การทำความเข้าใจอัตราภาษีการขายที่ควรเรียกเก็บจากลูกค้าในฐานะผู้ขายออนไลน์อาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจวิธีการกำหนดอัตราภาษีการขาย และอัตราที่ควรเรียกเก็บเงินจากลูกค้าในรัฐที่ธุรกิจของคุณตั้งอยู่ (ยอดขายภายในรัฐ) ในการพิจารณาเรื่องนี้ ควรตรวจสอบว่าธุรกิจออนไลน์ของคุณตั้งอยู่ในรัฐที่อิงตามต้นทางหรือรัฐที่อิงตามปลายทาง ซึ่งเรียกว่า "การจัดหาภาษีขาย"

เนื้อหาหลักในบทความ

• การจัดหาภาษีการขายคืออะไร
  
• รัฐใดบ้างที่อิงตามต้นทางและรัฐใดบ้างอิงตามปลายทาง
  
• ตัวอย่างการจัดหาภาษีการขายประเภทต่างๆ
  

การจัดหาภาษีการขายคืออะไร

โดยทั่วไปแล้ว รัฐจะกำหนดให้ผู้ขายเรียกเก็บภาษีการขายด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งในสองวิธีต่อไปนี้

• การเรียกเก็บอิงตามต้นทาง
  
• การเรียกเก็บอิงตามปลายทาง
  

ผู้ขายที่อยู่ในรัฐที่มีการจัดเก็บภาษีการขายอิงตามต้นทางของสินค้าจะต้องเรียกเก็บภาษีการขาย ณ ที่ตั้งธุรกิจของผู้ขาย หากธุรกิจของคุณอยู่ในรัฐที่มีการจัดเก็บภาษีการขายอิงตามต้นทาง คุณควรเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าทั้งหมดในรัฐนั้นในอัตรารวมของสถานที่ตั้งธุรกิจของคุณ อัตรารวมนี้คืออัตราภาษีการขายของรัฐบวกกับอัตราภาษีของเคาน์ตี เมือง หรือเขตใดๆ ตัวอย่างเช่น หากสถานที่ตั้งธุรกิจของคุณอยู่ในรัฐแอริโซนา คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายรวมจากลูกค้าทุกคนในรัฐแอริโซนาในอัตราเดียวกัน วิธีนี้ถือเป็นวิธีการจัดหาภาษีการขายที่ง่ายที่สุด เนื่องจากธุรกิจจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายเพียงอัตราเดียวจากลูกค้าทั้งหมดในรัฐ

การจัดหาภาษีการขายอิงตามปลายทางมีความซับซ้อนมากกว่า โดยการจัดหาภาษีการขายอิงตามปลายทางหมายความว่าผู้ขายจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายรวมตามอัตรา ณ ที่อยู่ของลูกค้า เนื่องจากแต่ละรัฐอาจมีเขตอำนาจภาษีที่แตกต่างกันหลายร้อยแห่ง อัตราภาษีการขายอาจแตกต่างกันอย่างมากจากลูกค้าแต่ละรายในรัฐนั้น ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในรัฐวอชิงตัน คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายของรัฐในอัตรา 6.50% บวกกับภาษีการขายท้องถิ่นใดๆ ที่มีผลบังคับใช้ ณ ที่อยู่ของลูกค้า

รัฐใดบ้างที่เก็บภาษีอิงตามต้นทางและรัฐใดบ้างที่เก็บภาษีอิงตามปลายทาง

ตัวอย่างการจัดหาภาษีการขายประเภทต่างๆ

นี่คือตัวอย่างวิธีการคำนวณอัตราภาษีการขายที่ถูกต้องในรัฐที่อิงตามต้นทาง ธุรกิจนี้ตั้งอยู่ในเมืองเออร์วิง รัฐเท็กซัส

อัตราภาษีของรัฐเท็กซัส: 6.25%
อัตราภาษีการขายของเมืองเออร์วิง: 1%
หน่วยงานการขนส่งมวลชนแห่งเมืองดัลลาส (MTA) ที่จัดเก็บภาษีการขาย: 1%
อัตราภาษีการขายแบบรวม: 8.25%
ธุรกิจนี้ควรเรียกเก็บเงินจากลูกค้าทุกคนในรัฐเท็กซัส 8.25% แม้ว่าจะตั้งอยู่นอกเมืองเออร์วิงก็ตาม

นี่คือวิธีการจัดหาภาษีการขาย อิงตามปลายทางสําหรับธุรกิจที่ตั้งอยู่ในนิวยอร์กซิตี้ รัฐนิวยอร์ก ธุรกิจดังกล่าวทำการขายให้กับลูกค้ารายหนึ่งในเมืองบัฟฟาโล นิวยอร์ก

อัตราภาษีของรัฐนิวยอร์ก: 4%
อัตราภาษีของเคาน์ตีเอริ: 4.75%
อัตราภาษีการขายแบบรวม: 8.75% นี่คือัตราที่ธุรกิจจะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าที่อยู่ในเมืองบัฟฟาโล

