่อิงตามปลายทาง ซึ่งเรียกว่า "การจัดหาภาษีขาย"

เนื้อหาหลักในบทความ

• การจัดหาภาษีการขายคืออะไร
  
• รัฐใดบ้างที่อิงตามต้นทางและรัฐใดบ้างอิงตามปลายทาง
  
• ตัวอย่างการจัดหาภาษีการขายประเภทต่างๆ
  

การจัดหาภาษีการขายคืออะไร

โดยทั่วไปแล้ว รัฐจะกำหนดให้ผู้ขายเรียกเก็บภาษีการขายด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งในสองวิธีต่อไปนี้

• การเรียกเก็บอิงตามต้นทาง
  
• การเรียกเก็บอิงตามปลายทาง
  

ผู้ขายที่อยู่ในรัฐที่มีการจัดเก็บภาษีการขายอิงตามต้นทางของสินค้าจะต้องเรียกเก็บภาษีการขาย ณ ที่ตั้งธุรกิจของผู้ขาย หากธุรกิจของคุณอยู่ในรัฐที่มีการจัดเก็บภาษีการขายอิงตามต้นทาง คุณควรเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าทั้งหมดในรัฐนั้นในอัตรารวมของสถานที่ตั้งธุรกิจของคุณ อัตรารวมนี้คืออัตราภาษีการขายของรัฐบวกกับอัตราภาษีของเคาน์ตี เมือง หรือเขตใดๆ ตัวอย่างเช่น หากสถานที่ตั้งธุรกิจของคุณอยู่ในรัฐแอริโซนา คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายรวมจากลูกค้าทุกคนในรัฐแอริโซนาในอัตราเดียวกัน วิธีนี้ถือเป็นวิธีการจัดหาภาษีการขายที่ง่ายที่สุด เนื่องจากธุรกิจจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายเพียงอัตราเดียวจากลูกค้าทั้งหมดในรัฐ

การจัดหาภาษีการขายอิงตามปลายทางมีความซับซ้อนมากกว่า โดยการจัดหาภาษีการขายอิงตามปลายทางหมายความว่าผู้ขายจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายรวมตามอัตรา ณ ที่อยู่ของลูกค้า เนื่องจากแต่ละรัฐอาจมีเขตอำนาจภาษีที่แตกต่างกันหลายร้อยแห่ง อัตราภาษีการขายอาจแตกต่างกันอย่างมากจากลูกค้าแต่ละรายในรัฐนั้น ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในรัฐวอชิงตัน คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายของรัฐในอัตรา 6.50% บวกกับภาษีการขายท้องถิ่นใดๆ ที่มีผลบังคับใช้ ณ ที่อยู่ของลูกค้า

รัฐใดบ้างที่เก็บภาษีอิงตามต้นทางและรัฐใดบ้างที่เก็บภาษีอิงตามปลายทาง

ตัวอย่างการจัดหาภาษีการขายประเภทต่างๆ

นี่คือตัวอย่างวิธีการคำนวณอัตราภาษีการขายที่ถูกต้องในรัฐที่อิงตามต้นทาง ธุรกิจนี้ตั้งอยู่ในเมืองเออร์วิง รัฐเท็กซัส

อัตราภาษีของรัฐเท็กซัส: 6.25%
อัตราภาษีการขายของเมืองเออร์วิง: 1%
หน่วยงานการขนส่งมวลชนแห่งเมืองดัลลาส (MTA) ที่จัดเก็บภาษีการขาย: 1%
อัตราภาษีการขายแบบรวม: 8.25%
ธุรกิจนี้ควรเรียกเก็บเงินจากลูกค้าทุกคนในรัฐเท็กซัส 8.25% แม้ว่าจะตั้งอยู่นอกเมืองเออร์วิงก็ตาม

นี่คือวิธีการจัดหาภาษีการขาย อิงตามปลายทางสําหรับธุรกิจที่ตั้งอยู่ในนิวยอร์กซิตี้ รัฐนิวยอร์ก ธุรกิจดังกล่าวทำการขายให้กับลูกค้ารายหนึ่งในเมืองบัฟฟาโล นิวยอร์ก

อัตราภาษีของรัฐนิวยอร์ก: 4%
อัตราภาษีของเคาน์ตีเอริ: 4.75%
อัตราภาษีการขายแบบรวม: 8.75% นี่คือัตราที่ธุรกิจจะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าที่อยู่ในเมืองบัฟฟาโล

อย่างไรก็ตาม พวกเขายังทำการขายอีกครั้งให้กับลูกค้าที่ตั้งอยู่ในเมืองโรเชสเตอร์ รัฐนิวยอร์ก

อัตราภาษีของรัฐนิวยอร์ก: 4%
อัตราภาษีของเคาน์ตีมอนโร: 4%
อัตราภาษีการขายแบบรวม: 8% นี่คืออัตราที่ธุรกิจจะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าที่อยู่ในเมืองโรเชสเตอร์

ตัวอย่างเหล่านี้ใช้กับการขายให้กับลูกค้าในรัฐที่ธุรกิจของคุณตั้งอยู่เท่านั้น หากคุณขายให้ลูกค้าในรัฐอื่น คุณอาจต้องปฏิบัติตามกฎอื่นๆ ในการเรียกเก็บภาษีการขาย โดยทั่วไปแล้ว คุณจะเรียกเก็บเงินภาษีการขายตามอัตราที่ลูกค้าของคุณตั้งอยู่ (การจัดหาสินค้าอิงตามปลายทางสำหรับธุรกรรมระหว่างรัฐ)