อย่างไรก็ตาม พวกเขายังทำการขายอีกครั้งให้กับลูกค้าที่ตั้งอยู่ในเมืองโรเชสเตอร์ รัฐนิวยอร์ก

อัตราภาษีของรัฐนิวยอร์ก: 4%
อัตราภาษีของเคาน์ตีมอนโร: 4%
อัตราภาษีการขายแบบรวม: 8% นี่คืออัตราที่ธุรกิจจะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าที่อยู่ในเมืองโรเชสเตอร์

ตัวอย่างเหล่านี้ใช้กับการขายให้กับลูกค้าในรัฐที่ธุรกิจของคุณตั้งอยู่เท่านั้น หากคุณขายให้ลูกค้าในรัฐอื่น คุณอาจต้องปฏิบัติตามกฎอื่นๆ ในการเรียกเก็บภาษีการขาย โดยทั่วไปแล้ว คุณจะเรียกเก็บเงินภาษีการขายตามอัตราที่ลูกค้าของคุณตั้งอยู่ (การจัดหาสินค้าอิงตามปลายทางสำหรับธุรกรรมระหว่างรัฐ)

What to do if you have sales tax nexus in another state

If your business has expanded to the point where you have a certain number of sales in a state beyond your home base, your tax obligations will increase. In the world of ecommerce, this is usually triggered by “economic nexus,” which typically occurs once you cross a certain sales threshold.

If you realize you’ve crossed a threshold in a new state, follow these steps immediately.

• Register for a permit: Do not collect a cent of sales tax until you have registered with that state’s Department of Revenue. Collecting tax without a permit is illegal.

• Update your shopping cart: Once registered, configure your checkout software to apply the correct destination-based rates for that state.

• Collect and remit: Start collecting the tax on all taxable sales and file your returns according to the state's assigned frequency (monthly, quarterly, or annually).

Because tax laws are updated frequently, you need reliable sources for your sales tax rate determination. Some resources for determining sales tax rate include state department of revenue websites, tax automation or payments platform, or the Streamlined Sales Tax website for states that have worked to standardize rules for remote sellers.

Examples of states with unique sales tax sourcing requirements

Here’s an example of how the correct sales tax rate is calculated in an origin-based state. This business is located in Irving, Texas.

• Texas state rate: 6.25%
  
• Irving sales tax rate: 1.00%
  
• Dallas MTA (Metropolitan Transit Authority that imposes a sales tax): 1.00%
  
• Combined sales tax rate: 8.25%
  

This business should charge all customers in Texas 8.25%, even if they are located outside of Irving.

Here’s how destination-based sales tax sourcing works for a business located in New York City, New York.

The business made a sale to a customer located in Buffalo, New York.

• New York state rate: 4.00%
  
• Erie County rate: 4.75%
  
• Combined sales tax rate: 8.75%
  

This is what the business would charge the customer in Buffalo.

However, they make another sale to a customer located in Rochester, New York.

• New York state rate: 4.00%
  
• Monroe County rate: 4.00%
  
• Combined sales tax rate: 8.00%
  

This is the rate the business would charge this customer in Rochester.

These examples only apply to selling to customers in the state where your business is located. If you have sales to customers located in other states, then you may need to follow different rules when charging sales tax. In general, you would charge sales tax at the rate where your customer is located (destination-based sourcing for interstate transactions).

Several states employ hybrid systems that can challenge even seasoned sellers. These states don't fit neatly into one category, making them the most complex places to manage sales tax:

• California: California is unique because it uses a hybrid system. Generally, state, city, and county taxes are sourced to the origin (your business location), but district taxes are sourced to the destination (the buyer's location). This mixed sourcing means your tax rate might stay the same for some components but shift for others.

• Illinois: As of January 1, 2026, Illinois has a complex structure. If you have “predominant selling activities” in-state, you use origin rules. However, remote sellers must use destination rules. Furthermore, Illinois recently implemented a 15% tax rate penalty for sellers who fail to provide the exact destination information required on their ST-2 forms.

• Colorado: While Colorado uses destination sourcing, it also imposes a retail delivery fee on any sale delivered by motor vehicle. Additionally, as of 2026, Colorado has eliminated the “vendor fee” (a discount sellers used to keep for filing on time) at the state level, meaning you must now remit 100% of the collected state tax.

• Florida: Florida generally follows destination-based rules, meaning you charge the 6% state rate plus the local discretionary sales surtax of the buyer’s county. However, Florida has a unique bracket rule: for sales of a single item of tangible personal property, the local county surtax only applies to the first $5,000 of the purchase price. Anything above that amount is only subject to the 6% state rate.

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a sales tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US and manage filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, VAT, and GST on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries
  
• Physical goods in all US states and 42 countries
  

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If you need to register for a sales tax in the US, let Stripe manage your tax registrations. You’ll benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you need help registering outside of the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.